Самозанятые и ИП: чем они отличаются и что выбрать. В чем разница между фрилансером и индивидуальным предпринимателем?

Что такое самозанятость?

Самозанятый — это человек, который работает сам на себя, не нанимая сотрудников. Заказчик непосредственно платит ему за проделанную работу. Самозанятым может быть блогер, репетитор, фотограф, копирайтер, мастер по ремонту и пошиву одежды, художник. При этом самозанятость не распространяется на все сферы деятельности: сдавать коммерческое помещение (офис, например) или перепродавать вещи с таким статусом не получиться.

Если ты планируешь заниматься работой лично, без привлечения других людей, то тогда оформить самозанятость будет самым правильным выбором. Самозанятым ты будешь платить лишь один вид налога: налог на профессиональный доход. Взносы в пенсионные накопления тоже лежат на тебе, по желанию.

Налоговый режим для самозанятых

Размер налога на профессиональный доход может составлять 4% или 6% от заработанного. Если ты сотрудничаешь с физическими лицами, то налог составит 4% от суммы ваших доходов, а если с юридическими лицами и ИП — 6%. Это очень хорошие новости, если вспомнить налог для физических лиц без статуса самозанятого: он составляет аж 13%.

Регистрация налогового режима самозанятости ничуть не сложнее, чем создание аккаунта в соцсетях — тебе нужно скачать специальное приложение «Мой налог» и зарегистрироваться. Сейчас для самозанятых даже предусмотрены некоторые виды поддержки в связи с пандемией коронавируса. К примеру, они могут вернуть уплаченные за прошлый год налоги. Самому самозанятому особо делать ничего не нужно: средства вернутся на банковскую карту, привязанную к учетной записи в приложении. Но есть тут и ряд ограничений: тебе нужно четко следить за своими доходами — они не могут превышать оборота в 2,4 млн руб. в год.

Плюсы самозанятости

• Легко и просто зарегистрировать статус (стать СМЗ (самозанятым) можно буквально за пару минут, не вставая с дивана);
• Отсутствие необходимости сдавать отчетность;
• Нет обязаловки платить взносы в пенсионный фонд: по сути, кроме налога ты больше не обязана ничего платить (всё остальное уже факультативно);
• Можно зарегистрировать статус самозанятого с 16 лет.

Минусы самозанятости

• Нельзя нанимать работников, но можно заключать гражданско-правовые договоры с иными лицами, которые будут оказывать услуги для тебя;
• Не начисляется трудовой стаж (но можно делать добровольные взносы с ПФР для формирования будущей пенсии)
• Ограничения на доход. Если ты планируешь зарабатывать более 200 000 рублей в месяц, самозанятым оставаться не получится.

Что такое ИП (индивидуальный предприниматель)?

Индивидуальный предприниматель — это человек, который сам ведет предпринимательскую деятельность без оформления юридического лица. В этом случае ты будешь работать не одна, а с помощью наемных работников. «Уже на на старте бизнеса необходимо понимать, кто твои клиенты и от кого ты собираешься получать деньги за твою продукцию или услуги», уточняет Елена Усачёва.

Если ты начинаешь бизнес, который подразумевает большое количество расходов, возможно, имеет смысл завести ИП, так как у ИП есть система налогообложения «доходы минус расходы». Например, если ты открываешь салон красоты, где у тебя будет официальная аренда помещения, закупка материалов и так далее. Открыть ИП можно самостоятельно, но не так легко, как стать самозанятым: придется сходить в МФЦ и смириться с тем, что процесс оформления чуть затянется.

Тут есть один важный момент: неважно, получила ты доход или нет, тебе придется платить взносы в Пенсионный фонд (ПФР) и в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). Для ИП обязательны страховые и пенсионные взносы при доходе до 300 тысяч рублей. «С дохода свыше 300 тысяч рублей индивидуальные предприниматели дополнительно платят еще 1% в ПФР», говорит Анастасия Ускова, генеральный директор платформы по работе с самозанятыми «Рокет Ворк».

Налоговый режим для ИП

Вспомни ограничение для самозанятых: с «физикой» они должны платить 4% налога, а с юридическими лицами 6%. У ИП ситуация другая: с таким статусом систему налогообложения можно выбрать самостоятельно. Тебе нужно посмотреть, какие у каждой системы есть плюсы и минусы, а выбирать придется из ПСН, упрощенной система 6% или 15% или общей системы. Тут уж не обессудь, старт собственного бизнеса — дело ответственное.

Выбор системы налогообложения индивидуален, потому что тебе нужно понимать свой предполагаемый доход. В зависимости от системы лимит доходит до 60 миллионов и 200 миллионов рублей. Я бы посоветовала тебе даже обзавестись юристом, чтобы ничего нигде не напутать 😉

Плюсы ИП

• Можно нанимать работников;
• Фиксируется трудовой стаж (за счёт взносов, которые ИП ежегодно перечисляет в фонды) — лимиты на доход больше.

Минусы ИП

• Регистрация сложней, необходимо будет направить пакет документов в налоговую, выбрать виды деятельности и дождаться оформления ИП;
• Налоги от деятельности ИП составляют от 6 до 30% в зависимости от выбранной системы налогообложения.
• Необходимо сдавать отчётность;
• Необходимо наличие онлайн-кассы при работе с физическими лицами;
• Ежегодные отчисления в ПФР (32 448 рублей) и в ФОМС (8 426 рублей), если доход не превышает 300 000 рублей в месяц. Если доход выше, сумма увеличивается.

Источник