1 декабря - крайний срок уплаты транспортного налога за предыдущий год. В этот раз повышающий коэффициент распространяется на автомобили стоимостью более 3 млн рублей, но в следующем году правительство увеличит порог более чем в три раза - до 10 млн рублей.
Что такое транспортный налог
Транспортный налог - это налог на имущество, который платят владельцы автомобилей, мотоциклов, спецтехники, яхт и самолетов. Его платят не только физические лица, но и организации. К юридическим лицам применяют различные ставки, условия оплаты и условия налогообложения. В рамках данного материала мы рассматриваем только транспортный налог для граждан.
Этот налог является региональным, что означает, что средства поступают в бюджет субъекта Российской Федерации, а размер налога и льготы определяются местными властями. Однако так было не всегда. Транспортный налог был введен в 1991 году, а деньги, уплаченные за него, были перечислены в специальный фонд, из которого выделялись средства на строительство и содержание дорог. Региональные власти начали использовать эти средства только в 2010 году.
В настоящее время размер транспортного налога зависит от мощности транспортного средства. Чем больше лошадиных сил, тем выше ставка налога. Такое же правило действует и в отношении налога на воздушные суда.
Кто платит транспортный налог
Налог уплачивает не тот, кто фактически управляет транспортным средством, а его владелец, то есть физическое лицо или ИП, на имя которого зарегистрировано транспортное средство:
- автомобили;
- мотоциклы;
- мотороллеры;
- автобусы и другая спецтехника, кроме молоковозов;
- снегоходы и мотосани;
- теплоходов, яхты, катеры и другие виды водного транспорта, кроме весельных лодок;
- самолеты и вертолеты;
- самоходные машины.
Нужно ли платить транспортный налог на квадрокоптер?
В соответствии с Воздушным кодексом РФ, регистрации подлежат только воздушные суда весом до 30 кг. Таким образом, квадрокоптер весом до 30 кг не является транспортным средством и налог не уплачивается.
После регистрации транспортного средства в ГИБДД, Государственной инспекции по маломерным судам и Федеральном агентстве воздушного транспорта, органы в течение 10 дней передадут данные о новом владельце в налоговую. После этого ФНС начинает исчислять налог с владельца.
Если вы продаете автомобиль по доверенности, вы должны принять это во внимание. В этом случае штраф и налоговые обязательства остаются за предыдущим владельцем.
Что делать, если вас не уведомили о налоге?
Если вы не получили никакого уведомления ни по почте, ни через личный кабинет на сайте ФНС, ни через "Госуслуги", не стоит ждать 1 декабря - крайнего срока уплаты налога. Лучше заранее подать обращение на сайте ФНС или лично посетить офис.
Если налоговая служба не знает о вашем автомобиле и не выдает налоговое уведомление, вы должны уведомить об этом государство. Если налоговая служба обнаружит автомобиль, а вы не сообщите о владении им, налоговая служба начислит дополнительный налог в размере 20% сверху штрафа.
Как рассчитывается транспортный налог
Вам не нужно самостоятельно рассчитывать транспортный налог. Налоговая служба сделает это за владельца и направит уведомление как на бумаге по месту регистрации, так и в электронном виде в Госуслугах и в личном кабинете на сайте ФНС. Однако если вы считаете, что налог был рассчитан неверно, вы можете воспользоваться калькулятором на сайте Инспекции или рассчитать его самостоятельно по формуле.
Транспортный налог рассчитывается по следующей формуле: налоговая ставка (НС) × налогооблагаемая база (НБ). В этом случае налоговой базой являются характеристики транспортного средства. Например, для автомобилей это мощность двигателя, т.е. количество лошадиных сил.
Если вы не владели автомобилем в течение полного года, формула усложняется. В этом случается применяется коэффициент владения имуществом (КПВ) — количество месяцев делится на 12. Полный месяц считается до 15 числа, то есть если вы зарегистрировали автомобиль в ГИБДД 16 июля, то ее владельцем для налога вы станете с августа.
За 2021 год налог уплачивается с использованием повышающего коэффициента (ПК), если стоимость вашего автомобиля превышает 3 млн евро. Министерство промышленности и торговли ежегодно устанавливает список таких автомобилей.
