Как проверить, платит ли работодатель налоги и взносы в ПФР и ФСС? 

Серая зарплата, с которой работодатель не платит налоги и взносы, существенно ограничивает социальные гарантии работника: его право на налоговые вычеты, пенсию, возможность получения декретных или оплаты по больничному листу.

Предлагаем разобраться, какие взносы и налоги обязан платить работодатель, в каком размере и как проверить, насколько добросовестно работодатель выполняет свои обязательства.

Какие налоги и взносы должен платить работодатель за работника

Ежемесячно работодатели обязан перечислят налоги и взносы за работников в бюджет. Причем, налоговые обязательства работодателя не ограничиваются только удержанием из зарплаты 13% НДФЛ. Сверх этой суммы работодатели перечисляют на пенсионное, социальное и медицинское страхование каждого работника в размере около 30% от ежемесячной зарплаты.

К примеру, работник получает зарплату в 30000 рублей. Около 9000 р. работодатель ежемесячно переводит во внебюджетные фонды на будущую пенсию и получение работниками медицинских услуг. А сам работник получает на руки не 30000 р., а только 26 100 р. (за вычетом НДФЛ 3900 р.).

НДФЛ работники платят из собственной зарплаты, работодатель в данном случае выполняет лишь функции налогового агента и переводит налог в бюджет. Тогда как взносы во внебюджетные фонды работодатель оплачивает из своих средств по тарифам, установленным

С учетом того, что работодатель передает сведения о доходах работников только 1 раз в год, то скачать в личном кабинете справку за текущий год не получится. Сведения о доходах и удержанных налогах за 2021 год будут доступны только с 2022 года.

Работник вправе запросить справку 2-НДФЛ у работодателя в любое время. Документ содержит информацию обо всех начисленных налогах и удержаниях и может подтвердить добросовестность работодателя.

С 2017 года в налоговую инспекцию перешли полномочия по администрированию не только НДФЛ, но и страховых взносов работодателей во внебюджетные фонды. Поэтому в личном кабинете налогоплательщика можно узнать и размере отчислений в ПФР и ФСС, которые заплатил работодатель. Эта информация доступна в разделе «Доходы»-«Расчеты по страховым взносам».

Как узнать, делает ли работодатель отчисления в Пенсионный фонд

Чтоб узнать, платит ли работодатель пенсионные взносы и в каком размере, необходимо запросить выписку из индивидуального счета в ПФР. Сделать это можно следующими способами:

• лично в отделении ПФР, обратившись в фонд с паспортом и СНИЛС;
• на портале
• через банк.

Запрошенная выписка из индивидуального счета будет содержать суммы пенсионных взносов, которые оплачены работодателем.

Кстати, с 2022 года россияне начнут получать «письма счастья» с информацией об их пенсионных накоплениях. Об этих и других изменения пенсионного законодательства читайте в отдельном материале:

Какая ответственность грозит работодателю

Если информация о неуплате налогов и сборов подтвердиться, работодателю грозит:

Налоговая ответственность в виде штрафа (по ст. 122, 123 Налогового кодекса) 20-40% от неуплаченных налогов, а также пени за каждый день просрочки. Уплата штрафа не освобождает работодателя от обязанности перечислить НДФЛ и страховые взносы за работника.

Уголовная ответственность (по ст.199 Уголовного кодекса) в виде штрафа в размере 100-300 тыс. р. или лишения свобод до 2 лет. Она применяется только при крупной недоимке свыше 5 млн. р.

Что грозит работнику, если работодатель не платит налоги

Если работнику известно, что работодатель не платит за него налоги, то он должен заплатить их самостоятельно. Для этого он передает декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой указывает сумму налога к уплате и размер доходов. Перечислить НДФЛ нужно не позднее 15 июля следующего года.

Если не заплатить налог, то к работнику могут применить штрафные санкции в рамках ст.122 Налогового кодекса и вписать штраф в размере 20% от суммы налога.

Краткое содержание

1. Работодатель обязан платить взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование работников, а также удерживать и переводить НДФЛ 13% в бюджет.
2. Взносы во внебюджетные фонды платятся работодателем из личных средств: в ПФР в размере 22% от зарплаты, в ФСС-2,9%+0,2% на травматизм, в ФОМС – 5,1%. Общий размер взносов составляет около 30% от зарплаты.
3. Чтобы проверить, платит ли работодатель налоги и взносы за работника можно использовать личный кабинет налогоплательщика, портал госуслуги, личный кабинет в ПФР.
4. Если работнику станет известно, что работодатель не платит за него налоги, он может пожаловаться на него в ФНС, трудовую инспекцию или прокуратуру.
5. За неуплату налогов и обязательных взносов работодателю грозит налоговая, административная или уголовная ответственность.

Подробнее ➤