Особый режим НДП, новый эксперимент самозанятости, позволил выйти из тени многим профессионалам. Для тех, кто знаком с этим, мы опишем подробности, что доступно для самозанятых.
Но этот вид деятельности имеет некоторые недостатки. Это объясняется ниже по тексту. Об этом также важно знать. И конечно познавательное видео от одной мастерицы из Кореи (ниже), возможно идея вам понравится!
Кто имеет право быть самозанятым?
Статус самозанятого может получить любой желающий. Как физические лица, так и индивидуальные предприниматели. Но есть некоторые условия. Первое и самое главное: выполняйте работу самостоятельно, не нанимая сотрудников. Во-вторых, максимально допустимый доход от деятельности составляет не более 2,4 млн рублей в год. При этом ежемесячный доход не контролируется.
Важно! С 2020 года заниматься самозанятостью можно с 16 лет. Обещают еще больше сократить налоговые льготы. В какой степени - сейчас этот вопрос решается в правительстве России.
Изначально он был доступен только в нескольких регионах для самозанятости, теперь же он открыт для всех жителей России.
При этом следует учитывать, что местом деятельности должен быть регион, в котором происходила регистрация на статус самозанятого. Эта информация предоставляется при регистрации. Однако это можно корректировать, но не чаще одного раза в год.
Единый налог.
4% - при оплате услуг или работ физическим лицом, 6% - при оплате юридическим лицом. Сделки регистрируются в приложении «Мой налог». Там же рассчитывается сумма налога.
Основным налогом для самозанятых является налог на профессиональный доход (НДФЛ). Покрываются все доходы, полученные самозанятыми в соответствии с этим налоговым режимом. Это средства, полученные от оказания услуг, выполнения работ, доходов от продажи товаров собственного производства, сдачи в аренду жилой недвижимости.
Плательщики НДП очень ограничены в своем праве на участие в этой специальной схеме. Помимо ограничения по доходам (до 2,4 млн рублей в год), налоговые льготы могут быть выплачены только по отдельным видам доходов.
Хорошая новость: всем зарегистрированным самозанятым автоматически предоставляется налоговая премия в размере 10 000 рублей (о других мерах поддержки самозанятых со стороны государства мы уже упоминали). В течение периода деятельности вы будете активны как самозанятое лицо и будете постепенно уменьшаться за счет компенсации налогового вычета. Отображается как «Налоговый бонус» в приложении «Мой налог».
Каковы ограничения?
Помимо ограничений по доходам, некоторые виды деятельности недоступны для самозанятых.
-Перепродажа чужих товаров. Оптом или в розницу;
-Продажа подакцизных товаров: алкоголь, табак, бензин и др.
-Продажа товаров, требующих маркировки: фармацевтические препараты, обувь, украшения и т. д.
-Доставка продукции другим компаниям и компаниям.
-Вы сотрудник.
-Работа на условиях комиссии, агентского договора или поручения.
-Заниматься продажей и добычей полезных ископаемых;
-Если вы упрощаете налогообложение, патенты или другие виды деятельности.
-Если у вас есть доход, облагаемый НДФЛ.
Кроме того, на виды доходов распространяются следующие ограничения:
-продажа транспорта или продажа недвижимости;
-передача права собственности. Исключение: арендное жилье.
-доходы от госслужбы;
-торговля ценными бумагами;
-нотариальная или адвокатская деятельность.
Что вы можете сделать как самозанятый человек?
1. продажа самодельных изделий.
2. предоставление услуг или спектра отдельно от общих услуг.
Сферы деятельности:
-ИТ-сферы (администрирование, анализ данных, веб-мастера, верстка и дизайн, компьютерные мастера, обработка данных, программисты, техническая поддержка и т. д.)
