С граждан хотят взыскивать налоговые долги без суда. Когда и как заработает новый порядок

Картинка сгенерирована DALLE

С 1 ноября 2025 года с россиян хотят взыскивать налоговые задолженности по новому. По крайней мере вступление изменений в силу запланировано с 1 ноября 2025 года. Теперь налоговые органы смогут взыскивать долги с граждан без обращения в суд, и, как прогнозируют в Минфине, это позволит пополнить бюджеты регионов на 22,5 млрд рублей. Что же стоит за этой инициативой, и какие изменения она принесет для простых налогоплательщиков?

Суть изменений: налоги без суда

Минфин оценил, что внесудебный порядок взыскания налоговой задолженности принесет бюджету дополнительные 22,5 млрд рублей. Новый порядок, который вступит в силу в ноябре 2025 года, должен сократить затраты на судебные процессы и упростить процедуру для всех сторон. По словам представителей ФНС, основная сумма задолженности, на которую будут распространяться изменения, включает имущественные налоги и НДФЛ, поступающие в региональные бюджеты.

По замыслу авторов законопроекта, этот подход позволит "разгрузить суды" и снизить судебные издержки граждан. Суды часто просто фиксировали задолженности и санкционировали их взыскание, что фактически сводило всю работу к бумажной волоките. Теперь, если у налогоплательщика нет возражений, долги будут списываться напрямую налоговыми органами.

Для чего нужны налоговые изменения

По данным Судебного департамента, в период с 2016 по 2023 год мировые судьи ежегодно выносили до 6 млн судебных приказов по административным делам о взыскании налоговых долгов. Причем около 99,98% этих требований были бесспорными. Грубо говоря, если вы задолжали налог, то, скорее всего, его нужно было платить, а суд становился лишь формальностью.

При отсутствии споров суды фактически превращались в "штамповочный цех", что приводило к значительным издержкам и времени. Новый порядок предложен для того, чтобы избежать ненужных судов, и в случае бесспорности долгов налоговые органы смогут взыскать их без обращения в суд. Это касается физических лиц и уже работает для организаций и ИП.

Какие выгоды от нововведения

1. Сокращение издержек судебной системы

По прогнозам, число судебных заявлений о взыскании налогов снизится почти в пять раз в первый год действия нового порядка. Сокращение временных и финансовых издержек, как со стороны государства, так и для самих граждан. Не нужно будет платить госпошлины и исполнительские сборы.

2. Уменьшение финансовой нагрузки на граждан

Введение внесудебного взыскания означает, что россиянам не придется платить дополнительные издержки при взыскании долгов через суд. К примеру, если долг составляет 30 тысяч рублей, дополнительно за судебные процедуры могло бы уйти еще почти 14 тысяч. Отказ от таких затрат облегчит жизнь тем, кто уже испытывает финансовые трудности.

3. Рост доходов регионов

Экономический эффект от реализации этой инициативы предполагает рост поступлений в консолидированные бюджеты регионов на 22,5 млрд рублей. Параллельно федеральный бюджет выделит дополнительные средства на информирование граждан и доработку систем ФНС, чтобы переход прошел как можно более гладко.

Как будет работать новый механизм

Если налогоплательщик не уплатил обязательные платежи в срок, налоговые органы смогут самостоятельно принять решение о взыскании задолженности, но в пределах отрицательного сальдо на его едином налоговом счете. Причем важно отметить, что изымать задолженность за счет компенсаций не будут, а также нельзя списывать более половины зарплаты.

Решение о взыскании будут отправлять через личный кабинет налогоплательщика или портал "Госуслуги". В случае невозможности электронного уведомления, будут использовать почтовую рассылку. При этом имущество для личного пользования останется неприкосновенным.

Гарантии для налогоплательщиков

Минфин уверяет, что права налогоплательщиков будут защищены. Если у гражданина есть возражения против начисленного налога, он сможет в течение 30 дней подать заявление, и тогда дело пойдет в суд. Такой подход позволяет избежать ошибок и обеспечивает возможность защиты своих интересов в случае спорных ситуаций.

Кого коснутся изменения

Внесудебный порядок взыскания будет действовать для налогов, которые физические лица рассчитывают самостоятельно — например, налог на имущество, транспортный налог, НДФЛ по доходам с процентов по вкладам и т.д. В случае отсутствия возражений налоговая сможет взыскать эти суммы напрямую. Но если налогоплательщик подаст жалобу, дело по-прежнему будет решаться в суде.

Мнение юриста

Пока не понятно, как будет работать новая система, но я полагаю, что с судебными приказами проще. Не спорю, на мировые суды идет большая нагрузка, а данный порядок снизит нагрузку на судебную систему и уменьшит финансовую нагрузку на граждан. Но только при условии, что все действия налоговых органов будут осуществляться прозрачно и с соблюдением всех предусмотренных гарантий.

Ключевым моментом здесь является обеспечение возможности налогоплательщика своевременно заявить свои возражения в случае возникновения ошибок в начислениях. Также важно, чтобы налоговые органы обеспечивали доступность информации и разъясняли гражданам их права и порядок подачи жалоб. Ведь даже в автоматизированной системе возможны ошибки, и механизм обжалования должен работать четко и эффективно.

Кроме того, необходимо следить за тем, чтобы взыскание не наносило чрезмерный ущерб финансовому положению граждан. Особенно если речь идет о взыскании части заработной платы. Важно, чтобы налогоплательщики имели возможность защищать свои интересы, и при наличии споров дело направлялось в суд, где будет обеспечен независимый и объективный контроль.

Источник: Подробнее ➤