Что такое справка 2-НДФЛ и зачем она нужна?

Хочу взять кредит в банке и прочитал на их сайте, что кроме паспорта нужно принести справку 2-НДФЛ. Что это такое и где взять?

Ответ налогового консультанта НДФЛка.ру:

В справке 2−НДФЛ отражается полученный доход и уплаченный налог физлица за определенный период. С помощью этих данных можно определить размер налогового вычета, подтвердить свою платежеспособность и уровень материального обеспечения.

Начиная с 2021 года, справка 2−НДФЛ как самостоятельный документ в налоговые органы не сдается. Теперь сведения о доходе подаются в составе 6−НДФЛ, а справка для работников с 2021 года называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица» и ничем не отличается от прежней формы, только без приписки «2−НДФЛ».

Когда нужна справка 2−НДФЛ

Налоговый вычет – формально не нужна

Для получения налогового вычета через работодателя справка 2-НДФЛ не нужна, так как в бухгалтерии есть сведения о доходе работников.

Если получаете вычет через налоговую инспекцию, в справке тоже нет необходимости, так как у налоговой службы есть данные об официальной зарплате физлиц от вашего работодателя. Каждый работодатель обязан по истечении года подать в ФНС сведения о доходах работников. Так что для налогового вычета дополнительно подтверждать эти данные не надо.

Но есть одно но: человеческий фактор и сроки. Если у вас и вашего работодателя разные налоговые инспекции, то в ходе камеральной проверки инспектор должен запросить справку о ваших доходах в инспекции работодателя – там, куда работодатель отправляет отчеты.

Были прецеденты, когда инспектор этого не делал и отказывал в вычете из-за отсутствия сведений о доходе. Потом, разумеется, все решалось, и справка предоставлялась, но сроки проверки значительно увеличивались, а получение денег откладывалось.

Так что лучше в пакет документов вложить справку 2-НДФЛ.

Кредит в банке – нужна почти всегда

Когда берете кредит в банке, в том числе оформляете договор ипотеки на квартиру, необходимо указать сведения о доходе и подтвердить материальное положение. Поэтому одно из требований банка — предоставление справки 2−НДФЛ.

Напоминаем, что за покупку квартиры и проценты по ипотеке можно получить имущественный вычет. Данные о заработке налогоплательщика в ФНС есть.

Усыновление или опекунство – нужна

Такое серьезное действие, как опекунство или усыновление ребенка, не будет одобрено без подтверждения материального положения усыновителя. Поэтому органы опеки требуют справку 2−НДФЛ.

Напоминаем, что существует ряд налоговых вычетов за детей, размер которых зависит от годового дохода родителей. И это не только стандартный вычет, который платят на работе, но и вычеты на лечение, обучение и многое другое.

Также справка 2−НДФЛ необходима, если нужно подтвердить доход за определенный налоговый период. Например, чтобы посчитать пенсию по старости, пособие по беременности, родам и уходу за ребенком, чтобы подтвердить материальное положение при выезде за границу и тп.

Как получить справку 2−НДФЛ

Официально работающий налогоплательщик может в любое время взять справку у работодателя. Инвестор — у брокера или управляющей компании.

Налоговый агент после получения письменного заявления от физлица обязан предоставить информацию о его заработке. По запросу выписывается оригинальная справка 2−НДФЛ, а не копия.

В налоговом кодексе нет упоминания о сроках оформления справки, но в ст. 62 ТК РФ сказано, что на выдачу документов, связанных с работой, отводится три рабочих дня.

Запросить информацию может и бывший работник. Например, если он собирает сведения о доходе за несколько лет на вычет при покупке квартиры.

Справку 2-НДФЛ за последние три года можно получить через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.