- Автомобили (автомойки, автосервисы, эвакуация и буксировка автомобилей, водители, грузовой и пассажирский транспорт)
-Аренда (аренда квартир, прокат автомобилей, выдача прав, аренда, услуги по временному проживанию или хранению)
-Дом (Хозяйственные услуги, Ведение домашнего хозяйства, Управление, Доставка, Няни, Медсестры, Социальная помощь, Смотрители, Подметание и уборка, Химчистка)
-Животные (вакцинация, груминг, дрессировка, зоология, передержка, уход за животными)
-Здоровье (консультанты, диетологи, логопеды, массажисты, психологи, тренеры, инструкторы)
-Информационные услуги (исследования, маркетинг, реклама, торжественные мероприятия, опросы, сбор мнений, перевод)
-Косметология (консультации, парикмахеры, маникюр, педикюр, модели, парикмахеры, стилисты, тату и пирсинг, эпиляция)
-Образование (тьюторы, тренеры, преподаватели)
-Одежда (модельер, дизайнер, пошив, ткани, раскрой, шитье)
-Природа (благоустройство, животноводство, лесоводство, охота, рыболовство, вывоз мусора, прием или раздача металлолома, сельскохозяйственные услуги)
-Прочее (писатели, копирайтеры, грузчики, курьерские службы, грузчики, охранники, платные туалеты)
-Развлекательная программа (аниматоры, художники, певцы, музыканты, ведущие, шоумены, ведущие, экскурсоводы)
-Ремонт (дизайн, отделка, ремонт дома, реставрация, сантехника, ремонт бытовой техники, электрика, строительство, обслуживание, ремонт квартир)
сделай сам (кузнец, плотник, столяр, услуги изготовления, металлообработка, проектирование, услуги сборки)
-Спорт (консультации, массаж, тренер, инструктор)
-Торговля продукцией собственного производства (продукция собственного производства)
-Финансы (бухгалтеры, консалтинг, страховые услуги, бухгалтерия, агенты по недвижимости, финансовые услуги)
-Фотография, видео, полиграфия (издательские услуги, оцифровка, полиграфия, операторы, фотографы, художники)
-Юристы (консалтинг, юридические услуги, налоговые бухгалтеры)
Это далеко не полный перечень видов деятельности, разрешенных для самозанятых, и он постоянно обновляется.
Как рассчитать налог на самозанятость?
Расчет производится автоматически каждый месяц в приложении «Мой налог». Ставка зависит от того, кому вы предоставляете услугу. Для физических лиц - 4% дохода идет в Государственную казну. 6% должны быть оплачены, когда услуги предоставляются предприятиям. Неважно, какую услугу вы предоставляете.
Легко ли стать самозанятым?
Все, что вам нужно, это доступ в Интернет, ИНН и паспорт. Подать заявку на самозанятость можно онлайн: на сайте ФНС, через сервис «Мой налог», скачать в AppStore или скачать в Google Play и скачать в онлайн-сервисе вашего банка. Конечно, следует уточнить, уполномочен ли банк на это.
Если вы хотите отказаться от самозанятости, просто выберите опцию «Отписаться от НДП» в своем профиле.
Примечание! Статус самозанятого может быть автоматически снят при нарушении одного из условий, например, при найме наемных работников или при превышении лимита годового дохода в 2,4 млн руб.
Можно ли оформить статус ИП как самозанятого, возможно, если он занимается деятельностью, не запрещенной режимом самозанятости. В противном случае вы должны отказаться от статуса индивидуального предпринимателя в пользу самозанятого в течение одного месяца.
Важно! Как и физические лица, индивидуальные предприниматели в статусе самозанятых не могут нанимать сотрудников и не могут превышать порог годовой прибыли.
Вывод:
Практически каждый может стать самозанятым. Главное, соответствовать правовым нормам (выше), соблюдать ограничения и не нанимать сотрудников.
Каковы недостатки самозанятости?
Самозанятые не могут делать всё.
Не все могут участвовать в НДП. Например, вы не можете выбрать этот налоговый режим для перепродажи товаров, или для продажи собственной продукции с обязательной маркировкой. В этом случае ИП должен быть зарегистрирован с отдельным налоговым режимом, либо ООО - предпринимателю также не разрешается вести любую деятельность.
Вы как самозанятый не можете нанять помощника в своем трудовом договоре.
Из названия понятно, что самозанятый человек работает на себя и не может перенять чужой бизнес. Поэтому у него не должно быть наемных работников. Для этого нужно перейти на другую систему налогообложения.
В то же время самозанятые могут привлекать других лиц по гражданско-правовым договорам.
Этот режим неблагоприятен для высоких доходов.
