Каковы изменения в правилах начисления и уплаты налога в 2023 году

С этого года изменились правила исчисления и уплаты налога, а также метод уменьшения налога. Жизнь подсказывает нам, какие нюансы существуют сейчас.

Большинство россиян привыкли к 13%-ному налогу на доходы, поэтому не все знают о прогрессивных ставках налога, упомянутых в законе. Однако, начиная с 2023 года, некоторые граждане должны будут платить более высокую ставку налога. Речь идет о вступлении в силу отдельного законодательного акта, который изменяет метод расчета. Раньше налог взимался отдельно с каждого дохода, а теперь налог будет браться с общего годового дохода из всех источников, и если эта сумма превышает 5 миллионов рублей, то ставка составит 15%. Эта ситуация может затронуть не только тех, кто получает повышение зарплаты.

Например: гражданин с общей годовой зарплатой в 1 миллион рублей, еще 5 миллионов рублей принесла перепродажа квартиры, которую он купил год назад, и 2 миллиона рублей от продажи автомобиля. По старым правилам Федеральная налоговая служба (ФНС) взимала налог в размере 13% с каждого дохода, а поскольку каждый доход не превышает установленный законом лимит в 5 миллионов рублей, гражданин России платил налог в размере 1 004 000 рублей. В текущем году, если гражданин получит такой доход, как в примере, он заплатит государству 1 млн. рублей, так как с 3 млн. рублей он будет облагаться налогом по ставке 15%. Общая сумма переплаты составит 60 000 рублей.

Кроме того, эксперты отмечают, что с этого года платить налог можно в любое время, не дожидаясь уведомления, а это значит, что теперь можно корректировать размер базы, по которой рассчитывается налог. В данном примере, если гражданин платит налог сразу после продажи квартиры, он уже знает, что в следующей сделке после продажи автомобиля он будет облагаться налогом по более высокой ставке. Скорее всего, человек отложит сделку и сэкономит налог.

По закону работники получают зарплату не реже двух раз в месяц. Однако многие россияне заметили, что в январе 2023 года работодатели получают меньший аванс, чем месяц назад. Это связано с новыми налоговыми правилами, согласно которым вместо того, чтобы удерживать налог раз в месяц (как это было раньше), он будет удерживаться с каждого дохода. Другими словами, теперь налог будет удерживаться с авансов, второй части заработной платы, отпускных и больничных.

В 2023 году налоговые вычеты (т.е. возврат части уплаченного налога) могут быть заявлены на покупку квартир, расходы на лечение, образование, оздоровление и фитнес, пожертвования в благотворительные организации и в других случаях. Любой гражданин, который платит налог на свой доход, может потребовать эти суммы от государства.

В этом году главное изменение касается социального вычета "За спорт". Теперь вы можете вернуть 15 600 рублей в год (или 13% от 120 000 рублей) с расходов на спортивно-оздоровительные услуги для себя или ребенка в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если ребенок является студентом дневного отделения).

Вы можете претендовать на этот вид налоговых льгот, подав декларацию в налоговую инспекцию (это можно сделать через Интернет) или через своего работодателя.

Чтобы доказать право на эти деньги, необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы: копию договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и кассовый чек.

В этом году для расчета налога на недвижимость используется кадастровая стоимость всех регионов (кроме Донецкой и Луганской народных республик, Запорожской и Херсонской областей).

Базовая ставка налога составляет 0,1% от стоимости дома, квартиры, гаража или комнаты, но она может быть изменена местными властями, но не более чем в три раза в большую или меньшую сторону и не более чем на 10% в год.

В Москве, например, ставки налога следующие: если стоимость имущества не превышает 10 миллионов рублей - 0,1%; до 20 миллионов рублей - 0,15%; до 50 миллионов рублей - 0,2%; до 300 миллионов рублей - 0,3%, а за любое имущество с кадастровой стоимостью свыше 300 миллионов рублей необходимо заплатить 2% от его кадастровой стоимости.

Большинство россиян не владеют супердорогой недвижимостью, но, тем не менее, уплата налога по новым правилам может отнять большой кусок от семейного бюджета. Именно поэтому некоторые граждане взялись оспаривать кадастровую стоимость.