Покупка автомобиля физическим лицом у юридического лица - 73 советов адвокатов и юристов

Здравствуйте.

Какую сумму?

В полицию пишите по факту мошенничества.

Здравствуйте. Это обыкновенное мошенничество. Необходимо обращаться в полицию.

Здравствуйте. Это обыкновенное мошенничество. Необходимо обращаться в полицию.

А переводили на счет физического лица или юридического? Если есть данные получателя, то можно сразу в суд, а параллельно заявление в полицию.

.

С Уважением, адвокат в г. Москва – Степанов Вадим Игоревич.

Договор на юр лицо, а переводила физ лицу.

100% риски, так как юрлицо может быть банкротом или в предверии его..

и вообще не продавало этот авто.

Здравствуйте!

Из вашего вопроса не возможно понять, что именно вас пугает.

Уточните суть вопроса и мы вам поможем.

Добрый день, уважаемый посетитель!

В рассматриваемой ситуации не усматривается оснований для получения вычета

Всего доброго, желаю удачи!

День добрый!

Законом не предусмотрен вычет на приобретение машины не юр. лицам, не физ. лицам. Поэтому можете в любое время продать машину.

Удачи Вам успехов!

Какой еще налоговый вычет юр.лицу?! Вычет предоставляется физ. лицу в случае продажи авто раньше 3 лет. Если больше 3 лет, то налог при продаже не платится. При покупке вычет не предоставляется.

Доброго вам времени суток. Юридическому лицу никаких налоговых вычетов не полагается. Только физическому лицу. Удачи вам и всего наилучшего.

Добрый день, уважаемый посетитель!

Юридическому лицу не полагается вычет в рассматриваемой ситуации

Всего доброго, желаю удачи!

Налоговые льготы ИП являющемуся инвалидом 2 гр.

Индивидуальные предприниматели - физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

В соответствии со ст. 21 Налогового кодекса РФ (далее - НК РФ) налогоплательщики имеют право использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах.

1. Налог на добавленную стоимость

Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога (далее - освобождение), если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей (ст. 145 НК РФ). Данное положение не распространяются на организации и индивидуальных предпринимателей, реализующих подакцизные товары в течение трех предшествующих последовательных календарных месяцев.

2. Акцизы - льгот нет.

3. Налог на доходы физических лиц

Пдп.2 п.1. ст. 218 НК РФ налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на следующие категории налогоплательщиков: инвалидов с детства, а также инвалидов I и II групп;

4. Единый социальный налог (далее - ЕСН)

В соответствии со ст. 239 НК РФ «от уплаты ЕСН освобождаются налогоплательщики (организации, индивидуальные предприниматели, физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями, производящие выплаты физическим лицам), с сумм выплат и иных вознаграждений, не превышающих в течение налогового периода 100 000 рублей на каждое физическое лицо, являющегося инвалидом I, II или III группы».

5. Государственная пошлина

От уплаты государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, а также мировыми судьями, освобождаются:

1) общественные организации инвалидов, выступающие в качестве истцов и ответчиков;

2) истцы - инвалиды I и II группы (ч. 2 ст. 333.36 НК РФ).

Льгота действительна при подаче в суды общей юрисдикции, а также мировым судьям исковых заявлений имущественного характера и (или) исковых заявлений, содержащих одновременно требования имущественного и неимущественного характера, если цена иска не превышает 1 000 000 рублей. В случае, если цена иска превышает 1 000 000 рублей, указанные плательщики уплачивают государственную пошлину в сумме, исчисленной в соответствии с НК РФ и уменьшенной на сумму государственной пошлины, подлежащей уплате при цене иска 1 000 000 рублей.

От уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются инвалиды I и II группы - на 50 процентов по всем видам нотариальных действий и иные льготы общего порядка (ст. 333ю38 НК РФ).

6. Упрощенная система налогообложения - льгот нет.

7. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности - льгот нет.

8. Транспортный налог - льготы предусмотрены ст.7 Закона Владимирской области от 27 ноября 2002 г. N 119-ОЗ "О введении на территории Владимирской области транспортного налога"

Пенсионеры и инвалиды всех категорий - владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя не более 150 л.с. (110,33 кВт), мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя не более 50 л.с. (36,78 кВт) освобождаются от уплаты налога на одно транспортное средство в размере 75 процентов от суммы налога, исчисленного по ставкам, установленным статьей 6 настоящего Закона.

Пенсионеры и инвалиды всех категорий - владельцы грузовых автомобилей, зарегистрированных на налогоплательщика до 1 января 2003 года, с мощностью двигателя не более 75 л.с. (55,16 кВт) освобождаются от уплаты налога на одно транспортное средство в размере 50 процентов от суммы налога, исчисленного по ставкам, установленным статьей 6 настоящего Закона.

При наличии у налогоплательщика, имеющего право на льготу в соответствии с настоящей статьей, двух и более транспортных средств, льгота предоставляется на одно транспортное средство по выбору налогоплательщика.

9. Земельный налог

Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования (городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении следующих категорий налогоплательщиков - инвалидов, имеющих III степень ограничения способности к трудовой деятельности, а также лиц, которые имеют I и II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года без вынесения заключения о степени ограничения способности к трудовой деятельности (ст. 391 НК РФ).

10. Налог на имущество физических лиц.

От уплаты налогов на имущество физических лиц освобождаются следующие категории граждан - инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;

НДФЛ

Согласно статье 218 Налогового кодекса работник-инвалид имеет право на два стандартных налоговых вычета.

Вычет в размере 3000 руб. в месяц. Перечень лиц, имеющих право на этот вычет, приведен в подпункте 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса. К ним относятся:

- участники, ликвидаторы, инвалиды и другие пострадавшие на атомных объектах в результате радиационных аварий и испытаний ядерного оружия, в частности на Чернобыльской АЭС, объекте "Укрытие", производственном объединении "Маяк";

- инвалиды Великой Отечественной войны;

- инвалиды I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР или РФ.

Вычет в размере 3000 руб. для этих категорий работников предоставляется независимо от величины их дохода, исчисленного нарастающим итогом с начала года.

Вычет в размере 500 руб. в месяц. Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса право на этот вычет имеют:

- инвалиды детства;

- инвалиды I и II групп.

Вычет в размере 500 руб. также предоставляется независимо от величины годового дохода работника.

Кроме того, не облагаются НДФЛ следующие выплаты:

- стоимость путевок инвалидам в санаторно-курортные и оздоровительные учреждения (кроме туристских), которые приобретены за счет средств, оставшихся в распоряжении работодателя после уплаты налога на прибыль (п. 9 ст. 217 НК РФ);

- суммы, потраченные организацией на технические средства профилактики и реабилитации работников-инвалидов - слуховые аппараты, протезы и т. д. (п. 22 ст. 217 НК РФ);

- материальная помощь, полученная инвалидами-пенсионерами от бывшего работодателя в пределах 4000 руб. (п. 28 ст. 217 НК РФ). Сумма материальной помощи, превышающая 4000 руб., облагается НДФЛ. Удержать и перечислить его в бюджет должна фирма, которая выплатила деньги;

- стоимость медикаментов, которую возместили инвалидам, в пределах 4000 руб. (п. 28 ст. 217 НК РФ). Льготой можно воспользоваться только в том случае, если лекарства назначены врачом и есть документы, подтверждающие их покупку.

Меня интересует если льготы по уплате налогов И.П если у меня группа 2 инвалидности детства.И какие льготы если они у меня есть?

вполне могут арестовать заключайте брачный договор

На сколько я понял из вопроса должником является юридическое лицо а не Ваш сожитель, а это значить, что на имущество Вашего сожителя, а тем более Ваше имущество приставы не смогут обратить взыскание, так как по обязательствам юридического лица, физические лица не отвечают, равно как и наоборот. Но если сомневаетесь то после покупки автомобиля можете заключить брачный договор как вариант, но исходя из Вашего вопроса я не вижу угрозы для Вашего имущества. Более подробно могу проконсультировать по электронке, но платно.

Здравствуйте! Можете. Размер вычета может быть равен сумме фактически произведенных вами расходов на приобретение, строительство недвижимости, на закупку строительных материалов, на оплату работ или услуг по строительству, на оплату подключения к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Получить вычеты можно в налоговой инспекции по месту жительства или по месту работы, в таком случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ. Согласно Письма Минфина России от 26.03.2014 N 03-04-07/13348 можно получить у нескольких работодателей одновременно независимо от даты возникновения права на вычеты. При приобретении земельного участка для жилищного строительства, вычет можно получить только после того, как будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ). Документы для получения вычета: паспорт, свидетельство о праве собственности, договор, справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года.

1. Да можете заявить.

2. Оформляйте 2 договора купли -продажи. НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ (ред. 02.11.2013))

(см. текст в предыдущей редакции)

Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 220 НК РФ >>>

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);

(пп. 1 в ред. Федерального закона от 08.06.2015 N 146-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд;

3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

КонсультантПлюс: примечание.

Положения подпункта 1 пункта 2 статьи 220 (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

(пп. 1 в ред. Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

При продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (имущественных прав).

(в ред. Федерального закона от 08.06.2015 N 146-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

В состав расходов налогоплательщика, связанных с приобретением доли в уставном капитале общества, могут включаться следующие расходы:

(абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ)

расходы в сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, внесенных в качестве взноса в уставный капитал при учреждении общества или при увеличении его уставного капитала;

(абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ)

расходы на приобретение или увеличение доли в уставном капитале общества.

(абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ)

При отсутствии документально подтвержденных расходов на приобретение доли в уставном капитале общества имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в результате прекращения участия в обществе, не превышающем в целом 250 000 рублей за налоговый период.

(абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ)

При продаже части доли в уставном капитале общества, принадлежащей налогоплательщику, расходы налогоплательщика на приобретение указанной части доли в уставном капитале учитываются пропорционально уменьшению доли такого налогоплательщика в уставном капитале общества.

(абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ)

При получении дохода в виде выплат участнику общества в денежной или натуральной форме в связи с уменьшением уставного капитала общества расходы налогоплательщика на приобретение доли в уставном капитале общества учитываются пропорционально уменьшению уставного капитала общества.

(абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ)

Если уставный капитал общества был увеличен за счет переоценки активов, при его уменьшении расходы налогоплательщика на приобретение доли в уставном капитале учитываются в сумме выплаты участнику общества, превышающей сумму увеличения номинальной стоимости его доли в результате переоценки активов;

(абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ)

2.1) при продаже имущества (имущественных прав), полученного при ликвидации иностранной организации (прекращении (ликвидации) иностранной структуры без образования юридического лица) налогоплательщиком - акционером (участником, пайщиком, учредителем, контролирующим лицом иностранной организации или контролирующим лицом иностранной структуры без образования юридического лица), доходы которого в виде такого имущества (имущественных прав) освобождались от налогообложения в соответствии с пунктом 60 статьи 217 настоящего Кодекса, такой налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов от продажи такого имущества (имущественных прав) на сумму, равную стоимости имущества (имущественных прав) по данным учета ликвидированной организации на дату получения имущества (имущественных прав) от такой организации, указанную в документах, прилагаемых к заявлению налогоплательщика, представляемому в соответствии с абзацем вторым пункта 60 статьи 217 настоящего Кодекса, но не выше рыночной стоимости такого имущества (имущественных прав), определяемой с учетом статьи 105.3 настоящего Кодекса;

(пп. 2.1 введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 150-ФЗ; в ред. Федерального закона от 15.02.2016 N 32-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2.2) при реализации имущественных прав (в том числе долей, паев), приобретенных у контролируемой иностранной компании, в случае, если доходы такой контролируемой иностранной компании от реализации этих имущественных прав (в том числе долей, паев) и расходы в виде цены их приобретения исключаются из прибыли (убытка) такой иностранной компании на основании пункта 10 статьи 309.1 настоящего Кодекса, налогоплательщиком, признаваемым контролирующим лицом такой контролируемой иностранной компании или являющимся российским взаимозависимым лицом такого контролирующего лица, сумма фактически произведенных расходов в виде стоимости имущественных прав (в том числе долей, паев) определяется исходя из меньшей из следующих стоимостей:

документально подтвержденной стоимости по данным учета контролируемой иностранной компании на дату перехода права собственности на указанные имущественные права (в том числе доли, паи) от контролируемой иностранной компании,

рыночной стоимости указанных имущественных прав (в том числе долей, паев) на дату перехода права собственности от контролируемой иностранной компании, определяемой с учетом положений статьи 105.3 настоящего Кодекса;

(пп. 2.2 введен Федеральным законом от 15.02.2016 N 32-ФЗ)

3) при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности);

4) если иное не предусмотрено подпунктом 2.1 или 2.2 настоящего пункта, положения подпункта 1 пункта 1 настоящей статьи не применяются в отношении доходов, полученных:

(в ред. Федерального закона от 15.02.2016 N 32-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности;

от реализации ценных бумаг;

5) при реализации имущества, полученного налогоплательщиком-жертвователем в случае расформирования целевого капитала некоммерческой организации, отмены пожертвования или в ином случае, если возврат имущества, переданного на пополнение целевого капитала некоммерческой организации, предусмотрен договором пожертвования и (или) Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций", расходами налогоплательщика-жертвователя признаются документально подтвержденные расходы на приобретение, хранение или содержание такого имущества, понесенные налогоплательщиком-жертвователем на дату передачи такого имущества некоммерческой организации - собственнику целевого капитала на пополнение целевого капитала некоммерческой организации. Срок нахождения в собственности недвижимого имущества, полученного налогоплательщиком-жертвователем в случае расформирования целевого капитала некоммерческой организации, отмены пожертвования или в ином случае, если возврат такого имущества, переданного на пополнение целевого капитала некоммерческой организации, предусмотрен договором пожертвования и (или) Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций", определяется с учетом срока нахождения такого имущества в собственности налогоплательщика-жертвователя до даты передачи такого имущества на пополнение целевого капитала некоммерческой организации в порядке, установленном Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций".

3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.

В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды;

2) при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом;

3) в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:

расходы на разработку проектной и сметной документации;

расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;

расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;

расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;

4) в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;

расходы на приобретение отделочных материалов;

расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;

5) принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них;

6) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:

договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, - при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;

договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, - при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность;

договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, - при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);

документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем, - при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

свидетельство о рождении ребенка - при приобретении родителями жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет;

решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства - при приобретении опекунами (попечителями) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет;

документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

7) имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

КонсультантПлюс: примечание.

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 (в редакции Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ), в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным налогоплательщиком до дня вступления в силу вышеуказанного Федерального закона, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов, предоставляется без учета ограничения, установленного пунктом 4 статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ) (пункт 4 статьи 2 Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ).

4. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.

5. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса.

6. Право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, имеют налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет). Размер имущественных налоговых вычетов в указанном в настоящем пункте случае определяется исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных пунктом 3 настоящей статьи.

7. Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

8. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю (далее в настоящем пункте - налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

Налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких налоговых агентов по своему выбору. В случае, если, получив имущественный налоговый вычет у одного налогового агента, налогоплательщик обращается за получением имущественного налогового вычета к другому налоговому агенту, указанный имущественный налоговый вычет предоставляется в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи и настоящим пунктом. Налоговый агент обязан предоставить имущественные налоговые вычеты при получении от налогоплательщика подтверждения права на имущественные налоговые вычеты, выданного налоговым органом, с указанием суммы имущественного налогового вычета, который налогоплательщик вправе получить у каждого налогового агента, указанного в подтверждении.

Право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов у налоговых агентов в соответствии с настоящим пунктом должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.

В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у всех налоговых агентов, оказалась меньше суммы имущественных налоговых вычетов, определенной в соответствии с пунктами 3 и 4 настоящей статьи, налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи.

В случае, если после представления налогоплательщиком в установленном порядке заявления налоговому агенту о получении имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, налоговый агент удержал налог без учета имущественных налоговых вычетов, сумма излишне удержанного после получения заявления налога подлежит возврату налогоплательщику в порядке, установленном статьей 231 настоящего Кодекса.

9. Если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 настоящей статьи, не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

11. Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не допускается.

ЗК РФ, Статья 37. Особенности купли-продажи земельных участков

1. Объектом купли-продажи могут быть только земельные участки, прошедшие государственный кадастровый учет. Продавец при заключении договора купли-продажи обязан предоставить покупателю имеющуюся у него информацию об обременениях земельного участка и ограничениях его использования.

2. Являются недействительными следующие условия договора купли-продажи земельного участка:

устанавливающие право продавца выкупить земельный участок обратно по собственному желанию;

ограничивающие дальнейшее распоряжение земельным участком, в том числе ограничивающие ипотеку, передачу земельного участка в аренду, совершение иных сделок с землей;

ограничивающие ответственность продавца в случае предъявления прав на земельные участки третьими лицами.

Указанные требования применяются также к договору мены.

3. Покупатель в случае предоставления ему продавцом заведомо ложной информации об обременениях земельного участка и ограничениях его использования в соответствии с разрешенным использованием; о разрешении на застройку данного земельного участка; об использовании соседних земельных участков, оказывающем существенное воздействие на использование и стоимость продаваемого земельного участка; о качественных свойствах земли, которые могут повлиять на планируемое покупателем использование и стоимость продаваемого земельного участка; иной информации, которая может оказать влияние на решение покупателя о покупке данного земельного участка и требования о предоставлении которой установлены федеральными законами, вправе требовать уменьшения покупной цены или расторжения договора купли-продажи земельного участка и возмещения причиненных ему убытков.

4. Требования, установленные пунктом 3 настоящей статьи, применяются также в случаях обмена земельного участка, передачи его в аренду.

ГК РФ Статья 549. Договор продажи недвижимости

Путеводитель по судебной практике (высшие суды и арбитражные суды округов) по ст. 549 ГК РФ >>>

1. По договору купли-продажи недвижимого имущества (договору продажи недвижимости) продавец обязуется передать в собственность покупателя земельный участок, здание, сооружение, квартиру или другое недвижимое имущество (статья 130).

2. Правила, предусмотренные настоящим параграфом, применяются к продаже предприятий постольку, поскольку иное не предусмотрено правилами о договоре продажи предприятия (статьи 559 - 566).

1. Да можете, это разные вычеты (ст. 220 НК РФ)

2. Указывайте цену и того и другого. Отдельными пунктами в договоре. Ст. 421 ГК РФ позволяет это сделать.

.

ГК РФ Статья 421. Свобода договора

.

4. Условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами (статья 422).

Здравствуйте. Можете . Размер имущественного вычета определяется в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ.Имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, пока предельная сумма не составит 2 миллиона рублей.

1. Вправе заявить на основании ст. 220 нк рф.

2. В договоре купли продажи в разделе цена договора стоит отдельно указать цену земли и цену дома, чтобы у налоговой не было вопросов к размеру налога.

.

На основании ст. 217.1 нк рф цена дома должна быть определена с учетом его кад. стоимости, цену можно занизить не более чем на 30 %, т.к. иначе налоговая будет считать налог по 70 % кад. стоимости.

