НДФЛ или налоги на доходы физических лиц: 5 интересных вопросов от пользователей и ответы юриста. Полезно знать!

Фото источник: deposit photo

Здравствуйте, мои дорогие читатели и пользователи сайта «Юридическая социальная сеть»!

Многие пользователи в Сети постоянно задаются такими вопросами, например: какой налог я должен платить? Как получить налоговый вычет по НДФЛ? Предлагаю вашему вниманию мою новую статью по самым интересным вопросам, связанным с налогом на доход физических лиц (НДФЛ).

Налог: вопрос по налогам

Вопрос: Я получил неустойку по решению суда. Я должен с нее платить налог, ведь я читал, что кто-то платил НДФЛ с неустойки. Что за бред?

Ответ: Согласно правовой позиции Конституционного суда РФ (Определение от 19.07.2016 № 1460-О), характер неустойки и штрафа, выплачиваемых в соответствии с действующим гражданским законодательством, должен определяться применительно к фактическим обстоятельствам конкретного дела исходя из того, возникает ли при получении у налогоплательщика экономическая выгода или нет.

Таким образом, наличие дохода при получении неустойки (штрафа, пени) следует оценивать с учетом фактических обстоятельств ее выплаты. По общему правилу, поскольку данные выплаты не направлены на компенсацию убытков (п. 1 ст. 330 ГК РФ), они облагаются НДФЛ.

Вопрос: Я получила компенсацию морального вреда по решению суда 100 000 рублей. Должна ли я платить НДФЛ?

Ответ: Поскольку выплаченная по решению суда в возмещение морального вреда сумма является компенсацией, направленной на возмещение страданий, она не подлежит обложению НДФЛ.

Это подтверждает п. 7 Обзора Верховного суда РФ от 21.10.2015: "Выплаты физическим лицам, призванные компенсировать в денежной форме причиненный им моральный вред, также не относятся к экономической выгоде (доходу) гражданина, что в соответствии со статьями 41, 209 НК РФ означает отсутствие объекта налогообложения".

Вопрос: Я гражданин Бразилии. Живу в РФ на законных основаниях более чем 183 дня в году, я являюсь резидентом или нет?

Ответ: Да, вы резидент в РФ. Статус налогового резидента в Российской Федерации не зависит от гражданства лица.

Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ).

Вопрос: Работник отправлен в командировку в Аргентину, место работы прописано в трудовом договоре как РФ, город Москва. Нам нужно платить НДФЛ в РФ или нет?

Ответ: Да, нужно платить НДФЛ за работника в РФ. Вот если трудовой договор предусматривает, что местом работы является иностранное государство, то вознаграждение будет выплачиваться за выполнение трудовых обязанностей за пределами Российской Федерации, следовательно, источника дохода в России не будет (письмо Минфина России от 11.10.2017 № 03-04-06/66426.

Вопрос: Такая ситуация: моя знакомая Ромашкина в июне 2015 года получила заем на 500 000 рублей денежными средствами от Редькиной, должна был вернуть его в июне 2020 года. Однако к этому времени она вернула только половину взятой взаймы суммы. Учитывая сложное семейное положение Ромашкиной, заимодавец Редькина в августе 2020 года простила ей долг, против чего Редькина не возражала. Надо ли Ромашкиной платить налог?

Ответ: Да, в части прощенной суммы долга налогооблагаемый доход у Ромашкиной возник в августе, когда долг ей был прощен.

Здесь очевидно и наличие экономической выгоды, и ее размер — сумму дохода Ромашкиной (невозвращенная часть денежных средств) можно точно определить. Следовательно, по окончании года Ромашкина должна задекларировать полученный доход и уплатить с него НДФЛ по ставке 13%.

Читайте также

Деятельность самозанятого или налог на профессиональный доход: 5 популярных вопросов от пользователей и ответы юриста.

Подробнее ➤

Если у вас остались вопросы, то опубликовывайте их на сайте, юристы вам помогут!

Благодарю за прочтение!