Что делать, если денег на счетах недостаточно для уплаты налогов. Новый порядок учета и погашения налоговой задолженности физических лиц.
Федеральный закон № 287-ФЗ
С 1 ноября 2025 года вступают в силу значительные изменения в порядке взыскания налоговой задолженности с физических лиц.
31 июля 2025 - было принятие федерального закона № 287-ФЗ, 1 ноября 2025 - начало действия, и после 1 ноября 2025 - применение закона ко всем новым долгам - Новый порядок взыскания.
Кого коснется новое правило
- Всех физических лиц - граждан РФ
- В том числе индивидуальных предпринимателей
- Самозанятых граждан
- Нотариусов и адвокатов, занимающихся частной практикой.
Процедура взыскания
- Изначально вам направят налогового уведомления с требованием об уплате.
- Если вы неоплате в течение 8 дней - ФНС направляет инкассовое поручение в банк.
- Банк списывает средства без дополнительного судебного решения.
Важно знать, что взыскание возможно только при бесспорности задолженности, когда факт и размер долга не оспариваются.
Что делать, если денег на счетах недостаточно
Сегодня тема статьи именно о деньгах на счетах, которых может не хватить для погашения долга ФНС.
Если денег на счету не хватает банк принимается решение о взыскании за счет имущества (ст. 46, 47, 48 НК РФ).
После 1 ноября 2025 года ФНС может через Службу судебных приставов обратить взыскание на имущество, наложить арест на недвижимость и транспорт и ограничить выезд заграницу.
Рекомендую всем налогоплательщикам зарегистрироваться в личном кабинете ФНС, подключить уведомления о начислениях, контролировать поступление налоговых уведомлений и после оплаты охранять квитанции об оплате.
При отсутствии средств на вашем счету, уведомите налоговую службу о своем имущественном положении, просите рассмотреть возможность реструктуризации долга.
Есть важные нюансы:
- Банк не вправе отказать в исполнении инкассового поручения
- Арест имущества возможен только через суд
- При оспаривании решения налоговой взыскание может быть приостановлено
Рекомендую:
При получении требований об уплате налога рекомендуется незамедлительно обратиться в налоговый орган для уточнения деталей и выбора оптимального способа погашения задолженности.
Защита прав должника
Гарантии при внесудебном взыскании и сохраняются на счёте:
- Прожиточный минимум
- Алименты и детские пособия
- Социальные выплаты (пенсии, пособия)
- Материнский капитал
- Средства на счетах, защищенные законом от взыскания
Списать смогут не больше, чем составляет сумма долга, то есть размер отрицательного сальдо на ЕНС
Благодарю всех за внимание.
Всех вам благ.

Если у вас возникли вопросы по теме данной публикации, вы всегда можете написать мне в мессенджеры или позвонить:

полезная правильная рекомендация
Спасибо. Информация актуальная.
Никто не будет уведомлять. Человек узнает только тогда, когда д/с вычтет банк.
Уведомления высылались всегда, у ряда людей нет Госуслуг и интернетом они не пользуются, если не пришлют уведомления-это их ошибка.
Да ну?! Сейчас дело в суде по незаконному удержанию средств. Не было уведомлений ни от суда, ни от ФССП, ни от банка. И это не единичный факт.
В любом случае уведомления нужны, много народа не пользуются Госуслугами.
Согласен, но они сейчас не особо заморачиваются уведомлениями...
А это уже не наша проблема, мы в Госуслугах не разбираемся , пусть присылают письма.
Если на счетах недостаточно средств для уплаты налогов, по новому порядку с 1 ноября 2025 года налоговый орган поручает взыскание задолженности судебным приставам. Они обратят взыскание на наличные деньги, а затем на имущество. Исключение составляет имущество, защищённое от взыскания исполнительским иммунитетом: единственное жильё, предметы обихода и повседневного личного использования должника и членов его семьи, средства труда стоимостью до 10 тысяч рублей и ряд другого имущества.
Спасибо за полезные советы. Удачи Вам.