1 Можете использовать налоговый вычет при продаже в соответствии с пунктом 2 подпункта 1 ст. 220 НК РФ размер вычета при продаже квартиры определен, как доход от ее продажи, но не более величины в миллион рублей.

2.Гражданский кодекс РФ в статье 421 предусматривает свободу заключения договора. Вы имеете право заключить два договора так как у вас есть два свидетельства на дом и на землю. ,, если конечно не будет возражать покупатель

Пропишите в ДКП в предмете договора отдельно стоимость земельного участка и отдельно стоимость дома, таким образом у Вас по договору будет два отдельных объекта. В отношении участка налог платить Вы не будете. В отношении дома вычет в 1 млн. применить Вы можете, тут ограничений не существует, данный вычет можно использовать каждый год, статья 220 НК РФ

Составляйте два договора, один на зем участок, другой на жилой дом, вот и все. Статья 421 ГК РФ предусматривает свободу договора.

При продаже любого имущества, находящегося в собственности физ лица менее 3 лет, сумма, полученная от такой продажи, образует доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц.

в этой связи у налогоплательщика возникает обязанность предоставить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в отношении полученных доходов от продажи такого имущества.

Декларация в отношении доходов, полученных от продажи имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, подается налогоплательщиком в срок не позднее 30 апреля года следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход.

Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе;

250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, в перечень которого входят автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы. (НК РФ)

Доброго времени суток! Да можете согласно статьи 220 НК РФ Имущественные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);

2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд;

3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

При продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (имущественных прав).

В состав расходов налогоплательщика, связанных с приобретением доли в уставном капитале общества, могут включаться следующие расходы:

расходы в сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, внесенных в качестве взноса в уставный капитал при учреждении общества или при увеличении его уставного капитала;

расходы на приобретение или увеличение доли в уставном капитале общества.

При отсутствии документально подтвержденных расходов на приобретение доли в уставном капитале общества имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в результате прекращения участия в обществе, не превышающем в целом 250 000 рублей за налоговый период.

При продаже части доли в уставном капитале общества, принадлежащей налогоплательщику, расходы налогоплательщика на приобретение указанной части доли в уставном капитале учитываются пропорционально уменьшению доли такого налогоплательщика в уставном капитале общества.

При получении дохода в виде выплат участнику общества в денежной или натуральной форме в связи с уменьшением уставного капитала общества расходы налогоплательщика на приобретение доли в уставном капитале общества учитываются пропорционально уменьшению уставного капитала общества.

Если уставный капитал общества был увеличен за счет переоценки активов, при его уменьшении расходы налогоплательщика на приобретение доли в уставном капитале учитываются в сумме выплаты участнику общества, превышающей сумму увеличения номинальной стоимости его доли в результате переоценки активов;

2.1) при продаже имущества (имущественных прав), полученного при ликвидации иностранной организации (прекращении (ликвидации) иностранной структуры без образования юридического лица) налогоплательщиком - акционером (участником, пайщиком, учредителем, контролирующим лицом иностранной организации или контролирующим лицом иностранной структуры без образования юридического лица), доходы которого в виде такого имущества (имущественных прав) освобождались от налогообложения в соответствии с пунктом 60 статьи 217 настоящего Кодекса, такой налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов от продажи такого имущества (имущественных прав) на сумму, равную стоимости имущества (имущественных прав) по данным учета ликвидированной организации на дату получения имущества (имущественных прав) от такой организации, указанную в документах, прилагаемых к заявлению налогоплательщика, представляемому в соответствии с абзацем вторым пункта 60 статьи 217 настоящего Кодекса, но не выше рыночной стоимости такого имущества (имущественных прав), определяемой с учетом статьи 105.3 настоящего Кодекса;

2.2) при реализации имущественных прав (в том числе долей, паев), приобретенных у контролируемой иностранной компании, в случае, если доходы такой контролируемой иностранной компании от реализации этих имущественных прав (в том числе долей, паев) и расходы в виде цены их приобретения исключаются из прибыли (убытка) такой иностранной компании на основании пункта 10 статьи 309.1 настоящего Кодекса, налогоплательщиком, признаваемым контролирующим лицом такой контролируемой иностранной компании или являющимся российским взаимозависимым лицом такого контролирующего лица, сумма фактически произведенных расходов в виде стоимости имущественных прав (в том числе долей, паев) определяется исходя из меньшей из следующих стоимостей:

документально подтвержденной стоимости по данным учета контролируемой иностранной компании на дату перехода права собственности на указанные имущественные права (в том числе доли, паи) от контролируемой иностранной компании,

рыночной стоимости указанных имущественных прав (в том числе долей, паев) на дату перехода права собственности от контролируемой иностранной компании, определяемой с учетом положений статьи 105.3 настоящего Кодекса;

3) при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности);

4) если иное не предусмотрено подпунктом 2.1 или 2.2 настоящего пункта, положения подпункта 1 пункта 1 настоящей статьи не применяются в отношении доходов, полученных:

от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности;

от реализации ценных бумаг;

5) при реализации имущества, полученного налогоплательщиком-жертвователем в случае расформирования целевого капитала некоммерческой организации, отмены пожертвования или в ином случае, если возврат имущества, переданного на пополнение целевого капитала некоммерческой организации, предусмотрен договором пожертвования и (или) Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций", расходами налогоплательщика-жертвователя признаются документально подтвержденные расходы на приобретение, хранение или содержание такого имущества, понесенные налогоплательщиком-жертвователем на дату передачи такого имущества некоммерческой организации - собственнику целевого капитала на пополнение целевого капитала некоммерческой организации. Срок нахождения в собственности недвижимого имущества, полученного налогоплательщиком-жертвователем в случае расформирования целевого капитала некоммерческой организации, отмены пожертвования или в ином случае, если возврат такого имущества, переданного на пополнение целевого капитала некоммерческой организации, предусмотрен договором пожертвования и (или) Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций", определяется с учетом срока нахождения такого имущества в собственности налогоплательщика-жертвователя до даты передачи такого имущества на пополнение целевого капитала некоммерческой организации в порядке, установленном Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций".

3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.

В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды;

2) при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом;

3) в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:

расходы на разработку проектной и сметной документации;

расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;

расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;

расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;

4) в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;

расходы на приобретение отделочных материалов;

расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;

5) принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них;

6) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:

договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, - при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;

договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, - при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность;

договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, - при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);

документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем, - при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

свидетельство о рождении ребенка - при приобретении родителями жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет;

решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства - при приобретении опекунами (попечителями) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет;

документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

7) имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

4. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.

5. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса.

6. Право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, имеют налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет). Размер имущественных налоговых вычетов в указанном в настоящем пункте случае определяется исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных пунктом 3 настоящей статьи.

7. Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

8. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю (далее в настоящем пункте - налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

Налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких налоговых агентов по своему выбору. В случае, если, получив имущественный налоговый вычет у одного налогового агента, налогоплательщик обращается за получением имущественного налогового вычета к другому налоговому агенту, указанный имущественный налоговый вычет предоставляется в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи и настоящим пунктом. Налоговый агент обязан предоставить имущественные налоговые вычеты при получении от налогоплательщика подтверждения права на имущественные налоговые вычеты, выданного налоговым органом, с указанием суммы имущественного налогового вычета, который налогоплательщик вправе получить у каждого налогового агента, указанного в подтверждении.

Право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов у налоговых агентов в соответствии с настоящим пунктом должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.

В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у всех налоговых агентов, оказалась меньше суммы имущественных налоговых вычетов, определенной в соответствии с пунктами 3 и 4 настоящей статьи, налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи.

В случае, если после представления налогоплательщиком в установленном порядке заявления налоговому агенту о получении имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, налоговый агент удержал налог без учета имущественных налоговых вычетов, сумма излишне удержанного после получения заявления налога подлежит возврату налогоплательщику в порядке, установленном статьей 231 настоящего Кодекса.

9. Если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 настоящей статьи, не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

11. Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не допускается.

Что касаемо договора купли-продажи, то вы можете указать разную сумму на объекты, либо составить отдельные договора. Один на землю, второй на дом.

Не под залог ПТС надо оформлять, а под залог транспортного средства. ПТС же можете просто обязать сдать на хранение после получения займа (ст. 421, 807 ГК РФ). Если Вы планируете выдавать кредиты, то нужна банковская лицензия. Если микрозаймы, то оформляйте ООО и получайте статус микрофинансовой организации

Обязательно оформление юрлица и регистрировать как микрофинансовую организацию.

Федеральный закон от 02.07.2010 N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" в ст. 5 того требует.

1. Юридическое лицо, зарегистрированное в форме фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения (за исключением бюджетного учреждения), некоммерческого партнерства, хозяйственного общества или товарищества, приобретает статус микрофинансовой организации со дня внесения сведений о нем в государственный реестр микрофинансовых организаций и утрачивает статус микрофинансовой организации со дня исключения указанных сведений из этого реестра.

2. Юридическое лицо приобретает права и обязанности, предусмотренные настоящим Федеральным законом для микрофинансовых организаций, со дня приобретения им статуса микрофинансовой организации.

3. Внесение сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций осуществляется после его государственной регистрации в качестве юридического лица.

Правила предоставления микрозаймов должны быть доступны всем лицам для ознакомления и содержать основные условия предоставления микрозаймов, в том числе в обязательном порядке должны содержать следующие сведения:

1) порядок подачи заявки на предоставление микрозайма и порядок ее рассмотрения;

2) порядок заключения договора микрозайма и порядок предоставления заемщику графика платежей;

3) иные условия, установленные внутренними документами микрофинансовой организации и не являющиеся условиями договора микрозайма.

Где и указываются условия залога авто.

