Работа с наличными средствами и блокировка счетов по 115-ФЗ: полезная информация

Краткое содержание:

1. Введение;

2. Обсуждение.

Здравствуйте дорогие друзья и посетители сайта!

Сегодня мы поговорим о таком специфичном вопросе, как наличка и возможные санкции по 115-ФЗ или как его знают в обычной форме - «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

Тема очень интересная, физлица и юрлица часто очень допускают свои фатальные ошибки, из-за чего банку ничего не остаётся делать, как блокировать счёт и потребовать дачи у Вас письменных объяснений.

Почему так делает банк спросите Вы? Да всё просто: если банк не будет исполнять закон и возможные требования налоговой службы, у банка просто отберут лицензию на деятельность либо приостановят временно его работу.

Так что не важно, какой Вы клиент, сколько с банком сотрудничаете, если он в ходе мониторинга обнаружил малейшее нарушение закона с Вашей стороны, обязан принять меры, иначе банк ждёт ответственность, не лицензию отберут, так могут вполне оштрафовать.

И не стоит думать, что совершая свои любые действия, налоговая ничего не видит и сможете скрыть тот или иной факт, о, это далеко не так. Более того, при любой абсолютно сумме на Вашем счету, ведётся постоянный мониторинг не только банком и налоговиками, также есть Росфинмониторинг. Мы все буквально под «колпаком», если так буквально выражаться. Старайтесь ничего просто нарушать, и вести свои дела в рамках закона, тогда никаких вопросов вообще не появится.

Проблемы на практике чаще всего возникают у юрлиц, смотря какая у них деятельность, доход и совершаемые сделки, а также с какими контрагентами ведётся сотрудничество.

Источниками наличных средств бывают:

1) вся наличная выручка;

2) средства, которые были сняты с Вашего расчётного счёта в банке.

Основной порядок расходования наличной выручки в Вашей деятельности.

1. Вы можете расходовать наличку на*:

• зарплату своим сотрудникам, выплаты социального порядка;

• различную оплату поставщикам и контрагентам;

• выдачу денег в подотчёт, в течении на командировочные расходы;

оплату личных нужд, которые не связаны с Вашей деятельностью (см. Указание Центробанка № 5348-У от 09.12.20219 г.).

* Самое важное примечание: для совершения таких трат, сперва Вы обязаны внести деньги на свой расчётный счёт и только затем снять их для своих последующих расходов.

2. Вы не можете расходовать наличку на:

• аренду движимого и недвижимого имущества;

• выдачу и возврат займов и процентов по ним.

Денежные средства, которые Вы сняли со своего расчётного счёта:

1) Можете использовать средства на все расходы;

2) Индивидуальные предприниматели могут расходовать на личные цели без ограничений, но условно выражаясь. При этом нет необходимости вести кассовую книгу (см. Указание Центробанка № 3210-У от 11.03.2014 г.);

3) Общество же обязано вести полный документооборот: это вести расходные и приходные ордера, как и кассовую книгу, делать авансовые отчёты. У ООО много здесь в этом плане ответственности и обязанностей.

Существует также лимит на расчёты наличными средствами.

Так для расчётов наличкой между юрлицами и ИП установлен максимальный размер до 100 тыс. руб. (см. Указание Центробанка № 5348-У от 09.12.2019 г.)

Указанный лимит устанавливается только в рамках одного договора.

В случае превышения данного лимита, предусмотрена административная ответственность согласно ст. 15.1 КоАП РФ:

• для руководителей и ИП от 4 тыс. до 5 тыс. руб.;
• для юрлиц от 40 тыс. до 50 тыс. руб.

ИФНС может наложить штраф в случае выявления правонарушений в течении 2 х мес. с момента совершения данного нарушения.

Следует отдельно отметить:

указанный лимит не распространяется при расчётах с физлицами.

В своей деятельности можете использовать личную банковскую карту.

Законодательство РФ не делает никаких запретов или ограничений на использование личной карты в свой предпринимательской деятельности (см. Письмо ФНС РФ от 20.06.2018 г. № ЕД-3-2/4043@ «Об использовании банковской карты индивидуальным предпринимателем»).

Но в то же время, есть коллизия со стороны Центробанка, который считает, что личная карта не может использоваться для совершения любых операций по Вашей предпринимательской деятельности (см. п. 2.2 Инструкции Центробанка от 30.05.2014 г. № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»).

Немного о 115-ФЗ.

Большинство людей считает, что 115-ФЗ от 07.08.2001 г., на основании которого банки «мешают» всем работать, «молодым». В простонародие, закон также называют антиотмывочным, иногда могут сокращать до - ПОД/ФТ.

Первая редакция закона была принята ещё в 2001 году, так что в современном праве это так скажем, старый довольно закон, которому уже 22 года.