Таким образом, вся формула будет выглядеть следующим образом:
Транспортный налог = НС × НБ × КПВ × ПК.
Как рассчитывается ставка налога на транспортные средства
Как и в случае с налогом на имущество, федеральный центр устанавливает только базовую ставку налога. Затем местные власти могут увеличить или уменьшить ставку, максимум в десять раз. На 2021 год установлены следующие показатели владения автомобилями:
Это не единственный способ расчета ставки. Регионам разрешается устанавливать тариф в зависимости от мощности, грузоподъемности автомобиля, вместимости пассажиров и общего количества автомобилей. Ставка также может быть дифференцированной, в этом случае общая сумма будет различаться по годам. Как правило, налог на старый автомобиль стоит дороже, чем новый автомобиль с такой же мощностью двигателя.
Базовая ставка, установленная федеральным центром, намного ниже фактической ставки, установленной местными властями. Для сравнения, базовая ставка для автомобиля мощностью 250 лошадиных сил составляет 7,5 рублей, в то время как эффективная ставка в Москве составляет 75 рублей, в Бурятии - 41 рубль, а в Калининградской области - 66 рублей.
Тариф основан не на фактическом месте проживания, а на регионе, где зарегистрирован ваш автомобиль.
Какие есть льготы по транспортному налогу?
Существует два вида льгот по транспортному налогу: федеральные и региональные. Как правило, не нужно платить взносы за автомобиль, специально приспособленный для инвалидов, и за автомобили, полученные от органов социального обслуживания. Мощность их двигателя не может превышать 100 лошадиных сил.
Региональные льготы более обширны, но в некоторых субъектах РФ вообще нет никаких льгот, за исключением федеральных. Например, на территориях Адыгеи, Алтая, Коми, Ингушетии, Тыве, Татарстана, Мордовии, Астрахани, Иваново и Вологды все граждане платят налог на общих основаниях.
Напротив, в Карелии многодетные семьи вообще не платят транспортный налог.
Вы можете ознакомиться со льготами на сайте ФНС. Как правило, когда налоговики готовят уведомления, все льготы уже учтены. Если выяснится, что вы переплатили, а налоговые органы не учли ваш статус, вы можете вернуть переплату в течение трех лет. Для этого оставьте заявку в личном кабинете на сайте ФНС.
Когда и как платить транспортный налог
Транспортный налог за текущий год должен быть уплачен до 1 декабря следующего года. Вы получите налоговое уведомление с указанием суммы и квитанцию в личном кабинете на сайте ФНС, в почтовом ящике или через Госуслуги. Вы можете оплатить любым удобным для вас способом по указанным реквизитам - банковским переводом непосредственно через госуслуги или наличными в банке или почтовом отделении.
Что произойдет, если не заплатить транспортный налог
Если вы не платите транспортный налог, вам придется заплатить немного больше из-за штрафа. Вы можете рассчитать сумму штрафа по следующей формуле:
Налоговая задолженность × 1/200 ключевой ставки Центрального банка × количество дней просрочки.
Налоговая инспекция направит вам требование об уплате в течение 3-х месяцев. Вам придется заплатить все налоги и пени, которые накопились за это время. Если вы продолжите игнорировать требования ФНС, налоговые органы обратятся в суд. Дела о налоговых задолженностях рассматриваются без повесток и слушаний, судья выносит судебный приказ о принудительном списании денег с ваших счетов.
Как проверить свою налоговую задолженность?
Если по каким-то причинам вам не приходили квитанции, то проверить задолженность можно в личном кабинете налогоплательщика. Если же срок уплаты уже прошел, то долг будет виден в приложении вашего банка, в личном кабинете на сайте nalog.gov.ru и на «Госуслугах». Оплатить налог можно на этих же ресурсах, но не забудьте через пару дней проверить, корректно ли прошла оплата — пени могли отразиться позже.
Заказывайте бесплатные карты «МИР», выбирайте из лучших:
Дебетовая (МИР) Мультикарта ВТБ (акция до 31.12.22 г. - 1000₽ за первую покупку)
Дебетовая «Умная карта» (МИР) от «Газпромбанка»
Дебетовая карта My Life (МИР) от Уральского банка реконструкции и развития
