При налоговом вычете неважно как человек купил недвижимость: с помощью ипотеки или на собственные деньги.
Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
В состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета, входят:
При новом строительстве или приобретении на территории Российской Федерации жилого дома:
- разработка проектной и сметной документации;
- приобретение строительных и отделочных материалов;
- собственно приобретение жилого дома, в том числе на стадии незаконченного строительства;
- работы или услуги по строительству (достройке) и отделке;
- организация на жилом объекте электро-, водо-и газоснабжения и канализации (в том числе автономных).
При покупке на территории Российской Федерации квартиры или комнаты:
- собственно покупка квартиры или комнаты;
- приобретение прав на квартиру или комнату в строящемся доме;
- приобретение отделочных материалов;
- работы, связанные с отделкой квартиры или комнаты, в том числе разработка проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.
При покупке квартиры у россиян есть возможность вернуть часть денежных средств.
Каждый год приносит те или иные изменения в законодательство Российской Федерации. 2022 год не стал исключением. Одно из важнейших нововведений коснулось налогового вычета на покупку квартиры. Теперь физические лица могут вернуть часть денежных средств при приобретении недвижимости. Самое важное то, что не имеет значение, как была куплена квартиры — при помощи ипотеки или исключительно на собственные деньги. Об этом сообщает Федеральная налоговая служба России.
Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:
Порядок предоставления имущественных налоговых вычетов установлен ст. 220 и 221.1 НК РФ:
- На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости, земельных участков под них;
- На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, земельного участка под него;
- На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, земельного участка под него.
Налоговый вычет при покупке квартиры
Согласно изменениям, налоговые резиденты Российской Федерации смогут вернуть 13% от суммы, потраченной на покупку жилья. Однако такое изменение касается не всех, но об этом дальше.
Совершить такой вычет можно всего раз. Более того, существует лимит. Вычет в сумме могут получить люди, которые купили жилье или занялись его строительством. Также вернуть деньги можно, если погасить процент по ипотеке. В первом случае сумма должна составлять не более 2 миллионов рублей. Во втором — 3 миллионов. Сумма налогового вычета может достигать до 650 тысяч рублей.
За покупку жилья можно вернуть 260 тысяч рублей, а 390 тысяч — при погашении процентов по ипотеке. Например, если квартира стоила 1,5 миллиона рублей, вычет составит 195 тысяч с учетом 13% НДФЛ.
Существует несколько важных нюансов. Например, если использовать вычет в течение одного года не получилось, налоговый резидент может перенести оставшуюся часть на будущие годы. Иначе говоря, можно растянуть вычет.
Кто не сможет получить деньги?
Вернуть часть денежных средств с покупки квартиры получится не всем. Сделать этого не получится, если собственник квартиры не работает или, если человек до этого момента платил налоги по упрощенной системе.
Также вернуть вычет нельзя, если строительство производилось за средства работодателя или материнский капитал. Кроме этого, в этот же список входят бюджетные деньги.
Это же правило касается и покупки квартиры у людей, которые связаны с покупателями: родственники. Вычет в таком случае получить не получится.
Кроме этого, получить вычет нельзя при наследовании недвижимости, получении подарка или с помощью военной ипотеки. Иными словами, стоит подходить к этому вопросу внимательно, зная подводные камни. Получить лишнюю прибыль при такой операции, без сомнений, не получится.
Для такой операции пригодится перечень документов
1. декларации о налогах;
2. справки о доходах;
3. договор купли-продажи;
4. свидетельство о праве собственности;
5. акт приема-передачи квартиры;
6. документы, которые смогли бы подтвердить расход средств, а также паспорт.
Если вы хотите получить вычет по ипотечным процентам, то необходимо подготовить договор с кредитной организацией, а также график погашения кредита.
Порядок получения вычета по налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ)
Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:
1. Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
2. Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
3, Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:
- при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
- при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату;
- при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом;
- при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).
4. Подготавливаем копии платёжных документов:
- подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
- свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:
- копию свидетельства о браке;
- письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
6*. Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.
*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.
Вычет при обращении к работодателю
Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:
1. Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.
При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Получение вычета в упрощенном порядке
Имущественный налоговый вычет можно получить по окончании года в упрощенном порядке без представления налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) и документов, подтверждающих право на вычет.
Источником данных, подтверждающих право на вычет, будет информация, имеющаяся в распоряжении налоговых органов, в том числе, полученная налоговыми органами в рамках информационного обмена с внешними источниками – банками, органами исполнительной власти.
При наличии у налогоплательщика права на получение имущественных налоговых вычетов за соответствующий налоговый период, заявителю будет направлено в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление на получение налогового вычета в упрощенном порядке, для его дальнейшего акцептования.
Подробная информация о получении налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке содержится в разделе «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ»
Подробнее ➤Подробнее ➤