Так, в 2013 г. были внесены в закон следующие изменения:

1. Банкам предоставили право отказывать в проведении операций в случае открытия счёта;

2. Установили обязанность клиентов банков предоставлять любые сведения и документы в банк по требованию;

3. Установили обязанность банков вести мониторинг за средствами физлиц, которые были включены в перечень террористов и экстремистов Росфинмониторинга;

4. Был введён такой термин, как бенефициарный владелец (лицо, имеющее более 25% в капитале юрлица).

Следует также знать определение сомнительных операций.

Сомнительными операциями считаются те операции, которые имеют необычный характер и признаки отсутствия явного экономического смысла и законных целей, которые, как правило, проводятся для вывода средств из безналичной формы в наличную, затем наступает последующий уход от уплаты налогов, а также для финансовой поддержки коррупции и других противоправных действий (см. Письмо Центробанка № 172-Т от 04.09.2013 г.).

Основные показатели для банков при анализе операций клиентов.

1. В первую очередь это хозяйственные платежи, в них входят: аренда имущества, выплата зарплат персоналу, различные офисные расходы и т.д.;

2. Во вторую очередь это налоговые платежи, в течении существуют рекомендации, при которых банк вправе заблокировать счёт, если размер налогов меньше 0,9% от оборота юрлица. При этом речь идёт про все виды налоговых платежей;

3. В третью очередь это источник совершаемого платежа.

Совершайте платежи по картам.

Если деятельность ИП не предполагает большего количества затрат, а в эту группу, как правило, входят бухгалтеры, юристы, IT-специалисты и другие, рекомендуется по своей бизнес карте совершать различные платежи:

это может быть оплата топлива например, оплата кафе при деловых встречах, так Вы показываете, что пользуетесь картой и существуют у Вас естественные расходы. Так у банка не возникнет вопросов, как и у налоговиков.

Это касается не только юрлиц и ИП, а также и физлиц. Если не совершать платежи по карте, Вы не создаёте активность по счёту, хорошо, если просто карта не нужна, но по своим причинам не желаете её закрывать, надеясь, что в будущем счёт пригодится.

Затронем также вопрос, который определяет признаки «обналичивания» средств.

Рекомендуется не снимать со своего расчётного счёта более 30% от своего оборота в течение недели (см. Методические рекомендации Центробанка № 19-МР от 21.07.2017 г.).

Если будут происходить постоянные зачисления денег на счета физлиц с их последующим снятием либо переводом на счета третьих лиц в течении нескольких дней, могут появиться вопросы как у банка, так и у налоговой, последняя имеет постоянный допуск к мониторингу всех счетов.

При любых Ваших действиях банк имеет право заблокировать доступ к интернет банку и счёту (см. Письмо Центробанка № 60-Т от 27.04.2007 г.).

Также банк может отказать в совершении любой операции.

В случае получения двух отказов в проведении операции со стороны банка в течение года, банковский счёт подлежит закрытию в одностороннем порядке (см. пункты 5.2 и 11 ст. 7 115-ФЗ). При этом банк обязан уведомить Росфинмониторинг, который ставит в известность Центробанк, далее по цепочке, Центробанк уведомляет другие кредитные организации (банки).

Вот правила реабилитации по 115-ФЗ.

Если Вас счёт банк заблокировал либо отказал в проведении операции, не стоит делать необдуманных действий.

Получите в первую очередь от банка требования в письменном виде.

Предоставьте все необходимые документы и сведения, которые от Вас требует банк, лишнего не предоставляйте.

Если после проверки документов банк не поменял своё решение, в таком случае обращайтесь с заявлением в Межведомственную комиссию или МВК в течении 6 мес., которая создаётся при Центробанке.

В случае, если комиссия встанет на Вашу сторону, банк будет обязан исполнить её решение.

Следует обращаться только в тот банк, который отказал Вам в проведении операции либо заблокировал счёт / отказал в открытии счёта.

Но если МВК оставляет ограничительные меры банка в силе, в таком случае остаётся единственный вариант, это решение вопроса в судебном порядке, например в порядке норм ст. 218-220 КАС РФ.

При этом обойти процедуру подачи заявления в комиссию невозможно, это прямая обязанность юрлиц (см. п. 1-3 ст. 7.8 115-ФЗ).

Гражданам куда проще, если банк не меняет своего решения, сперва обращайтесь с жалобой в Центробанк либо сразу идите в суд с исковым заявлением.

Надеюсь, что информация для Вас была ценной, возможно, что некоторые вопросы Вы не знали, в каждом вопросе существуют свои тонкости, но не все готовы углябляться, и на практике знают только «верхушку», так как надеются, что их ничего и никогда не коснётся, а вот когда наступает такой момент, не знают, как правильно поступить или сделать.

Если Вам понравилась моя публикация, ставьте лайк, комментируйте и подписывайтесь. И знайте всегда свои права - это Ваша жизнь. Большое Спасибо! От меня взаимная поддержка на постоянной основе.