Налоговый вычет в 2023 году. Сколько платят работающим, безработным и пенсионерам?

Право на получение налогового вычета имеется у многих граждан, но не каждый из них пользуется возможностью получить обратно полагающиеся деньги. Некоторые даже не знают о такой возможности, при этом, возможно, имея право на получение сразу нескольких вычетов. В некоторых случаях вычет могут получить даже пенсионеры.

Что такое налоговый вычет, и откуда берутся деньги

Заработная плата и иные официальные доходы граждан облагаются подоходным налогом. Налоговый вычет – это возврат гражданину части ранее перечисленных за него в бюджет средств в случае, если он потратился на определенные цели. Например, купил или продал квартиру, вылечил зуб или оплатил обучение ребенка.

Налоговый вычет можно получить через работодателя – после оформления всех документов в ФНС с заработной платы работника на определенное время перестанет вычитаться НДФЛ, соответственно, он будет получать больше денег.

Вместо этого можно запросить вычет напрямую в налоговой, и тогда получателю вернут ранее перечисленные за него в бюджет деньги. Процедура на сегодняшний день достаточно проста и доступна даже через официальный сайт налоговой.

Социальные вычеты

Их могут получить лица, которые потратили деньги на собственное образование или обучение детей, на лекарственные средства или лечение (для себя, детей, родителей или супруга), занятия спортом, накопительную часть пенсии или взносы в НПФ, добровольное страхование жизни и благотворительность.

В большинстве случаев размеры социальных налоговых вычетов ограничены суммой в 120 000 рублей. Исключение составляют вычеты за лечение (здесь предельная сумма не ограничена, и вычет за обучение ребенка (здесь предельная сумма составляет 50 000 рублей)).

Имущественные вычеты

Применяются, если гражданин купил или продал объект недвижимости, построил жилье самостоятельно или продал определенное имущество.

При покупке квартиры максимальный размер вычета ограничен суммой в 260 000 рублей. Если сумма оказалась меньше, остаток может быть использован при следующей сделке. Если недвижимость приобреталась в ипотеку, дополнительно может быть получен вычет за проценты – до 390 000 рублей. Он предоставляется всего один раз и не переносится.

Стандартные вычеты

Список лиц, имеющих право на данный вид вычета, содержится в статье 218 Налогового кодекса, там же указаны и суммы, зависящие от категории налогоплательщика.

Например, для пострадавших из-за аварии на Чернобыльской АЭС граждан предусмотрен вычет 3000 рублей в месяц, а для участников Великой Отечественной войны – 500 рублей в месяц.

Если родитель получает вычет на детей, то его сумма составит 1400 рублей в месяц за первого и второго ребенка и 3000 рублей за третьего и последующих.

При этом вычеты на детей выплачиваются, пока доходы родителя за год не достигнут отметки в 350 000 рублей. Но в следующем году можно оформить процедуру повторно.

Налоговые вычеты и пенсионеры

Как вы знаете, пенсии не облагаются подоходным налогом, так что получателю пенсии просто не с чего возвращать налог и не к кому обратиться, чтобы его не удерживали. Однако работающий пенсионер имеет право получать вычеты, ведь с заработной платы удерживается НДФЛ.

Что же насчет неработающих пенсионеров? Если относящийся к данной категории гражданин официально сдает объект недвижимости, заплатил налог после продажи жилья, платит НДФЛ с процентов по вкладам или получает любой другой доход, с которого уплачивает налог, то у него есть основания для получения вычета. То же касается и других официально неработающих граждан.

Другой вариант – оформление расходов на работающего родственника. Например, неработающему и не имеющему дополнительных доходов пенсионеру требуется операция, и он оплачивает ее сам. Если он самостоятельно заключит договор с клиникой, то оснований для получения вычета не будет. Если же договор будет заключен от имени его работающего сына – тот сможет обратиться в налоговую, и пенсионер косвенно получит вычет за свои затраты.