Какой налог необходимо заплатить при продаже недвижимости и когда можно уйти от уплаты налога законным способом

Источник фото: ru.freepik.com

Здравствуйте, дорогие друзья и посетители сайта!

Сегодня мы поговорим о том, как рассчитывается налог при продаже недвижимого имущества, когда необходимо заплатить налог, как не платить налог и что для этого необходимо, также затронем другие проблемы по вопросу.

Очень часто можно встретить вопросы от людей о том, надо ли платить налог при продаже своего жилья или нет, в той или иной ситуации. Как и не знают элементраных вещей, например, когда необходимо уплатить налог, куда подавать документы и прочее.

Здесь имеются свою нюансы и моменты, которые в принципе указаны прямо в законе, в основном зависит от основания приобретения недвижимости, а также наличия в собственности других объектов.

Срок владения и основание приобретения

По общим правилам минимальный срок владения недвижимостью составляет 5 лет, через указанный срок можно уйти от обязанности уплаты налога (см. п. 4 ст. 217.1 НК РФ).

Но имеются и исключения: минимальный срок владения составит 3 года, если объект недвижимости был приобретён в следующих случаях (см. п. 3 ст. 217.1 НК РФ):

• в порядке дарения либо наследства;

• в результате приватизации по закону;

• по договору ренты (договор пожизненного содержания с иждивением);

• от личного фонда имущества;

• если является единственным жильём.

В указанных выше случаях собственнику не придётся платить налог при продаже недвижимости, как и нет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ.

Если же у вас имеется право на получение налоговой льготы по владению имуществом, налоговый статус не будет иметь никакого значения, налог в таком случае платить не нужно.

Отдельный момент по недвижимости, которая использовалась в предпринимательской деятельности, здесь не применяются налоговые льготы. Это говорит о том, что налог придётся заплатить, независимо от минимального срока владения.

На наш взгляд, это справедливо, ведь предприниматели получают соответственно доход при использовании имущества, а значит должны платить налог, так как их статус отличается от рядового налогового резидента.

Налоговый статус

Как мы знаем, минимальный срок владения недвижимым имуществом составляет 3 и 5 лет соответственно, если такой срок менее указанного, необходимо заплатить налог. Но при этом учитывается налоговый статус гражданина на момент продажи недвижимости.

Если гражданин находился на территории РФ более 183 дня в течение года, в котором был получен доход, в этом случае является налоговым резидентом, если меньше указанного срока, налоговым нерезидентом.

Для налоговых резидентов налог облагается по следующей схеме:

• если за налоговый период доход не превышает 5 млн рублей, НДФЛ составит в размере 13% (см. п. 1 ст. 224 НК РФ);

• если за налоговый период доход превысил 5 млн рублей, НДФЛ составит 15%, то есть 650 тыс. + 15% (см. п. 1 ст. 224 НК РФ).

При этом налоговые резиденты имеют право применить налоговый имущественный вычет в размере до 1 млн рублей.

Например, имущество по договору стоит 3 млн рублей, применяем налоговый вычет, в результате:

3 млн – 1 млн = 2 млн рублей, с указанной суммы уплачивается НДФЛ в размере 13%.

Для налоговых нерезидентов налог облагается по следующей схеме:

налоговые нерезиденты должны уплатить налог при продаже имущества в размере 30% от суммы дохода (п. 3 ст. 220 НК РФ).

Применить уменьшение налоговой базы не могут, как и получить налоговый вычет.

Завершая обзор вопроса, при продаже недвижимого имущества, вам необходимо учитываться ряд моментов, которые непосредственно влияют на размер налога, а также на использование различных налоговых вычетов, это в первую очередь минимальный срок владения, способ приобретения имущества и налоговый статус.

По всем вопросам налогообложения следует обращаться в правовой отдел при ИФНС по месту вашего проживания либо к профильным специалистам, которые после изучения ваших документов, предоставят необходимую консультацию и определят, какой налоговый статус имеете на момент предполагаемой продажи имущества, соблюдён ли был минимальный срок владения, имеете ли право на получение налогового вычета, как правильно всё оформить, а при необходимости, уплатить налог, чтобы впоследствии избежать начисления пеней и штрафов.

Можем добавить, что по общим правилам, если у вас возникла обязанность по уплате налога, с момента продажи недвижимого имущества вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года, а уплатить сам налог необходимо до 15 июля следующего года.

Далее, за каждый день просрочки предусмотрено начисление пеней в размере 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка РФ (см. ст. 75 НК РФ).

Если сами не очень во всём этом разбираетесь, можете оформить нотариальную доверенность на родственника или знакомого, который разбирается по вопросу, а лучше обратиться к юристу, который за короткое время всё за Вас оформит и сделает, в течение, проведёт сделку по продаже недвижимости, проверит все документы и избавит Вас от лишних хлопот, вплоть до подачи налоговой декларации в ФНС.

На практике всё давно уже было разъяснено, если обратиться к порталу ФНС, где предоставлена информация в полном объёме, осталось только всё изучить внимательно.

Поэтому, важно ничего не напутать, заранее проработайте вопрос, получите ответы на все свои вопросы и только затем принимайте действия по продаже своего имущества.

Законодательство у нас постоянно меняется, можно упустить некоторые моменты, да и невозможно за всем уследить.

Следует ожидать также писем «счастья» от налоговиков, если им что-то не понравится, могут потребовать предоставить свои объяснения по вопросу, как и любые документы (см. ст. 87 НК РФ). Здесь крайне важно ознакомиться с письменным требованием от ФНС, так как имеются свою тонкости. Не торопитесь им сразу отвечать, сперва ситуацию необходимо проанализировать.

А если пришло уведомление (повестка), необходимо явиться к инспектору. Явка носит обязательный характер, в противном случае могут привлечь к административной ответственности. Желательно с собой взять юриста, который обязан иметь доверенность от Вас. Это правда уже другая история, которая может быть рассмотрена отдельно.

Надеемся, что информация была полезной для вас, мы старались минимизировать юридический сленг, так как порой, и юристам сложно читать нормы права и особенно, вникать в их суть, так как законодатели не всегда корректно всё отображают положения норм в законе и поправках, отдельные моменты следует изучать и анализировать под конкретную ситуацию.

Если вам понравилась моя публикация, ставьте лайк, комментируйте и подписывайтесь. И знайте всегда свои права – это ваша жизнь. Большое спасибо! От меня взаимная поддержка на постоянной основе.