Давайте разберемся, когда же директор может быть привлечен к уголовной ответственности?
Невыплата заработной платы (ст. 145.1 УК)
Из-за незнания закона некоторые руководители совершают преступления. Ответственный юрист всегда предупреждает не только о финансовых рисках компании, но и о том, за какие проступки сотрудникам грозит тюрьма. Иногда директор считает, что сложная финансовая ситуация оправдывает невыплату зарплаты сотрудникам. Но долгая просрочка может грозить тюрьмой. На уроке разберем, какую санкцию применят к руководителю, если не платить работникам.
Информацию о том, что фирма не платит, прокуратура получает регулярно через трудовую инспекцию или напрямую от сотрудников. Чем больше сотрудников, тем больше риск найти среди них недовольных, поэтому преступление по этой статье может коснуться руководителя любой компании.
Как только сотрудников компании полиция вызывает для дачи объяснений, можно предположить, что готовится уголовное дело по невыплате зарплаты. Если сотрудник скажет, что компания не платила зарплату, потому что у нее была трудная ситуация и нужно было заплатить контрагентам, то это станет основным свидетельством по уголовному делу. Такое объяснение грозит обвинительным приговором.
Задержку квалифицируют как преступление, если:
- в причинах невыплаты есть заинтересованность работодателя;
- зарплату не выплачивали полностью дольше двух месяцев;
- невыплаченный остаток по зарплате задерживают дольше трех месяцев.
Такой вывод можно сделать из статьи 145.1 УК и пункта 15 постановления Пленума ВС от 23.12.2021 № 45.
Что делать юристу. Посоветуйте директору, что как только на расчетных счетах появятся деньги, направить их на выплату зарплаты. Нет смысла ссылаться на то, для чего эти деньги были предназначены, например, что они необходимы для производства.
Если дело уже заведено, погасить задолженность нужно в течение двух месяцев с даты возбуждения уголовного дела (прим. 2 к ст. 145.1 УК). Но есть риск пропустить срок. Дело в том, что уголовное дело могут возбудить сначала не в отношении директора или главного бухгалтера, а в отношении «неустановленных лиц». В этом случае компанию могут просто не уведомить о возбуждении уголовного дела.
Не имеет смысла ссылаться на отсутствие корыстной заинтересованности директора в невыплате. Практика признает такой заинтересованностью даже стремление сохранить должность директора.
Мошенничество (ст. 159-159.6 УК)
Если организация взяла на себя одни обязательства, не исполнила их надлежащим образом, то скорее всего она присвоила часть денег заказчика. Этого достаточно, чтобы возбудить уголовное дело по мошенничеству.
Представим, что организация построила здание. Заказчик недоволен и прислал своего эксперта, чтобы оценить качество работ. Эксперт пройдет по зданию, зайдет в каждое помещение, посчитает, что стяжка на полу меньше, чем договорились, еще розеток меньше и окна не того размера. Эксперт оформит заключение, которое дает основание возбудить уголовное дело на директора подрядчика по статье мошенничество (ст. 159 УК). Чаще такие ситуации возникают по госконтрактам.
Что делать?
Доказать невиновность можно документами, которые показывают открытость компании в переговорах с контрагентом, например, протоколом переговоров или перепиской. Также нужно показать меры, предпринятые для исполнения договора. Если не удалось выполнить работы из-за обстоятельств непреодолимой силы, то это тоже нужно доказать.
Присвоение или растрата (ст. 160 УК)
В присвоении или растрате правоохранители могут обвинить руководителя, когда он входит в число участников общества. Например, генеральный директор был одним из соучредителей. У него был доступ к счетам ООО, и он из этих денег регулярно оплачивал свои расходы: арендовал автомобили для личных целей, платил за обучение своих детей за счет средств компании. На общем собрании об этом стало известно остальным учредителям. Они обратились с заявлением в правоохранительные органы.
Действия генерального директора квалифицировали по статье 160 УК о присвоении и растрате, поскольку денежные средства общества – это не его собственные деньги. Хотя генеральный директор был соучредителем компании, единоличным исполнительным органом и имел доступ к счетам, у него не было полномочий распоряжаться ими в личных целях.
Что делать?
Юристу нужно разъяснить руководителю, что необоснованные траты из бюджета компании вызовут подозрение у собственников бизнеса. Они обратятся в полицию, чтобы наказать недобросовестного директора.
Налоговые преступления (ст. 198-199.4 УК)
Если из налоговой инспекции приходит информация об уклонении в размере, подпадающем под УК, то автоматически возбуждается уголовное дело. После этого следователи начинают подталкивать к тому, чтобы директор воспользовался примечанием 2 к статье 199: освобождение от уголовной ответственности в обмен на погашение недоимки, пеней и штрафа.
Если дело подпадает под часть 1 статьи 199 УК, есть шанс, что уже прошел срок давности – два года с момента декларации.
Есть два критерия, при которых дело подпадает уже не под часть 1, а под часть 2 статьи 199: участие группы лиц по предварительному сговору, особо крупный размер.
Как правило, для следователей не составляет труда объявить, что уклонение было совершено именно группой лиц – к ответственности могут привлечь одновременно директора, главного бухгалтера, юриста, сотрудников, которые занимались закупкой и собирали первичку.
Отдельный риск заключается в том, что налоговое правонарушение может превратиться в мошенничество по статье 159 УК. И тогда уже не будет возможности освободиться от ответственности в обмен на погашение недоимки.
Злоупотребление полномочиями (ст. 201 УК)
Злоупотребление полномочиями – преступления, связанные с корыстными действиями кого-то из топ-менеджеров против интересов компании. Критериев существенности вреда, причиненного компании, не существует. Поэтому часто подобные дела возбуждается после корпоративного конфликта или при конфликте директора с акционером. По части 1 статьи 201 УК срок давности составляет 6 лет с момента злоупотребления, по части 2 статьи 201 УК – 10 лет. Могут возникнуть претензии к любой сделке директора за этот срок.
Случается так, что правоохранительные органы возбуждают уголовное дело даже без заявления компании, несмотря на то что закон обязывает их это делать. Доходит до того, что следователи признают потерпевшей компанию, вопреки ее собственному мнению, что она потерпевшая. Преступление состоит в том, что были откаты или компании причинен ущерб, например, с помощью завышенных сумм договоров или нарушение правил проведения аукциона.
Что делать?
Предостеречь от такого преступления сложно, так как воля гендиректора зависит от только него самого. Юристу остается только вместе со службой безопасности оценивать законность всех совершаемых сделок.
Коммерческий подкуп (ст. 204 УК)
Коммерческий подкуп – это взятка, но не госчиновнику. Накажут как за дачу коммерческого подкупа, так и за его получение.
Например, директор ООО заключал от лица общества договоры на покупку товаров, стоимость которых заведомо превышала рыночные цены. За это он получал незаконное вознаграждение. Действия директора квалифицировали как растрату вверенного ему имущества по статье 160 УК и как незаконное получение денег в качестве коммерческого подкупа по статье 204 УК.
Что делать?
Перед согласованием договора запросите у менеджеров анализ рынка по предмету сделки. Если цена товара по договору существенно выше рыночной, например в 3 раза, то это будет сигналом о противозаконности такой сделки. Предупредите об этом директора.
Надеюсь статья была полезна, прошу делиться в комментариях вашим мнением.