Нужно регистрировать ООО, включаться в реестр МФО.

См. Федеральный закон от 02.07.2010 N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях". После этого только можете заключать договоры займа с залогом (ст. 334 ГК РФ)

Денис, оформляйте кредитный потребительский кооператив (некоммерческая организация), но нужно будет вступать в членство СРО. Удачи!

УСТАВ Общества с ограниченной ответственностью

СТАТЬЯ 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. ООО «Ц г, именуемое в дальнейшем «Общество», создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» № 14 - ФЗ от 08.02.98 г.

1.2. Общество является юридическим лицом и в своей деятельности руководствуется настоящим Уставом и действующим законодательством Российской Федерации.

1.3. Общество зарегистрировано Инспекцией Федеральной налоговой службы по Московскому району г. Казани 15 июня 2006 года. Основной государственный регистрационный номер: 1061658046625.

1.4. Полное фирменное наименование ООО « г. . Сокращенное фирменное наименование Общества на русском языке: ООО «.

1.5. Место нахождения Общества:

1.6. Общество является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, Общество может иметь гражданские права и нести гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами, если это не противоречит предмету и целям деятельности, определенными настоящим Уставом, может приобретать, создавать, осуществлять и исполнять имущественные и личные неимущественные гражданские права и обязанности, может быть истцом и ответчиком в суде.

1.7. Общество приобретает права и обязанности юридического лица с момента его регистрации.

1.8. Общество не ограничено в сроке деятельности.

1.9. Общество открывает в учреждениях банков как на территории Республики Татарстан, Российской Федерации, так и за их пределами расчетные и иные счета в рублях, а также вправе открывать расчетные счета в иностранной валюте.

1.10. Общество имеет фирменное наименование, круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место нахождения Общества, штампы и бланки со своим наименованием, а также вправе иметь собственную эмблему, зарегистрированные в установленном порядке товарный знаки и другие средства индивидуализации.

1.11. Общество на правах собственника осуществляет владение, пользование и распоряжение своим имуществом в соответствии с Уставом.

1.12. Общество может создавать свои представительства, филиалы, обособленные подразделения в Российской Федерации и за рубежом. Представительства, филиалы, обособленные подразделения действуют от имени Общества в соответствии с Положениями.

1.13. Список лиц, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления микрофинансовой организации:

Сигал Павел Абрамович – размер доли в уставном капитале Общества – 66.66 %

Сизова Галина Тимофеевна – размер доли в уставном капитале Общества – 33.34 %

1.14. Общество раскрывает неограниченному кругу лиц информацию о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления микрофинансовой организации, путем размещения соответствующей информации на информационном стенде в помещении офиса и в сети Интернет на сайте https://ukcm.ru.

СТАТЬЯ 2. ЦЕЛИ И ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЩЕСТВА

2.1. Общество является коммерческой организацией, преследующей извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности.

2.2. Виды деятельности Общества:

прочее финансовое посредничество;

денежное посредничество;

предоставление услуг субъектам малого предпринимательства путем выдачи процентных и беспроцентных займов на поддержание их бизнес инициативы;

предоставление услуг гражданам путем выдачи процентных и беспроцентных займов;

обучение предпринимателей и граждан прогрессивным технологиям ведения бизнеса;

лизинговая деятельность;

проведение мероприятий по подготовке, переподготовке, повышению квалификации кадров, по проведению исследований, научно-практических конференций, тренингов, совещаний, в том числе международных, связанных с деятельностью Общества;

представление консалтинговых, экспертных, информационных, методических, психологических, юридических и других соответствующих целям Общества актуальных услуг и обеспечение обучения основам коммерческой деятельности и цивилизованного бизнеса;

осуществление рекламной, справочной, издательской деятельности, учреждение средств массовой информации;

осуществление внешнеэкономической деятельности;

приобретение и реализация ценных бумаг, имущественных и неимущественных прав;

осуществление правовой и правозащитной деятельности;

осуществление образовательной и просветительской деятельности;

организация и проведение региональных, всероссийских и международных конгрессов, симпозиумов, конференций, выставок, ярмарок, презентаций, массовых зрелищных мероприятий и телевизионных программ;

создание образовательных учреждений (колледжи, академии, институты), в том числе школы бизнеса и предпринимательства, профильные средние и высшие учебные заведения, участие в разработке учебных программ;

направление, в том числе в составе официальных делегаций, за рубеж российских предпринимателей и бизнесменов, специалистов, студентов, аспирантов профильных вузов для обучения и стажировок, прием в России зарубежных коллег;

учреждение от имени Общества наград, премий, стипендий, иных поощрений;

привлечение ресурсов и ведению внереализационных операций;

организация бизнес - центров и оказание услуг российским и иностранным юридическим и физическим лицам, осуществляющим бизнес в Российской Федерации, в том числе предоставление протокольных услуг (предоставление переводчиков, шоферов и другого обслуживающего персонала);

организация художественно-театральной и кинематографической деятельности, организация и проведение театрально-концертных шоу-программ, фестивалей отечествен­ного и зарубежного искусства, выступление отдельных творческих коллективов и исполни­телей, организация выставок-продаж и аукционов произведений искусств, создание художественных салонов, предоставление услуг и исполнение заказов в вышеуказанной сфере деятельности, как в Российской Федерации, так и за ее пределами;

издание научно-технической, учебной и историко-культурной литературы, справочников, словарей, путеводителей для системы непрерывного образования, как в Российской Федерации, так и за ее пределами и в том числе по заказу городских, республиканских и государственных органов образования, электронные издания и распространение на машиночитаемых носителях научных, учебных и рекламных материалов;

разработка и активное участие в реализации экологиче­ских программ регионов и предприятий;

торгово-закупочная (с созданием сети розничной и оптовой торговли) медицинскими средствами и препаратами, медицинской техникой и оборудованием, продукцией производственно-технического назначения (продуктами питания, товарами народного потребления, лекарствами, нефтью, продуктами нефтепереработки и нефтехимии) автомобилями, другими транспортными средствами, а также запасными частями и комплектующими изделиями к ним, внешняя торговля (осуществление экспортно-импортных сделок, включая бартерные и т.д.);

производство товаров народного потребления и производственно-технического назначения и их реализация;

деятельность по предоставлению бытовых услуг населению и предприятиям;

риэлтерская деятельность;

строительство зданий (в том числе жилого фонда) и сооружений;

организация строительства, эксплуатация заводов, предприятий и цехов;

предоставление автосервисных услуг и обслуживание автомобилей;

производство, закупка, хранение, переработка, доставка и реализация сельхозпродукции, продукции животноводства, звероводства, пчеловодства, коневодства, разведение и реализация рыбопродуктов;

оказание посреднических, маркетинговых, представительских, лизинговых, консультационных и информационных услуг, проведение научно-технических, финансовых экспертиз и консультаций;

работы, связанные с содержанием жилого и нежилого фонда, бытовым обслуживанием торговли и общественного питания;

работы по внедрению информационных и ресурсосберегающих технологий, заготовка, переработка и реализация вторичного сырья, отходов производства и быта, продукции из них.

2.3. Если для осуществления какого-либо вида предпринимательской деятельности необходимо получение соответствующей лицензии, то такая деятельность может осуществляться только после получения необходимой лицензии. Право Общества осуществлять деятельность, на занятие которой необходимо получение лицензии, возникает с момента получения такой лицензии или в указанный в ней срок, и прекращается по истечении срока ее действия, если иное не установлено законом или иными правовыми актами.

Общество вправе осуществлять иные виды деятельности, не запрещенные действующим законодательством.

Для создания материальных условий реализации своих целей Общество вправе учреждать хозяйственные общества или участвовать в них.

СТАТЬЯ 3. УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ ОБЩЕСТВА

3.1. Уставный капитал Общества состоит из номинальной стоимости долей его участников и равен 10 000 ( десяти тысячам ) рублям.

3.2. На момент государственной регистрации устава Общества уставный капитал оплачен участниками полностью.

3.3. Увеличение уставного капитала Общества допускается только после его полной оплаты и может осуществляться за счет имущества Общества и (или) за счет дополнительных вкладов участников Общества и за счет вкладов третьих лиц, принимаемых в Общество, в порядке установленном ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

При этом увеличение уставного капитала Общества за счет его имущества и за счет внесения дополнительных вкладов всеми участниками Общества осуществляется по решению общего собрания участников Общества.

3.4. Общее собрание участников Общества может принять решение об увеличении уставного капитала на основании заявления участника Общества (заявлений отдельных участников Общества) о внесении дополнительного вклада или заявления третьего лица (заявлений третьих лиц) о принятии его в Общество и внесении вклада.

3.5. Общество вправе, а в случаях, предусмотренных законодательством, обязано уменьшить свой уставный капитал. Уменьшение уставного капитала Общества может осуществляться путем уменьшения номинальной стоимости долей всех участников Общества в уставном капитале Общества или погашения долей, принадлежащих Обществу, в порядке, установленном законодательством. С даты принятия решения об уменьшении уставного капитала Общество обязано письменно уведомить об уменьшении уставного капитала и о его новом размере всех кредиторов.

3.6. Участники Общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью Общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале Общества.

СТАТЬЯ 4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ОБЩЕСТВА

4.1. Общество несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

4.2. Общество не отвечает по обязательствам своих участников.

4.3. В случае несостоятельности (банкротства) Общества по вине его участников или по вине других лиц, которые имеют право давать обязательные для Общества указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, на указанных участников или других лиц в случае недостаточности имущества Общества может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.

4.4. Российская Федерация, субъекты Российской Федерации муниципальные образования не несут ответственности по обязательствам Общества, равно как и Общество не несет ответственности по обязательствам Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.

