Почему безотзывное доверие лучше, чем дарение

Чтобы сохранить свои активы, но при этом иметь право на получение пособий по долгосрочному уходу от государства, многие люди, приближающиеся к пенсионному возрасту, предпочитают подарить имущество, страховку или другое имущество члену семьи. На первый взгляд кажется, что это разумный шаг, чтобы сохранить право на льготы для ветеранов или Medicaid, но есть более разумный способ сохранить эти активы.

Если кто-то ищет способ сохранить активы при получении федеральных пособий, можно рассмотреть безотзывный траст. Хорошо подготовленный безотзывный траст позволяет контролировать, куда идут активы и как они распределяются, чтобы не потерять их для оплаты ухода.

Что такое безотзывный траст?

Траст — это тип финансовых отношений между тремя людьми. Лицо, которое финансирует траст, называется учредителем, доверителем или доверителем. Доверительный управляющий управляет трастом, а бенефициаром является лицо, получающее активы. Как следует из названия, безотзывный траст не может быть пересмотрен или отозван без согласия доверительного управляющего и бенефициара.

Существуют ли различные типы безотзывных трастов?

Существует два типа безотзывных трастов. Безотзывный живой траст - это когда доверитель создает и активирует траст, пока он или она жив. По этой причине эти активы не подлежат процессу завещания. Супружеские трасты с пожизненным доступом (SLAT) и безотзывные трасты по страхованию жизни являются двумя примерами живых трастов.

Второй траст — безотзывный завещательный траст. Этот тип доверия создается при жизни доверителя, но активируется только после его или ее смерти. Безотзывное завещательное доверие является частью завещания, и эти активы не освобождаются от завещания. Типичным примером этого типа может быть попечитель, назначенный для управления имуществом, которое он оставляет своим детям.

Чем безотзывное доверие отличается от подарка?

В случае дарения даритель не имеет абсолютно никакого контроля над тем, что происходит с этими активами. Человек, который их получает, может стать отчужденным, потерять их из-за неудачных вложений или передать их кредиторам. Если бенефициар умирает или разводится, подаренные активы могут перейти к бывшему супругу или ребенку. Нет никаких гарантий того, что эти активы будут доступны лицу, предоставляющему право, если оно понадобится ему по какой-либо причине.

Безотзывный траст дает доверителю определенный контроль над тем, как распределяются активы и как они должны использоваться. Если доверительный управляющий назначает дополнительное третье лицо в качестве защитника траста, это лицо может действовать от его или ее имени, чтобы пересмотреть сумму или частоту платежей и удалить бенефициара или доверительного управляющего.

Различия между безотзывными трастами и отзывными трастами

Безотзывные трасты не могут быть изменены или отозваны, это основное различие между ними. Однако есть и другие заметные отличия.

В отличие от активов на определенную сумму, переданных в безотзывные трасты, активы в отзывном трасте не облагаются налогом на дарение. Кроме того, отзывные трастовые активы не защищены от кредиторов.

Когда дело доходит до налогов, учет активов в отзывном доверительном управлении проще. Эти активы считаются доходом лица, предоставившего право, и не требуют отдельного налогового идентификационного номера. Для безотзывного траста требуется индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика и, возможно, отдельная налоговая декларация.

Отзывные трастовые активы включаются в налогооблагаемую массу праводателя, если они не относятся к безотзывному трасту. Старший юрист может помочь обойти это положение с помощью обходного трастового планирования. Он или она также может разъяснить применимые законы штата и федеральные законы о планировании недвижимости, чтобы избежать дорогостоящей налоговой ошибки.

Сохранение дохода от безотзывного траста

Еще одно преимущество безотзывного траста заключается в том, что лицо, предоставляющее право, может сохранить любой доход, полученный от траста. Хотя он или она больше не может иметь доступа к принципалу, он или она может получать некоторый доход, несмотря ни на что. Некоторые люди чувствуют себя спокойно, зарабатывая некоторый доход, в то время как они больше не имеют непосредственного контроля над этими активами.

Налоговые преимущества безотзывного траста Безотзывный траст

предлагает несколько налоговых преимуществ по сравнению с прямым дарением, одно из которых связано с налогами. Если учредитель включает положение о том, что подоходный налог на траст откладывается до тех пор, пока бенефициары не получат доход, он или она получит значительные налоговые льготы. Клиенты со значительными портфелями считают, что передача активов в безотзывный траст для бенефициаров помогает избежать высокого федерального налога на недвижимость для любых подарков, превышающих разрешенный IRS пожизненный лимит безналоговых подарков.

Безотзывные трастовые активы не могут быть затронуты

судебными решениями или судебными исками Некоторые специалисты, такие как владельцы бизнеса или поставщики медицинских услуг, просто более уязвимы для судебных исков и судебных решений из-за своей работы. Передача активов в безотзывный траст гарантирует, что они не могут быть изъяты кредиторами для исполнения судебного решения или постановления суда. Есть несколько исключений из этого правила, но в большинстве случаев эти активы защищены таким образом.

Помните о недостатках

Безусловно, безотзывный траст является идеальным решением для многих пожилых людей, ищущих способ сохранить активы, над созданием которых они усердно трудились. Тем не менее, есть некоторые недостатки, которые следует учитывать перед принятием этих важных решений:

Необратимость: во многих случаях без согласия доверительного управляющего и бенефициара безотзывные трасты не могут быть изменены. Финансовая картина человека может не отражать его потребности через пять или десять лет. Недостаток гибкости, предлагаемый безотзывным трастом, заслуживает внимания.

Отсутствие контроля: как только активы передаются в безотзывное доверительное управление, никто больше не может получить к ним доступ или управлять ими. Отдать имущество — это решение, к которому никогда нельзя относиться легкомысленно, даже если вы верите в доверительного управляющего.

Затраты: Безотзывные трасты идут с некоторыми дополнительными сборами. Помимо первоначальных затрат на создание траста, существуют бухгалтерские расходы на уплату налогов и других платежей, а также текущие платежи доверительному управляющему за управление трастом.

Правило пяти лет: если кто-то нуждается в Medicaid в течение пяти лет после передачи активов в безотзывный траст, он обязан погасить все переводы, сделанные в течение этого пятилетнего периода. Нужно платить доллар за доллар за стоимость ухода в доме престарелых. Только после того, как эти платежи будут удовлетворены, человек получает право на участие в программе Medicaid.

Создание безотзывного траста

Если кто-то рассмотрел все варианты и решил, что этот вариант наиболее целесообразен, пришло время создать безотзывный траст. Поскольку эти соглашения особенно сложны, всегда полезно обратиться за советом к опытному юристу по планированию недвижимости, чтобы справиться с нюансами безотзывного траста. Нужно назвать попечителя для управления трастом и одного или бенефициаров. Адвокат установит условия траста и использование активов.

источник: