Наем жилья: выбор выгодного режима налогообложения

Здравствуйте, дорогие друзья и посетители сайта!

Сегодня мы поговорим о способах уплаты налога при получении дохода за наем жилья.

Рассмотрим варианты, при каком именно режиме налогообложения лучше всего сдавать свою квартиру. Хотя на практике большинство и не торопится оформлять договор найма и регистрировать его через Росреестр, официально затем оплачивая налог на доход. При этом трудно доказать сам факт того, что сдаёте квартиру кому-то.

Многие думают, что наличие срока действия договора сказывается на размере налога. Это не так, какой срок договора указан не был, доход за наем платить придётся в любом случае.

Но если вы решились сдавать квартиру официально, рекомендуем выбрать для себя нужный режим. Всё зависит от вашего дохода и положения, так как каждый режим сам по себе индивидуален, разные налоговые ставки, бонусы и условия.

1. Физлицо

Это самый простой налоговый режим. При нём платите на любой доход 13%.

Подаёте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля каждого года и оплачиваете налог до 15 июля.

Страховых взносов нет, их платит только работодатель, если трудоустроились в порядке ТК РФ. Есть право на получение налоговых вычетов (только при наличии официального дохода). Договор найма оформляется в простой форме.

2. Статус самозанятого (НПД)

Это самый распространённый, наверное, сегодня режим. Отсутствуют страховые взносы, при желании можно самому производить взносы, таким образом покупается стаж работы для начисления пенсии.

Если сдаёте квартиру физлицам, налог на доход будет в размере 4%, если юрлицам и ИП – 6%.

При этом в первый год предусмотрен налоговый вычет до 10 000 рублей. Наличие договора найма необязательно.

Самозанятому достаточно через приложение «Мой налог» сформировывать вовремя чеки. Отличие от физлица, что во много раз платите меньше налог на свой доход.

3. ИП на УСН

Это самый экономный вариант. Платите фиксированный взнос в размере 45 842 рублей (в 2023 году) + 1% с дохода более 300 тыс. рублей.

Взносы могут уменьшить начисляемый налог.

Ставка налога на доход составляет 6%.

Необходимо вести книгу учёта доходов и подавать ежегодно декларацию.

4. ИП на ПСН (патент)

Страховые взносы идентичны, как на УСН. Ставка налога также составляет 6%.

Страховые взносы можно вычесть из стоимости патента. Необходимо вести книгу учётов доходов.

На наш взгляд, статус НПД – самый выгодный режим для физлиц, не требуется вести отчётность, ограничение только в размере общего дохода до 2,4 млн руб., очень удобно фиксировать свои доходы, создавать чеки за оказанные услуги, в течение сдача в наем квартиры.

Если вам понравилась моя публикация, ставьте лайк, комментируйте и подписывайтесь. И знайте всегда свои права – это ваша жизнь. Большое спасибо! От меня взаимная поддержка на постоянной основе.