СТАТЬЯ 5. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ УЧАСТНИКОВ ОБЩЕСТВА

5.1. Участники Общества вправе:

участвовать в управлении делами Общества в порядке, установленном ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и настоящим Уставом;

получать информацию о деятельности Общества и знакомиться с его бухгалтерскими отчетами и иной документацией в установленном настоящим Уставом порядке;

принимать участие в распределении прибыли;

получать часть прибыли по решению общего собрания;

продать или осуществить отчуждение иным образом своей доли или части доли в уставном капитале Общества либо ее часть одному или нескольким участникам данного Общества в порядке, предусмотренном действующим законодательством и настоящим Уставом;

выйти из Общества путем отчуждения своей доли Обществу или потребовать приобретения Обществом доли в случаях, предусмотренных ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»;

получить в случае ликвидации Общества часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость.

Участники Общества имеют также другие права, предусмотренные действующим законодательством и настоящим Уставом.

5.2. Помимо прав, предусмотренных настоящим Уставом, участникам Общества могут быть предоставлены иные права (дополнительные права) по решению общего собрания участников Общества.

Дополнительные права, предоставленные определенному участнику Общества, в случае отчуждения его доли или части доли к приобретателю доли или части доли не переходят.

5.3. Прекращение, ограничение или отказ от дополнительных прав участников осуществляется в соответствии ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

5.4. Участники Общества обязаны:

оплачивать доли в уставном капитале Общества в порядке, в размерах и в сроки, которые предусмотрены ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и договором об учреждении Общества;

не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности Общества;

соблюдать положения Устава;

оказывать Обществу содействие в осуществлении его деятельности;

выполнять принятые на себя обязательства по отношению к Обществу;

не совершать действий, которые могут причинить ущерб Обществу.

5.5. Помимо обязанностей, предусмотренных настоящим Уставом, на участников Общества могут быть возложены иные обязанности (дополнительные обязанности), предусмотренные действующим законодательством.

СТАТЬЯ 6. ИСКЛЮЧЕНИЕ УЧАСТНИКА ИЗ ОБЩЕСТВА

6.1. Участники Общества вправе требовать в судебном порядке исключения из Общества участника, который грубо нарушает свои обязанности либо своими действиями (бездействием) делает невозможной деятельность Общества или существенно ее затрудняет.

СТАТЬЯ 7. ПЕРЕХОД ДОЛИ ИЛИ ЧАСТИ ДОЛИ УЧАСТНИКА ОБЩЕСТВА В УСТАВНОМ КАПИТАЛЕ ОБЩЕСТВА К ДРУГИМ УЧАСТНИКАМ ОБЩЕСТВА И ТРЕТЬИМ ЛИЦАМ

7.1. Переход доли или части доли в уставном капитале Общества к одному или нескольким участникам Общества либо к третьим лицам осуществляется на основании сделки, в порядке правопреемства или на ином законном основании.

7.2. Участник Общества вправе продать или осуществить отчуждение иным образом своей доли или части доли в уставном капитале Общества одному или нескольким участникам Общества.На совершение указанной сделки требуется согласие других участников Общества и Общества.

7.3. Допускается продажа или отчуждение иным образом участником Общества своей доли или части доли третьим лицам с соблюдением требований ФЗ «Об Обществах с ограниченной ответственностью».

7.4. Доля участника Общества может быть отчуждена до полной ее оплаты только в той части, в которой она оплачена.

7.5. Участники Общества пользуются преимущественным правом покупки доли или части доли участника Общества по цене предложения третьему лицу пропорционально размерам своих долей.

7.6. Общество пользуется преимущественным правом покупки доли или части доли участника Общества по цене предложения третьему лицу, если другие участники Общества не использовали свое преимущественное право покупки доли или части доли участника Общества.

7.7. Участник Общества, намеренный продать свою долю или часть доли третьему лицу, обязан письменно известить об этом остальных участников Общества и само Общество путем направления через Общество за свой счет оферты, адресованной этим лицам, с указанием цены и других условий ее продажи. В случае, если участники Общества и Общество не воспользуются преимущественным правом покупки доли или части доли, предлагаемой для продажи, в течение 30 дней с даты получения оферты Обществом, доля или часть доли может быть продана третьему лицу по цене и на условиях, сообщенных Обществу и его участникам.

Положения, устанавливающие порядок осуществления преимущественного права покупки доли или части доли непропорционально размерам долей участников Общества, могут быть предусмотрены в уставе Общества по решению общего собрания участников Общества, принятому всеми участниками Общества единогласно.

Положения, устанавливающие порядок осуществления преимущественного права покупки доли или части доли непропорционально размерам долей участников Общества, могут быть исключены из устава Общества по решению общего собрания участников Общества, принятому большинством не менее двух третей голосов от общего числа голосов участников Общества.

При продаже доли или части доли с нарушением преимущественного права покупки любой участник Общества и Общество, вправе в течение трех месяцев с момента, когда участник Общества или Общество узнали либо должны были узнать о таком нарушении, потребовать в судебном порядке перевода на них прав и обязанностей покупателя.

Уступка указанного преимущественного права не допускается.

7.8. Преимущественное право покупки доли или части доли в уставном капитале Общества у участника и преимущественное право покупки Обществом доли или части доли у Общества прекращаются в день:

представления составленного в письменной форме заявления об отказе от использования данного преимущественного права;

истечения срока использования данного преимущественного права.

7.9. Сделка, направленная на отчуждение доли или части доли в уставном капитале Общества, подлежит нотариальному удостоверению. Несоблюдение нотариальной формы указанной сделки влечет за собой ее недействительность.

Нотариальное удостоверение не требуется в случаях, установленных ФЗ «Об Обществах с ограниченной ответственностью».

7.10. Доли в уставном капитале Общества переходят к наследникам граждан и к правопреемникам юридических лиц, являвшихся участниками Общества.

В случае ликвидации юридического лица – участника Общества, принадлежащая ему доля, оставшаяся после завершения расчетов с его кредиторами, распределяется между участниками ликвидируемого юридического лица, если иное не предусмотрено федеральными законами, иными правовыми актами.

Переход и распределение доли, допускаются только с согласия остальных участников Общества.

7.11. Иные вопросы, касающиеся перехода долей участников Общества в уставном капитале к другим участникам и третьим лицам, регулируются действующим законодательством.

СТАТЬЯ 8. ПРИОБРЕТЕНИЕ ОБЩЕСТВОМ ДОЛИ ИЛИ ЧАСТИ ДОЛИ В УСТАВНОМ КАПИТАЛЕ ОБЩЕСТВА; ДОЛИ, ПРИНАДЛЕЖАЩИЕ ОБЩЕСТВУ

8.1. Общество не вправе приобретать доли или части долей в своем уставном капитале, за исключением случаев, предусмотренных ФЗ «Об Обществах с ограниченной ответственностью».

8.2. В случае отказа от приобретения доли или части доли участником Общества либо неполучении согласия на отчуждение доли или части доли участнику Общества или третьему лицу, Общество обязано приобрести по требованию участника Общества принадлежащую ему долю или часть доли. При этом Общество обязано выплатить участнику Общества действительную стоимость этой доли или части доли, которая определяется на основании данных бухгалтерской отчетности Общества за последний отчетный период, предшествующий дню обращения участника Общества с таким требованием, или с согласия участника Общества выдать ему в натуре имущество такой же стоимости.

8.3. Доля участника Общества, исключенного из Общества, переходит к Обществу. При этом Общество обязано выплатить исключенному участнику Общества действительную стоимость его доли, которая определяется по данным бухгалтерской отчетности Общества за последний отчетный период, предшествующий дате вступления в законную силу решения суда об исключении, или с согласия исключенного участника Общества выдать ему в натуре имущество такой же стоимости.

8.4. При отказе участников Общества в согласии на переход доли или части доли в случаях, предусмотренных пунктами 8 и 9 статьи 21 ФЗ «Об Обществах с ограниченной ответственностью», доля переходит к Обществу. При этом Общество обязано выплатить наследникам умершего участника Общества, правопреемникам реорганизованного юридического лица - участника Общества или участникам ликвидированного юридического лица - участника Общества действительную стоимость доли, определяемую на основании данных бухгалтерской отчетности Общества за последний отчетный период, предшествующий дню смерти, реорганизации или ликвидации, либо с их согласия выдать им в натуре имущество такой же стоимости.

8.5. В случае выплаты Обществом в соответствии со статьей 25 ФЗ «Об Обществах с ограниченной ответственностью» действительной стоимости доли или части доли участника Общества по требованию его кредиторов часть доли, действительная стоимость которой не была оплачена другими участниками Общества, переходит к Обществу, а остальная часть доли распределяется между участниками Общества пропорционально внесенной ими плате.

8.6. Доля или часть доли переходит к Обществу с даты:

получения Обществом требования участника Общества о ее приобретении;

получения Обществом заявления участника Общества о выходе из Общества;

истечения срока оплаты доли в уставном капитале Общества или предоставления компенсации, предусмотренной п. 3 ст. 15 ФЗ «Об Обществах с ограниченной ответственностью»;

вступления в законную силу решения суда об исключении участника Общества из Общества;

получения от любого участника Общества отказа от дачи согласия на переход доли или части доли в уставном капитале Общества к наследникам граждан или правопреемникам юридических лиц, являвшихся участниками Общества, или на передачу таких доли или части доли участникам ликвидированного юридического лица - участника Общества, собственнику имущества ликвидированного учреждения, государственного или муниципального унитарного предприятия - участника Общества либо лицу, которое приобрело долю или часть доли в уставном капитале Общества на публичных торгах;

оплаты Обществом действительной стоимости доли или части доли, принадлежащих участнику Общества, по требованию его кредиторов.

8.8. Общество обязано выплатить действительную стоимость доли или части доли или выдать в натуре имущество такой же стоимости в течение одного года с момента перехода к Обществу доли или части доли.

Действительная стоимость доли или части доли выплачивается за счет разницы между стоимостью чистых активов Общества и размером его уставного капитала. В случае если такой разницы недостаточно. Общество обязано уменьшить свой уставный капитал на недостающую сумму.

8.9. Доли, принадлежащие Обществу, не учитываются при определении результатов голосования на общем собрании участников Общества, при распределении прибыли и имущества Общества в случае его ликвидации.

Доля, принадлежащая Обществу, в течение одного года со дня ее перехода к Обществу должна быть по решению общего собрания участников Общества распределена между всеми участниками Общества пропорционально их долям в уставном капитале Общества либо предложена для приобретения всем или некоторым участникам Общества и третьим лицам и полностью оплачена. Не распределенная или не проданная часть доли должна быть погашена с соответствующим уменьшением уставного капитала Общества. Продажа доли участникам Общества, в результате которой изменяются размеры долей его участников, продажа доли третьим лицам и определение иной цены на продаваемую долю осуществляется по решению общего собрания участников Общества, принятому всеми участниками Общества единогласно.

8.10. Обращение взыскания на долю или часть доли участника Общества в уставном капитале Общества допускается в случаях и порядке, установленном ФЗ «Об Обществах с ограниченной ответственностью».

СТАТЬЯ 9. ВЫХОД УЧАСТНИКА ИЗ ОБЩЕСТВА

9.1. Участник Общества вправе в любое время выйти из Общества путем отчуждения доли Обществу независимо от согласия других его участников или Общества.

9.2. В случае выхода участника Общества из Общества его доля переходит к Обществу с момента подачи заявления о выходе из Общества. При этом Общество обязано выплатить участнику Общества, подавшему заявление о выходе из Общества, действительную стоимость его доли, определяемую на основании данных бухгалтерской отчетности Общества за последний отчетный период, предшествующий дню подачи заявления о выходе из Общества, или с согласия участника Общества выдать ему в натуре имущество такой же стоимости либо в случае неполной оплаты им доли в уставном капитале Общества действительную стоимость оплаченной части доли.

9.3. Выход участника Общества из Общества не освобождает его от обязанности перед Обществом по внесению вклада в имущество Общества, возникшей до подачи заявления о выходе из Общества.

СТАТЬЯ 10. ВКЛАДЫ В ИМУЩЕСТВО ОБЩЕСТВА

10.1. Участники Общества обязаны вносить вклады в имущество Общества по решению общего собрания участников Общества.

10.2. Вклады в имущество Общества вносятся всеми участниками Общества пропорционально их долям в уставном капитале Общества.

По решению общего собрания участников Общества, могут быть внесены в Устав Общества положения, устанавливающие порядок определения размеров вкладов в имущество Общества непропорционально размерам долей участников Общества, а также положения, устанавливающие максимальную стоимость вкладов в имущество Общества и иные ограничения, связанные с внесением вкладов в имущество Общества. Ограничения, связанные с внесением вкладов в имущество Общества, установленные для определенного участника Общества, в случае отчуждения его доли или части доли в отношении приобретателя доли или части доли не действуют.

10.3. Вклады в имущество Общества вносятся деньгами, если иное не предусмотрено решением общего собрания участников Общества.

10.4. Вклады в имущество Общества не изменяют размеры и номинальную стоимость долей участников Общества в уставном капитале Общества.

СТАТЬЯ 11. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ МЕЖДУУЧАСТНИКАМИ ОБЩЕСТВА

11.1. Общество вправе ежеквартально, раз в полгода или раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли между участниками Общества. Решение об определении части прибыли Общества, распределяемой между участниками Общества, принимается общим собранием участников Общества.

11.2. Часть прибыли Общества, предназначенная для распределения между его участниками, распределяется пропорционально их долям в уставном капитале Общества.

11.3. Общество не вправе принимать решение о распределении своей прибыли между участниками и выплачивать ее в случаях, установленных статьей 29 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

СТАТЬЯ 12. ФОНДЫ ОБЩЕСТВА

12.1. Общество может по решению общего собрания участников Общество, создать фонд накопления, фонд потребления и другие фонды.Состав, назначение, размеры, источники образования, порядок использования каждого из фондов определяется решением общего собрания участников Общество.

СТАТЬЯ 13. ОБЩЕЕ СОБРАНИЕ УЧАСТНИКОВ ОБЩЕСТВА

13.1. Высшим органом управления Общества является общее собрание участников Общества. Общее собрание участников Общества может быть очередным или внеочередным.Все участники Общества имеют право присутствовать на общем собрании участников Общества, принимать участие в обсуждении вопросов повестки дня и голосовать при принятии решений. Собрание считается правомочным при участии в нем более 50 % участников Общества.

Решения органов Общества, ограничивающие указанные права участников Общества, ничтожны.

Каждый участник Общества имеет на общем собрании участников Общества число голосов, пропорциональное его доле в уставном капитале Общества, за исключением случаев, предусмотренных ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».По решению общего собрания участников Общества в Устав Общества могут быть внесены изменения, устанавливающие иной порядок определения числа голосов участников Общества. Изменение и исключение положений устава Общества, устанавливающих такой порядок, осуществляются по решению общего собрания участников Общества.

13.2. К исключительной компетенции общего собрания участников Общества относятся:

определение основных направлений деятельности Общества, а также принятие решения об участии в ассоциациях, в хозяйственных товариществах, обществах и других организациях;

изменение устава Общества, в том числе изменение размера уставного капитала Общества;

избрание исполнительного органа Общества и прекращение его полномочий;

принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа Общества коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю (далее - управляющий), утверждение такого управляющего и условий договора с ним;

избрание и досрочное прекращение полномочий ревизора Общества;

утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов;

принятие решения о распределении чистой прибыли Общества между участниками Общества;

утверждение (принятие) документов, регулирующих внутреннюю деятельность Общества (внутренних документов Общества);

принятие решения о размещении Обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг;

назначение аудиторской проверки, утверждение аудитора и определение размера оплаты его услуг;

принятие решения о реорганизации или ликвидации Общества;

назначение ликвидационной комиссии и утверждение ликвидационных балансов;

принятие решения о совершении крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность;

решение иных вопросов, предусмотренных настоящим Уставом и ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции общего собрания участников Общества, не могут быть переданы им на решение исполнительных органов Общества, за исключением случаев, предусмотренных в действующем законодательстве.Решения по вопросам, указанным в пп.2 настоящего пункта, а также в иных случаях, предусмотренных настоящим Уставом, принимаются не менее двух третей голосов от общего числа голосов участников Общества, если иное не предусмотрено ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Решения по вопросам, указанным в пп. 11 настоящего пункта, принимаются всеми участниками Общества единогласно.

Решения по иным вопросам принимаются простым большинством голосов от общего числа голосов участников Общества, если иное не предусмотрено ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и настоящим Уставом.

13.3. Очередное общее собрание участников Общества проводится один раз в год до 30 июня каждого года. Очередное общее собрание участников Общества созывается исполнительным органом Общества.

13.4. Орган или лица, созывающие общее собрание участников Общества, обязаны не позднее чем за тридцать дней до его проведения уведомить об этом каждого участника Общества заказным письмом по адресу, указанному в списке участников Общества.

13.5. В уведомлении должны быть указаны время и место проведения общего собрания участников Общества, а также предлагаемая повестка дня.

Любой участник Общества вправе вносить предложения о включении в повестку дня общего собрания участников Общества дополнительных вопросов не позднее, чем за пятнадцать дней до его проведения. Дополнительные вопросы, за исключением вопросов, которые не относятся к компетенции общего собрания участников Общества или не соответствуют требованиям федеральных законов, включаются в повестку дня общего собрания участников Общества.

Орган или лица, созывающие общее собрание участников Общества, не вправе вносить изменения в формулировки дополнительных вопросов, предложенных для включения в повестку дня общего собрания участников Общества.

В случае, если по предложению участников Общества в первоначальную повестку дня общего собрания участников Общества вносятся изменения, орган или лица, созывающие общее собрание участников Общества, обязаны не позднее чем за десять дней до его проведения уведомить всех участников Общества о внесенных в повестку дня изменениях способом, указанным в пункте 13.4. настоящей статьи.

13.6. К информации и материалам, подлежащим предоставлению участникам Общества при подготовке годового общего собрания участников Общества, относятся годовой отчет Общества, заключения ревизора Общества и аудитора по результатам проверки годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов Общества, сведения о кандидате (кандидатах) в исполнительные органы Общества и ревизоры Общества, проект изменений и дополнений, вносимых в Устав Общества, или проект Устава Общества в новой редакции, проекты внутренних документов Общества, а также иная информация (материалы), предусмотренная настоящим Уставом.

Орган или лица, созывающие общее собрание участников Общества, обязаны направить им информацию и материалы вместе с уведомлением о проведении общего собрания участников Общества, а в случае изменения повестки дня соответствующие информация и материалы направляются вместе с уведомлением о таком изменении.

Указанные информация и материалы в течение тридцати дней до проведения общего собрания участников Общества должны быть предоставлены всем участникам Общества для ознакомления.

Общество обязано по требованию участника Общества предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая Обществом за предоставление данных копий, не может превышать затраты на их изготовление.

13.7. В случае нарушения установленного настоящей статьей порядка созыва общего собрания участников Общества такое общее собрание признается правомочным, если в нем участвуют все участники Общества.

