Как вернуть налоговый вычет : изменения с 01.01.2024 года.

Кто и за что может вернуть налоговый вычет?

Часто, граждане по незнанию или виду страха перед бумажной бюрократией не пользуются правом на возврат части денежных средств, что очень даже напрасно. На сегодняшний день каждому, кто имеет официальный заработок и выход в интернет доступно самостоятельно вернуть 13% (чаще всего).

Самым удобным способом для возврата послужит скачивание приложения Налоги ФЛ.

Возврат налогового вычета - это возврат небольшой суммы, из уплаченного Вами налога на доход (заработной платы и иных) (далее-ндфл). Данный вид налога, в частности, удерживает работодатель.

НДФЛ

Для граждан РФ с доходом менее 5 млн рублей в год, удерживаемый налога составляет-13%;

Для граждан РФ с доходом более 5 млн рублей в год, удерживаемый налог составляет - 15 %;

Для граждан других стран (по общему правилу) , удерживаемый налог составляет-30%.

Виды налоговых вычетов:

Стандартные — вычеты на детей и те, что получают люди с инвалидностью и отдельные категории граждан. То есть каждый официально работающий гражданин, имеющий ребенка/детей может получить данный вычет.

Социальные — на обучение, лечение, благотворительность и спорт.

Инвестиционные — по доходам от операций с ценными бумагами и ИИС.

Имущественные — вычеты при покупке жилья и продаже имущества.

Профессиональные — вычеты для людей со статусом ИП или без него, работающих по гражданско-правовым договорам, и тех, кто занимается частной практикой, например нотариусов.

Сегодня хотелось бы рассмотреть социальные налоговые вычеты.

Лимит на возврат социального налогового вычета составляет 120 тысяч рублей, однако при возврате налогового вычета на обучение детей и подопечных физического лица года может быть учтен в размере не более 50 000 рублей в год на каждого обучающегося.

Пример: В 2023 году Вы оплатили за обучение ребенка 100 тысяч рублей и 50 тысяч рублей на лечение (узи, сдача анализов, консультации в частных клиниках).
50 тысяч (максимально возможный лимит на 2023 год за обучение ребенка) + 50 тысяч за лечение = 100 тысяч рублей.
100 тысяч – 13% = 13 тысяч рублей (сумма, которая Вам доступна к возврату из социального налогового вычета за 2023 год).

Таким образом, в 2024 году вы сможете вернуть социальный налоговый вычет за 2023 год только от 120 тысяч рублей, а именно до 15 тысяч 600 рублей суммарно по всем видам социального вычета, из них до 6500 тысяч рублей на обучение ребенка.

Согласно Федерального закона от 28.04.2023 N 159-ФЗ "О внесении изменений в статьи 219 и 257 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" с 01.01.2024 максимальный суммарный лимит на возврат социального налогового вычета составит 150 тысяч рублей, на возврат социального налогового вычета за обучение ребенка составит уже 110 тысяч рублей.

Таким образом, вернуть можно будет уже до 19 тысяч 500 рублей в год по всем видам социального налогового вычета, из них 14 300 за обучение ребенка. НО! Такой лимит будет доступен только на те социальные налоговые вычеты, за которые был уплачен подоходный налог начиная с 2024 года, т.е. вернуть, условно, 19 500, а не 15 600 можно будет только в 2025/2026/2027 году.

На самом деле, стоит понимать, что на каждый вид и подвид налогового вычета есть свои нюансы, связанные с необходимой документацией для предоставления в налоговый орган, а также с кругом лиц. С радостью отвечу на все Ваши вопросы в комментариях.)

Если публикация была для Вас полезна, просьба поставить лайк для поддержки новичка.)