Как вернуть больше налога за вычет по лечению

ЛАЙФХАК ПО ВЫЧЕТУ НА ЛЕЧЕНИЕ!!!

В любой семье есть расходы, которые потратили на своё лечение, лечение детей, супруга(и), родителей.

Это я бы сказала второй вычет, после имущественного вычета с покупки, так часто люди им пользуются.

И в отличии от вычета с покупки, у которого ограничение с 2 000 000 рублей (получили возврат налога полностью с 2 000 000 рублей и вычет использован, больше заявлять нельзя), вычет по лечению можно заявлять каждый год, но у него есть ограничение за год.

По расходам на медицинские услуги до 01.01.2024 года ограничение на одного налогоплательщика 120 000 рублей в год, если лечение недорогостоящее (код услуги в справке 1)

По расходам на медицинские услуги с 01.01.2024 года ограничение на одного налогоплательщика 150 000 рублей в год, если лечение недорогостоящее (код услуги в справке 1)

Если лечение дорогостоящее (код услуги в справке 2) ограничения в год по сумме вычета нет.

Если были расходы на недорогостоящее лечение (своё, детей, супруга/супруги) и сумма за год превысила 120'000 рублей (код 1 в справке по оплаченным мед услугам) вы с супругой/супругом можете распределить суммы заявлением и приложить его к декларации 3-НДФЛ.

Если вы платили за лечение своих родителей, этот вычет нельзя распределить с супругом, только вы можете получить такой вычет.

Например: Расходы за 2023 год супругов в браке составили 250'000 рублей (платные анализы, МРТ, УЗИ, массажи, косметологические услуги, операции, роды, платные приемы врачей и т.д.).

Так как сумма ограничена 120'000 рублей в год на человека, супруги напишут Заявление о распределении между супругами расходов на лечение для целей применения социального налогового вычета по НДФЛ (п/п. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ) супругу 120'000 рублей и супруге 120'000 рублей. Каждый их них получит по 15'600 рублей к возврату, конечно при условии, что у них был доход, с которого удерживался НДФЛ.

Расходы на лечение детей (в том числе усыновленных) и бывших подопечных в возрасте от 18 до 24 лет (если обучаются очно) учитываются в отношении доходов, полученных начиная с 2022 года.

С расходов, понесенных с 01.01.2024 года, лимит увеличен и составляет 150'000 рублей за год на одного налогоплательщика.

То есть, если из семейного бюджета на лечение было потрачено 350000, то супруг заявляет 150000 и супруга также 150000 и получают каждый по 19500 рублей к возврату. Главное, чтобы были доходы, с которых удержан НДФЛ и чтоб его хватило для вычета. На следующий год вычет не переносится.

Например:
В 2024 году потрачено на дорогостоящее лечение 800 000 рублей. По дорогостоящему лечению нет ограничения по сумме и можно получить к возврату 104 000. Но если, ваш НДФЛ за 2024 год всего 98 000 рублей, то и вернёте по декларации только 98 000 рублей. Остаток 6 000 рублей сгорает.

Но если вы возьмёте справку, в которой будет написано, что вы оплатили за себя 753 846 рублей по дорогостоящему лечению и вторую справку на супруга(у), где будет указано, что супруг(а) оплатил за вас 46 154 рубля, вы получите 98 000 рублей, а супруг(а) 6 000 рублей.

Получить вычет по расходам на лечение можно, подав декларацию за тот год, в котором были расходы и приложить справку из медицинской организации по расходам на лечение за этот год.

По расходам с 01.01.2024 года надо заранее распределить сумму вычета, сколько будет заявлять супруг, а сколько супруга

Когда я составляю декларации, уточняю было ли оплачено лечение налогоплательщиком и начинается сбор справок. Процедура может занимать довольно много времени и сумму потраченных денег за год никто конечно не сможет сказать, пока не соберет все справки с разных медицинских организаций.

Совет: после оплаты мед услуг записывайте название мед организации, сумму, кто и за кого из членов семьи оплачивал. Сохраняйте чеки по оплате, лучше сделать фото (могут выгореть), так как некоторые клиники не ведут учёт по клиентам и при выписке справки просят принести чеки. И тогда по суммам вы сможете правильно заказать справки на себя и супруга, и в конце года точно ничего не пропустите и получите сумму к возврату, максимально выгодную для вашей семьи!

Сама так делаю. Образец заявления ниже