НДП подходит только для тех, кто зарабатывает менее 2,4 миллиона в год. Если годовой доход превышает эту сумму, физическое лицо платит 13% от превышения. Однако у индивидуальных предпринимателей есть возможность перейти на новую систему налогообложения, чтобы дать им те же 6%. Например, можно перейти на упрощенную систему налогообложения. Быть предпринимателем выгоднее, если у вас высокий доход.
Налоговая база не может быть уменьшена.
Когда вы платите НДП, налоги рассчитываются по всем вашим чекам. Все очень просто, но есть нюансы – те самые нюансы, о которых говорилось в пункте о низких налоговых ставках.
Во-первых, упрощенные налоги и патентные предприниматели могут уменьшить налоги на сумму уплаченных страховых взносов. Теоретически это мало что значит, так как самозанятые вообще с ними не расстаются. Однако, если вы верите в государственную пенсию и добровольно вносите свой вклад, этот бонус может быть значительным.
Во-вторых, на упрощенке, индивидуальные предприниматели могут платить только 6% от своего общего дохода. Он может по желанию отдать 15% от разницы между доходами и расходами. Также, реже, она может быть более прибыльной, чем 4-6% от общего дохода самозанятого. Например, если человек производит продукт, цена которого минимизирует стоимость его труда.
Конечно, здесь все должно быть предварительно просчитано для каждого конкретного случая. Скажем, ремесленники шьют шопперы — многоразовые эко-сумки для покупок. Свой товар она оценивает в 500 рублей. Кроме того, ткани и фурнитура стоят 350 рублей. Если она продает покупателей физическим лицам, она платит налог со сделки 20 рублей, а с юридических лиц 30 рублей. Упрощая, 15% разницы между доходами и расходами составляют 22,5 рубля. Если швея работает в основном с юридическими лицами, может быть выгоднее зарегистрировать ИП. Это не так, если ее партия небольшая, так как обязательная премия все еще добавляет к уравнению.
Корпоративным предпринимателям доверяют больше, чем самозанятым
В разделе льгот мы говорили о том, что компаниям выгоднее работать с самозанятыми, чем с нелегалами. Но при выборе между индивидуальными предпринимателями и самозанятыми отдают предпочтение предпринимателям. Потому что ИП легко найти в едином реестре и подтвердить наличие у него этого статуса. Трудно проверить, является ли физическое лицо самозанятым на всех этапах сотрудничества. Поэтому есть риск, что придут злые налоговые органы, найдут лиц без документов и зададутся вопросом, почему не уплачены налоги и страховые взносы.
Есть нюансы в расчете. Индивидуальные предприниматели получают деньги на свой бизнес-счет, самозанятые - на личный расчетный счет. Кроме того, за такие денежные переводы могут взиматься банковские сборы для компаний-клиентов.
Вы не можете работать со своим бывшим работодателем.
Компания может расторгнуть трудовой договор с работником и начать совместную работу в качестве индивидуального предпринимателя. Ей это выгодно. Нет необходимости платить страховые взносы, а физические лица платят подоходный налог. Для сотрудников это не лучший вариант. Работники больше не защищены трудовым законодательством. Ваши отношения с ним могут разорваться в любой момент, и он не имеет права на отпуск или отпускные. На больничные и пенсии тоже рассчитывать не стоит - страховые взносы никто не платит. Но сейчас не об этом.
Чтобы работодатели не воспользовались лазейками в законе, появилось правило, согласно которому вы не можете работать в качестве самозанятого лица на прежней компании в течение двух лет после увольнения. И иногда это может быть недостатком. Например, вы могли добровольно отправиться в свободное плавание, но ваша организация нуждается в ваших услугах.
Индивидуальные предприниматели не могут выйти из НДП досрочно из-за благоприятных условий.
Самозанятое лицо может отказаться от этого статуса в любое время. Однако человек тогда просто безработный. А индивидуальные предприниматели автоматически переходят на невыгодную общую систему налогообложения. С начала следующего года заменить его можно будет только на УСН или ЕСХН. Патенты не ограничены.
Однако, если предприниматель больше не соответствует критериям НДП, он всегда может выбрать налоговый режим. Например, с начала года мы получили более 2,4 млн.
