За последние пару лет мелкие работодатели столкнулись с беспрецедентными трудностями. К счастью, Конгресс принял налоговые льготы для владельцев малого бизнеса, чтобы воспользоваться этой критической ситуацией.
Например, владельцы бизнеса могут воспользоваться кредитами на выплату заработной платы для удержания работников в штате. У них также был один в прошлом году, чтобы покрыть все расходы на деловое питание. А те, кто купил спортивный внедорожник, могут получить повышенную амортизацию в своих налоговых декларациях за 2022 год.
Поскольку малые предприятия начинают готовить свои налоги, вот три налоговых льготы, на которые владельцам следует обратить внимание в этом году. Квалифицированные владельцы малого бизнеса могут ретроактивно претендовать на удержание сотрудников (ERC) в ежеквартальных федеральных налоговых декларациях, формы 941 и 941X, в этом сезоне на заработную плату, выплаченную в период с 12 марта 2020 года по 31 декабря 2021 года (20 сентября 2021 года для предприятий, не занимающихся восстановлением после запуска). Работодателям, возможно, придется внести изменения в уже поданные формы в Налоговое управление США, чтобы претендовать на получение кредитов. Работодатели могут претендовать на выплату заработной платы в размере до 26 000 долларов США на каждого работника в течение этого периода.
В целом, предприятия могут подать заявку, если они могут доказать, что COVID-19 повлиял на доходы их бизнеса, потому что они “были закрыты или из-за закрытия правительства, или из-за последней проблемы с цепочкой поставок", - сказал Роджер Харрис, президент Padgett Business Services и эксперт IRS по предмету.
Закон о помощи в связи с коронавирусом и экономической безопасности (CARES) ввел этот кредит в 2020 году, чтобы побудить предприятия сохранять заработную плату работников во время пандемии. Максимальный размер кредита изменился с 5000 долларов США ежегодно на одного сотрудника в 2020 году до 7000 долларов США ежеквартально на одного сотрудника в 2021 году.
Тем не менее, претендовать на кредиты было непросто для некоторых, так как многие правила были обновлены после квалификационных периодов. Многим малым предприятиям пришлось внести изменения в свои налоги на заработную плату и бизнес-декларации в процессе подачи заявок.
“Некоторые законодательные акты имели обратную силу, которые требовали исправленных деклараций для получения ERC, которые должны были быть поданы на бумаге и, следовательно, стали частью отставания IRS”, - сказал Харрис. “Затем, когда деньги получены, бизнес обязан внести изменения в налоговые декларации за годы, когда они получали кредиты ERC, и уменьшить расходы на заработную плату, заявленные в первоначальной декларации, на сумму полученных кредитов”.
Крайний срок для ERC составляет три года и четыре месяца после срока действия кредита, “поскольку ERC заявлен в форме 941 или 941X, срок исковой давности для этих форм начинается 15 апреля следующего года”, - сказал Харрис.
Хотя кредиты на 2020 год должны быть получены не ранее 15 апреля 2024 года, Харрис поделился, что процесс может затянуться.
“Нам пришлось дождаться налоговой службы, большинство форм, к сожалению, пришлось заполнять на бумаге. Так что теперь нам пришлось ждать, пока [Налоговое управление США] вскроет конверты, чтобы обработать деньги”, - сказал Харрис.
Амортизация внедорожника
Широкоугольный портрет деловой женщины, подсчитывающей финансы с помощью калькулятора в небольшом магазине, копировальное пространство Yahoo Finance
3 налоговые льготы, которые малый бизнес не хочет упускать
Ребекка Чен
Ребекка Чен·Репортер
Сб, 4 февраля 2023 года, 8:28 вечера по Гринвичу+3
За последние пару лет мелкие работодатели столкнулись с беспрецедентными трудностями. К счастью, Конгресс принял налоговые льготы для владельцев малого бизнеса, чтобы воспользоваться этой критической ситуацией.
Например, владельцы бизнеса могут воспользоваться кредитами на выплату заработной платы для удержания работников в штате. У них также был один в прошлом году, чтобы покрыть все расходы на деловое питание. А те, кто купил спортивный внедорожник, могут получить повышенную амортизацию в своих налоговых декларациях за 2022 год.
Поскольку малые предприятия начинают готовить свои налоги, вот три налоговых льготы, на которые владельцам следует обратить внимание в этом году.
Продавец готовит коробку для доставки для клиента, онлайн-продаж или электронной коммерции., концепция продаж.
(Фото: Getty Creative)
Кредит на удержание сотрудников
Квалифицированные владельцы малого бизнеса могут ретроактивно претендовать на удержание сотрудников (ERC) в ежеквартальных федеральных налоговых декларациях, формы 941 и 941X, в этом сезоне на заработную плату, выплаченную в период с 12 марта 2020 года по 31 декабря 2021 года (20 сентября 2021 года для предприятий, не занимающихся восстановлением после запуска). Работодателям, возможно, придется внести изменения в уже поданные формы в Налоговое управление США, чтобы претендовать на получение кредитов. Работодатели могут претендовать на выплату заработной платы в размере до 26 000 долларов США на каждого работника в течение этого периода.
В целом, предприятия могут подать заявку, если они могут доказать, что COVID-19 повлиял на доходы их бизнеса, потому что они “были закрыты или из-за закрытия правительства, или из-за последней проблемы с цепочкой поставок", - сказал Роджер Харрис, президент Padgett Business Services и эксперт IRS по предмету.
Закон о помощи в связи с коронавирусом и экономической безопасности (CARES) ввел этот кредит в 2020 году, чтобы побудить предприятия сохранять заработную плату работников во время пандемии. Максимальный размер кредита изменился с 5000 долларов США ежегодно на одного сотрудника в 2020 году до 7000 долларов США ежеквартально на одного сотрудника в 2021 году.
Тем не менее, претендовать на кредиты было непросто для некоторых, так как многие правила были обновлены после квалификационных периодов. Многим малым предприятиям пришлось внести изменения в свои налоги на заработную плату и бизнес-декларации в процессе подачи заявок.
“Некоторые законодательные акты имели обратную силу, которые требовали исправленных деклараций для получения ERC, которые должны были быть поданы на бумаге и, следовательно, стали частью отставания IRS”, - сказал Харрис. “Затем, когда деньги получены, бизнес обязан внести изменения в налоговые декларации за годы, когда они получали кредиты ERC, и уменьшить расходы на заработную плату, заявленные в первоначальной декларации, на сумму полученных кредитов”.
Крайний срок для ERC составляет три года и четыре месяца после срока действия кредита, “поскольку ERC заявлен в форме 941 или 941X, срок исковой давности для этих форм начинается 15 апреля следующего года”, - сказал Харрис.
Хотя кредиты на 2020 год должны быть получены не ранее 15 апреля 2024 года, Харрис поделился, что процесс может затянуться.
“Нам пришлось дождаться налоговой службы, большинство форм, к сожалению, пришлось заполнять на бумаге. Так что теперь нам пришлось ждать, пока [Налоговое управление США] вскроет конверты, чтобы обработать деньги”, - сказал Харрис.
Амортизация внедорожника
Широкоугольный портрет деловой женщины, подсчитывающей финансы с помощью калькулятора в небольшом магазине, копировальное пространство
(Фото: Getty Creative)
Владельцы малого бизнеса, которые приобрели спортивные внедорожники общей массой от 6000 до 14 000 фунтов для деловых целей в 2022 году, могут выбрать один из двух очень щедрых методов амортизации в этом налоговом году.
Первый - это 100% бонусная амортизация, которая начнет действовать в 2023 году, а второй - амортизация, известная как раздел 179, позволяющий внедорожникам получать вычет в размере 27 000 долларов. Эта сумма была скорректирована с учетом инфляции по сравнению с прошлогодними 26 200 долларами.
"Итак, инфляция наконец-то догнала, и [Налоговое управление США] увеличило эту сумму до 27 000 долларов", - сказала Yahoo Finance Кэтрин Кин, зарегистрированный агент и сотрудник Национального института налоговой практики. “Так что, я думаю, это то, что поможет малому бизнесу, когда он подумывает о покупке транспортного средства".
С другой стороны, предприятия могут в последний раз заявить о 100%-ной амортизации бонуса в своей налоговой декларации за 2022 год, прежде чем регулирование начнет постепенно отменяться в следующем году. Это щедрое пособие позволяет полностью вычесть стоимость приобретенных внедорожников.
Хотя это кажется правильным решением, Кин предположил, что владельцы малого бизнеса, возможно, захотят выбрать амортизацию по разделу 179 с меньшим авансовым вычетом, если они живут в штатах без дополнительной амортизации.
"Раздел 179 обычно предпочтительнее в штатах, которые не допускают амортизацию бонусов", - сказал Кин. "Вы всегда хотите проверить свой штат, потому что не каждый штат действительно соответствует разделу 179".
"Здесь, в Нью-Йорке, им совсем не нравится ездить на спортивном внедорожнике", - добавила она.
Если метод амортизации варьируется в зависимости от штата и федерального уровня, работодатели должны задокументировать методы, используемые для каждой юрисдикции.
В прошлом году за 100% скидку на бизнес-питание