13.8. Общее собрание участников Общества проводится в порядке, установленном действующем законодательстве, настоящим Уставом и внутренними документами Общества. В части, не урегулированной вышеназванным Федеральным законом, настоящим Уставом Общества и внутренними документами Общества, порядок проведения общего собрания участников Общества устанавливается решением общего собрания участников Общества.

13.9. Общее собрание участников Общества вправе принимать решения только по вопросам повестки дня, сообщенным участникам Общества в соответствии с пунктами 13.4. и 13.5. статьи 13 настоящего Устава, за исключением случаев, когда в данном общем собрании участвуют все участники Общества.

13.10. Решения общего собрания участников Общества принимаются открытым голосованием.

13.11. Решение общего собрания участников Общества может быть принято без проведения собрания (совместного присутствия участников Общества для обсуждения вопросов повестки дня и принятия решений по вопросам, поставленным на голосование) путем проведения заочного голосования (опросным путем). Такое голосование может быть проведено путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, обеспечивающей аутентичность передаваемых и принимаемых сообщений и их документальное подтверждение.

Решение общего собрания участников Общества по вопросам, указанным в подпункте 6 пункта 13.2. статьи 13 настоящего Устава, не может быть принято путем проведения заочного голосования (опросным путем).

13.12. Порядок проведения заочного голосования определяется внутренним документом Общества.

13.13. Внеочередное общее собрание участников Общества проводится в случаях, если проведения такого общего собрания требуют интересы Общества и его участников.

13.14. Внеочередное общее собрание участников Общества созывается исполнительным органом Общества по его инициативе, по требованию ревизора Общества, аудитора, а также участников Общества, обладающих в совокупности не менее чем одной десятой от общего числа голосов участников Общества.

Исполнительный орган Общества обязан в течение пяти дней с даты получения требования о проведении внеочередного общего собрания участников Общества рассмотреть данное требование и принять решение о проведении внеочередного общего собрания участников Общества или об отказе в его проведении. Решение об отказе в проведении внеочередного общего собрания участников Общества может быть принято исполнительным органом Общества только в случае:

если не соблюден установленный ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» порядок предъявления требования о проведении внеочередного общего собрания участников Общества;

если ни один из вопросов, предложенных для включения в повестку дня внеочередного общего собрания участников Общества, не относится к его компетенции или не соответствует требованиям федеральных законов.

Если один или несколько вопросов, предложенных для включения в повестку дня внеочередного общего собрания участников Общества, не относятся к компетенции общего собрания участников Общества или не соответствуют требованиям федеральных законов, данные вопросы не включаются в повестку дня.

Исполнительный орган Общества не вправе вносить изменения в формулировки вопросов, предложенных для включения в повестку дня внеочередного общего собрания участников Общества, а также изменять предложенную форму проведения внеочередного общего собрания участников Общества.

Наряду с вопросами, предложенными для включения в повестку дня внеочередного общего собрания участников Общества, исполнительный орган Общества по собственной инициативе вправе включать в нее дополнительные вопросы.

13.15. В случае принятия решения о проведении внеочередного общего собрания участников Общества указанное общее собрание должно быть проведено не позднее сорока пяти дней со дня получения требования о его проведении.

13.16. В случае, если в течение установленного настоящим Уставом срока не принято решение о проведении внеочередного общего собрания участников Общества или принято решение об отказе в его проведении, внеочередное общее собрание участников Общества может быть созвано органами или лицами, требующими его проведения.

В данном случае исполнительный орган Общества обязан предоставить указанным органам или лицам список участников Общества с их адресами.

Расходы на подготовку, созыв и проведение такого общего собрания могут быть возмещены по решению общего собрания участников Общества за счет средств Общества.

СТАТЬЯ 14. ДИРЕКТОР ОБЩЕСТВА

14.1. Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом - Директором Общества, который подотчетен общему собранию участников Общества.

Директор Общества может быть избран также и не из числа его участников.

Договор между Обществом и Директором Общества, подписывается от имени Общества участником Общества, уполномоченным решением общего собрания участников Общества.

14.2. В качестве Директора Общества может выступать физическое лицо или организация или индивидуальный предприниматель управляющий в соответствии с договором.Директор Общества подотчетен Общему собранию участников Общества. Директор избирается на срок, определенным общим собранием участников. Директор Общества может быть освобожден от занимаемой должности решением очередного или внеочередного собрания участников Общества.

14.3. К компетенции Директора относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции Общего собра­ния участников.

Директор организует выполнение решений Общего собрания участников.

14.4. Директор Общества в соответствии с действующим законодательством и на основании настоящего Устава:

осуществляет оперативное руководство деятельностью Общества и наделяется в соот­ветствии с действующим законодательством необходимыми полномочиями для выполнения этой задачи, в том числе утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества;

действует без доверенности от имени Общества и представляет его интересы во всех организациях и учреждениях в Республике Татарстан, Российской Федерации и за ее пределами;

выдает доверенности на право представительства от имени Общества;

выдает доверенности на право представительства от имени Общества;

представляет на утверждение Общему собранию участников проекты планов, а также отче­ты об исполнении этих планов, в том числе не позднее двух месяцев посла окончания финансового года представляет годовую отчетность, а также отчет о выполнении финансового года;

распоряжается имуществом Общества, включая финансовые средства и распределение кре­дитов, в пределах, установленных действующим законодательством и настоящим Уставом;

заключает сделки или нескольких взаимосвязанных сделок, связанных с приобретением, от­чуждением или возможностью отчуждения Обществом прямо либо косвенно имущества, стоимость которого не превышает 25 % стоимости имущества Общества, опреде­ленной на основании данных бухгалтерской отчетности за последний отчетный период, предшествующий дню принятия решения, о совершении таких сделок;

совершает другие сделкии и иные юридические действия, выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия, открывает в банках расчетный и другие счета Общества, подписывает все документы от имени Общества;

открывает в банках расчетные и другие счета Общества, подписывает все документы от имени Общества;

издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и уволь­нении, применяет к работникам меры поощрения и налагает на них дисциплинарные взыскания в соответствии с действующим законодательством;

принимает необходимые организационные решения и издает необходимые приказы;

осуществляет подготовку других необходимых материалов и предложении для рассмотре­ния Общего собрания участников Общества и обеспечивает выполнение принятых им ре­шений;

организует делопроизводство и ведёт контроль;

контролирует движение материальных и денежных средств;

обеспечивает материально-техническое снабжение Общества;

обеспечивает хранение архива Общества;

утверждает правила предоставления займов, микрозаймов, внутреннего контроля Общества;

осуществляет иные полномочия, необходимые для достижения целей Общества, за исклю­чением тех, которые в соответствии с действующим законодательством и настоящим Уста­вом закреплены за Общим собранием участников Общества.

14.5. Директор не имеет права получать займы от любых физических и юридических лиц, а также выступать поручителем. Указанные сделки Директор может совершать на основании решения Общего собрания участников Общества.

14.6. Общество вправе передать полномочия своего Директора коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю управляющему в соответствии с договором.

СТАТЬЯ 15. РЕВИЗОР ОБЩЕСТВА

15.1. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Общества осуществляет Ревизор Общества. Ревизор избирается общим собранием участников Общества сроком на один год.Порядок деятельности Ревизора определяется внутренним документом Общества.Ревизором Общества может быть также лицо, не являющееся участником Общества. Ревизором Общества не может быть Директор Общества.

15.2. Функции Ревизора Общества, по решению общего собрания участников Общества, может осуществлять утвержденный общим собранием участников Общества аудитор, не связанный имущественными интересами с Обществом, с участниками Общества.

15.3. Ревизор Общества вправе в любое время проводить проверки финансово - хозяйственной деятельности Общества и иметь доступ ко всей документации, касающейся деятельности Общества. По требованию Ревизора Общества Директор Общества, а также работники Общества обязаны давать необходимые пояснения в устной или письменной форме.

15.4. Ревизор Общества в обязательном порядке проводит проверку годовых отчетов и бухгалтерских балансов Общества до их утверждения общим собранием участников Общества.

СТАТЬЯ 16. ТРУДОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ

16.1. Трудовой коллектив Общества составляют граждане, участвующие своим трудом в его деятельности на контрактной основе, согласно действующему трудовому законодательству.Допускается прием на работу по совместительству, а также привлечение иностранных специалистов.

16.2. Трудовые отношения работников Общества и работодателя регулируется действующим законодательством.

СТАТЬЯ 17. УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ ОБЩЕСТВА. ХРАНЕНИЕ ДОКУМЕНТОВ ОБЩЕСТВА

17.1. Общество ведет бухгалтерский учет и предоставляет финансовую отчетность в порядке, установленном действующим законодательством.

17.2. Ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в Обществе, своевременное представление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в со­ответствующие органы, а также сведений о деятельности Общества, представляемых участникам, кредиторам и в средства массовой информации, несет Директор Общества в соответствии с дей­ствующим законодательством.

17.3. Общество обязано хранить следующие документы:

договор об учреждении Общества, за исключением случая учреждения Общества одним лицом, решение об учреждении Общества, Устав Общества, а также внесенные в устав Общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

протокол (протоколы) собрания участников Общества, содержащий решение о создании Общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал Общества, а также иные решения, связанные с созданием Общества;

документ, подтверждающий государственную регистрацию Общества;

документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся на его балансе;

внутренние документы Общества;

Положения о филиалах, представительствах, обособленных подразделениях Общества;

документы, связанные с эмиссией облигаций и иных ценных эмиссионных ценных бумаг Общества;

протоколы общих собраний участников Общества;

списки аффилированных лиц Общества;

иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации.

17.4. Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 17.3. настоящей статьи, по месту нахождения Директора или в ином месте, известном и доступном участникам Общества.

