Пять правил для банковских вкладчиков, вступивших в силу в 2022 году.

По итогам прошлого года (принятые в юридической практике законы и новые прецеденты) можно определить пять ключевых правил, которые в этом году будут применяться к банковским вкладчикам.

1. Дистанционное открытие вкладов С 1 сентября 2022 года крупные банки (с универсальной лицензией) обязаны предоставлять гражданам возможность открывать рублевые депозиты удаленно, не прибегая к обращению в офис, даже если они ранее не были клиентами этого банка.

Идентификация будет проводиться через официальный сайт банка или мобильное приложение, если данные гражданина содержатся в единой биометрической системе. Изначально введение этой меры планировалось на 1 января, но по просьбе банков оно было отложено до начала осени (Закон от 29.12.2020 Н 479-ФЗ).

2. Вклад налога на проценты Во-первых, в 2022 году вкладчикам придется платить подоходный налог с физических лиц по процентам, которые они получали от банков в прошлом году. Федеральная налоговая служба декриминализирует уплату налога в случае, если гражданин внесет в общую сумму более 42,5 тыс. рублей на 2021 год (13% взимается с разницы между полученным процентом и не облагаемым налогом доходом).

Декабре января января декабря 2021 года Проценты считаются процентами, полученными гражданином в банке, если они были перечислены в банке с 1 января по 31 декабря 2021 года (что означает, что они подпадают под действие правил налогообложения) (поэтому, если они были переданы гражданину с 1 января по 31 дек 2021 года (независимо от того, действительно ли вкладчики сняли его или оставили на своем счете).

Декретные проценты считаются процентами, полученными в 2021 году (таким образом, если они были переданы гражданину с 1 января по 31 декабря 2021 года).

Если договор о банковских депозитах заключен до 2021 года, а проценты по нему начисляются в 2021 году, то они также учитываются при начислении НДФЛ (так, Министерство финансов обнародовало письмо 03-04-06/ 106175 от 4 декабря 2020 года).

Вкладчикам не придется подавать заявление: Федеральная налоговая служба сама рассчитает налог (по информации банков) и направит уведомление, которое должно быть выплачено до 1 декабря текущего года (статья 214.2, 228 Налогового кодекса РФ).

Во-вторых, проценты по банковским депозитам, полученные в 2022 году, не будут облагаться налогом на доходы физических лиц, если их сумма не превысит 85 000 рублей (ЦБ утвердил ключевую ставку в размере 8,5% по состоянию на 1 января 2022 года — и безналоговый доход по процентам рассчитывается как ключевая ставка, умноженная на 1 млн рублей).

Поэтому на 2022 год инвесторы будут платить меньше налогов, чем в прошлом году.

3. Доходность вклада зависит от права на получение пособия В последнее время все больше льгот могут получить граждане с доходами, не превышающими определенного минимума. Проценты, начисленные по банковским депозитам, также учитываются в этих доходах.

В частности, в 2021 году они утвердили критерии декриминализации малообеспеченной семьи, требующей пособия на ребенка в возрасте от 8 до 17 лет.

По их словам, если члены семьи получат от банковских вкладов сумму, превышающую прожиточный минимум, пособие будет отклонено (п.1037 УК РФ от 28 июня 2021 года).

Банковские проценты также имеют значение при назначении субсидий на оплату ЖКУ, пособий на ребенка от 3 до 7 лет, а в некоторых регионах — и при установлении пособий ветеранам труда (например, Волгоградская область).

Поэтому органы соцзащиты обязательно проверяют наличие вкладов у граждан, которые обращаются за такими выплатами.

4. При отсутствии доказательств закрытия вклада первоочередное значение придается сберкнижке

В судебной практике есть примеры, когда между гражданами и банками возникали споры по поводу снятия вклада: банк отказывался выдавать деньги, утверждая, что вкладчик их уже получил, а тот отрицал и требовал вернуть свои сбережения.

Если банк не может подтвердить факт снятия денег со счета (потому что не сохранились оригиналы кассовых документов), суды принимают во внимание имеющиеся доказательства.

В частности, записи в сберкнижке, если она выдавалась при открытии вклада. Если в ней нет отметок о снятии денег — банку придется их выдать вкладчику (ВС РФ, дело № 11-КГ20-16-К6).

Чтобы избежать таких недоразумений, нужно обязательно хранить у себя все документы, подтверждающие расчеты с банком.

5. Банк не может ухудшать условия вклада в одностороннем порядке

Если на момент открытия вклада банк заявлял публично о повышенной процентной ставке, дополнительных бонусах, то впоследствии он должен выполнить свои обещания и не может от них отказаться без согласия на то вкладчика.

На это в свое время указал Верховный суд РФ: банк поначалу пообещал начислить дополнительные проценты за безналичное пополнение вклада, а после сократил размер этих процентов в два раза.

Однако суд обязал банк рассчитаться с клиентами на основании первоначальных условий вклада, т. к. закон запрещает ухудшать положение вкладчика в одностороннем порядке (ВС РФ, дело № 80-КГ20-1).