Порядок действий налогоплательщиков при образовании задолженности перед налоговой

Краткое содержание:

1. Введение

2. Обсуждение

Здравствуйте дорогие друзья и посетители сайта!

Сегодня поговорим о том, как можно справиться с долгами по налогам и сборам законным способом и не ухудшить при этом своё положение.

Тема задолженности пока остаётся самой актуальной, долги могут возникнуть по любой причине, сегодня у нас имеется постоянный и стабильный доход, а завтра например, уведомление о сокращении и увольнении, и что делать в этом случае никто не знает. Даже если приступить к поиску той же работы, на это необходимо время и далеко не факт, что Вы за месяц или второй найдёте новое место работы.

Как правило, мы выстраиваем планы далеко наперёд, но жизнь диктует свои правила.

Чтобы не попасть в тяжёлое положение, со своего дохода мы рекомендуем откладывать на «чёрный день», никто сегодня не застрахован от тех или иных событий. Может произойти то, чего вообще не ожидали, например, начало СВО, как наглядный пример, жизнь у многих людей поменялась кардинально.

Источник фото: ru.freepik.com

Так вот, если Вы вдруг попали в трудное положение и временно испытываете финансовый «голод», не можете уплатить долг по налогам, следует обратиться в налоговую инспекцию по месту своего проживания.

Существует вариант погашения долга частями или как любят у нас говорить, погасить долг в рассрочку. Если усугубите своё положение, сперва на Вас наложат штраф и пени. Далее уже предусмотрена уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов, здесь ответственность уже куда серьёзнее.

Также Вам могут предложить отсрочку по оплате задолженности, такой вариант тоже возможен, но всё зависит от Вашего положения и какое решение примет налоговый орган после изучения Ваших документов.

В данном случае можно сдвинуть сроки принудительного взыскания долга по налогам до установленных пределов. Но и постоянно отсрочить уплату долга нельзя.

По закону налоговая инспекция должна направить налогоплательщику требование в письменной форме об уплате долга не позднее 3 месяцев с момента его возникновения (см. п. 1 ст. 70 НК РФ).

А если размер долга составляет не более 3 тыс. рублей, такое требование может быть выставлено в течение 1 года с момента образования задолженности.

При этом в самом требовании (ст. 69 НК РФ) может быть указан срок для его исполнения в течение 8 дней, но также инспектор может указать другой срок на своё усмотрение.

Важно знать, что требование следует исполнить в обязательном порядке, это не просто уведомление. Далее инициируется процедура по принудительному взысканию долга, в течение, налоговая может списать задолженность с банковского счёта должника, как и наложить арест на такой счёт. У ФНС имеются такие полномочия, как у судебного пристава, так как является исполнительным и надзорным органом.

При этом, требование будет считаться вручённым по истечении 6 дней с момента его отправления должнику (п. 4 ст. 69 НК РФ).

На оплату недоимки у налогоплательщика есть 8 рабочих дней (п. 4 ст. 69 НК РФ).

По истечению этого срока налоговая переходит к процедуре взыскания долга.

Такое требование налоговая отправляет дистанционным способом через портал «Госуслуги», бумажная версия высылается в редких случаях, если у должника отсутствуют электронные каналы связи.

Требование налоговый инспектор может направить, как в первый день указанного срока, так и в последний.

Всё зависит, как Вы предоставите информацию и докажите (объясните) своё положение. Ну и наверное, здесь играет также человеческий фактор, если попадётся адекватный налоговый инспектор, то скорее всего пойдёт Вам навстречу.

Цель налоговой не наказать сразу налогоплательщика, а принять к нему меры добровольно-принудительного характера, когда человек желает погасить долг, но временно в финансово сделать это не в состоянии.

Также возможно заключение мирового соглашения о банкротстве, это когда налогоплательщик оспаривает в судебном порядке решение (требование) ФНС либо было возбуждено уголовное дело. В таком случае, налоговая сама может выйти в суд с заявлением о банкротстве должника и далее заключает с ним мировое соглашение.

Здесь должник не становится банкротом и получает возможность погасить задолженность перед налоговой. Налоговая инспекция может получить статус залогового кредитора и взыскать долг с поручителя должника либо с банка-гаранта, но если должник нарушает условия мирового соглашения.

Таким образом, не стоит терять своё время и думать, что всё обойдётся, есть проблемы, обращайтесь в налоговую, Вам помогут в сложившейся ситуации и предложат способы решения, ну хотя бы получите право на рассрочку по уплаты долга, это тоже не мало и желательно всё делать до возбуждения уголовного дела, тогда уйдёте от ответственности и мягко решите вопрос. В противном случае кроме судимости, придётся уплатить полный ущерб государству своими действиями.

В соответствии с действующим законодательством РФ, организации и физические лица несут ответственность в случае нарушения налоговых нарушений (см. ст. 107 НК РФ).

А именно, предусмотрена сперва административная ответственность согласно ст. 122 НК РФ, далее уголовная ответственность согласно ст. 198 УК РФ.

По общим правилам, налогоплательщик в случае образования дохода за календарный год, обязан до 30 апреля следующего года подать декларацию 3-НДФЛ. Камеральная проверка проводится в течение 3 месяцев. Далее, до 15 июля следует оплатить сам налог.

Если была излишне взыскана сумма налога, то подлежит возврату через месяц с момента подачи в налоговую инспекцию заявления от налогоплательщика. По отдельным налогам и доходам налог оплачивается до 1 декабря, как правило, речь идёт о налогах на имущество, землю, транспорт и также налог по вкладам.

Старайтесь не доводить до образования задолженности по налогам, следите за информацией через личный кабинет на госуслугах или на сайте ФНС.

А если попали в трудную ситуацию уже знаете, что делать.

Если Вам понравилась моя публикация, ставьте лайк, комментируйте и подписывайтесь. И знайте всегда свои права - это Ваша жизнь. Большое Спасибо! От меня взаимная поддержка на постоянной основе.