17.5. Финансовый год для Общества устанавливается с 1 января по 31 декабря.

СТАТЬЯ 18. ПОРЯДОК ВНЕСЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В УСТАВ ОБЩЕСТВА. РЕОРГАНИЗАЦИЯ И ЛИКВИДАЦИЯ ОБЩЕСТВА

18.1. Изменения и дополнения Устава Общества подлежат регистрации в том же порядке, что и регистрация Устава.

18.2. Общество может быть добровольно реорганизовано в порядке, предусмотренным действующим законодательством.

18.3. Реорганизация Общества может быть осуществлена в форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования.

18.4. Общество может быть ликвидировано:

добровольно по решению Общего собрания участников, в порядке, установленным действующим законодательством и настоящим Уставом;

по решению суда.

18.5. В случае добровольной ликвидации Директор Общества выносит на решение общего собрания участников вопрос о ликвидации Общества и назначении ликвидационной комиссии.Общее собрание участников принимает решение о ликвидации Общества и назначении ликвидационной комиссии.

С момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят все полномочия по управлению делами Общества.

18.6. Ликвидационная комиссия помещает в органах печати сообщения о ликвидации Общества, порядке и сроках для предъявления требования его кредиторами.

18.7. Ликвидация Общества считается завершенной, а Общество прекратившим существование с момента внесения органом государственной регистрации записи в единый государственный реестр юридических лиц.

вот вам образец устава, как нужно оформлять

Зарегистрируйте микрофинансовую организацию и работайте. Лицензия не нужна

2 июля 2010 года N 151-ФЗ

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН

О МИКРОФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

И МИКРОФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

Статья 5. Приобретение статуса микрофинансовой организации

1. Юридическое лицо, зарегистрированное в форме фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения (за исключением казенного учреждения), некоммерческого партнерства, хозяйственного общества или товарищества, приобретает статус микрофинансовой организации со дня внесения сведений о нем в государственный реестр микрофинансовых организаций и утрачивает статус микрофинансовой организации со дня исключения указанных сведений из этого реестра.

4. Сведения о юридическом лице, соответствующем требованиям, установленным настоящим Федеральным законом, вносятся в государственный реестр микрофинансовых организаций в течение четырнадцати рабочих дней со дня представления юридическим лицом (далее - заявитель) в Банк России следующих документов и сведений:

1) заявления о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций, подписанного руководителем юридического лица или уполномоченным им лицом с указанием его фамилии, имени, отчества, места жительства и контактных телефонов;

3) копии учредительных документов юридического лица;

4) копии решения о создании юридического лица и об утверждении его учредительных документов;

5) копии решения об избрании (о назначении) органов управления юридического лица с указанием их состава на день представления документов в Банк России;

6) сведений об учредителях юридического лица по форме, утвержденной Банком России;

7) сведений об адресе (о месте нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица, по которому осуществляется связь с юридическим лицом;

Согласно ст339 ГК РФ вам нужно заключать договор залог автомобиля а не ПТС. В договоре же залога на основании ст421 ГК РФ вы можете указать,что залогодатель на срок действия договора залога передает залогодержателю также ПТС.

Чтобы оформить компанию по выдаче займов на регулярной основе ваша компания должна иметь статус микрофинансовой организации.

Микрофинансовые организации осуществляют свою деятельность без лицензии. Для того чтобы получить право на предоставление на регулярной основе микрозаймов, юридическое лицо должно подать заявление о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций, а также иные документы, перечисленные в п. 4 ст. 5 Закона о микрофинансировании. В случае отсутствия оснований для отказа в регистрации юридического лица в этом реестре Банк России вносит в него сведения о юридическом лице и выдает заявителю свидетельство о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций. Свидетельство должно содержать информацию о регистрационном номере записи в реестре и о дате включения в реестр

В соответствии с п. 4 ст. 339.1 Гражданского кодекса Российской Федерации залог иного имущества, не относящегося к недвижимым вещам, может быть учтен путем регистрации уведомлений о залоге, поступивших от залогодателя, залогодержателя или в случаях, установленных законодательством о нотариате, от другого лица, в реестре уведомлений о залоге такого имущества (реестр уведомлений о залоге движимого имущества). Реестр уведомлений о залоге движимого имущества ведется в порядке, установленном законодательством о нотариате.

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. В обеспечение полного и надлежащего исполнения обязательств Залогодателя, возникших из Договора займа от "___"________ ____ г. N ____ (далее - "Основной договор"), заключенного между Залогодателем и Залогодержателем, Залогодатель передает Залогодержателю следующее имущество (далее - "Предмет залога"): автомобиль марки ______________________________, выпуска _______________ года, двигатель N _________________, шасси N ____________, кузов N ___________________, цвет ___________________________, идентификационный номер (VIN) ____________________, номерной знак ________, зарегистрирован _______________________________________ "___"________ ____ г.

Право собственности Залогодателя на передаваемый в залог по настоящему Договору Предмет залога подтверждается:

- свидетельством о регистрации ТС серии ___ ___ N __________;

- паспортом транспортного средства серии ___ ___ N __________.

Статья 339. Условия и форма договора залога

1. В договоре залога должны быть указаны предмет залога, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом. Условия, относящиеся к основному обязательству, считаются согласованными, если в договоре залога имеется отсылка к договору, из которого возникло или возникнет в будущем обеспечиваемое обязательство.

Стороны могут предусмотреть в договоре залога условие о порядке реализации заложенного имущества, взыскание на которое обращено по решению суда, или условие о возможности обращения взыскания на заложенное имущество во внесудебном порядке.

Для оформления компании требуется регистрация в налоговых органах в качестве юридического лица, например, ООО или хозяйственное общество, или товарищество.

Открывайте ООО и оформляйте ее как микрозаймовую организацию на основании Федерального закона от 02.07.2010 N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" в статья 5, Кредиты вы можете выдавать не под залог ПТС а под залог транспортных средств (ПТС вы просто можете забирать при одобрении займа) на временное хранение как гарант выплаты займа

Здравствуйте!

хотим выдавать займы под залог ПТС

Смысла в такой операции нет. Нужно оформлять займ под залог имущества, а не бумажки. Которую легко восстановить.

Форма собственности ООО не определяет обязательства.

Обязательства заемщика определяются договором.

Если хотите регулярно выдавать кредиты с залогом то как не крути придется оформлять банковскую лицензию.

см ст. 421, 807 ГК РФ.

Но есть схема попроще.

1 Покупаете авто у клиента по ДКП на сумму займа, оформляете на себя.

2 И тутже продаете ему по ДКП с рассрочкой платежа

В этой схеме ВАЖНО правильно составить ДКП.

А форма собственности может быть любой.

Подробную консультацию можете получить или в ВИП категории вопросов или в персональной консультации любого юриста сайта.

Удачи Вам.

На все ваши вопросы ответы находятся в разъяснениях (ниже) ГИБДД

МИНИСТЕРСТВО ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ИНФОРМАЦИЯ

РАЗЪЯСНЕНИЯ

ОТДЕЛЬНЫХ ПОЛОЖЕНИЙ РЕГЛАМЕНТА ПО РЕГИСТРАЦИИ

ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ

1. Должно ли юридическое лицо, выкупающее автомобиль, стоящий на регистрационном учете, регистрировать его за собой?

В случае если основным видом коммерческой деятельности такого юридического лица является реализация автомобилей, то регистрировать данный автомобиль за юридическим лицом нет необходимости, а все вопросы с предыдущим собственником (продавцом) данного автомобиля юридическому лицу необходимо урегулировать в рамках договорных отношений. В договор можно внести информацию о том, как долго автомобиль будет находиться на учете за предыдущим собственником, место его нахождения, кто несет ответственность за данный автомобиль и т.п.

2. Право собственности на автомобиль переходит при заключении и исполнении соответствующего договора. Какие риски могут возникнуть как для юридического, так и для физического лица?

Все риски должны быть определены самостоятельно сторонами гражданско-правовой сделки, и в соответствии с этим сформулированы договорные обязательства.

3. Каковы особенности процедуры регистрации автотранспортного средства при переходе права собственности от прежнего владельца (физического лица) к компании-перекупщику (юридическому лицу)?

Прежний владелец (продавец) автомобиля при передаче автомобиля юридическому лицу с целью последующей продажи может наделить последнего полномочиями по прекращению регистрации данного автомобиля в органах ГИБДД; данные полномочия могут быть зафиксированы в договоре купли-продажи, а также в соответствующей рукописной доверенности. Однако, по желанию сторон, доверенность может быть и нотариальной.

4. Кто в процессе продажи автомобиля несет налоговое бремя? Например, в случае, если транспортное средство не продано и находится в автосалоне уже более 10 суток, при этом собственником по регистрационным документам все еще является продавец (физическое лицо)?

Бремя по налогообложению на момент продажи автомобиля несет действующий на тот момент собственник транспортного средства, указанный в регистрационных документах, то есть то лицо, за которым автомобиль зарегистрирован в Госавтоинспекции.

5. В случае если новый собственник автомобиля, управляя им, нарушит ПДД, и это будет зафиксировано системами видеофиксации нарушений, кому будут направлены соответствующие штрафные квитанции?

До тех пор пока автомобиль не поставлен на регистрационный учет на нового собственника, штрафы за нарушения ПДД по почте будет получать прежний собственник. При этом прежний собственник может обжаловать данные постановления (штрафы), подав в установленной форме заявление с указанием данных нового владельца автомобиля и приложив документы, подтверждающие дату продажи (возможно, и время продажи), т.е. - договор купли-продажи транспортного средства и акт приема-передачи транспортного средства.

6. Возникнут ли сложности у нового владельца (физического лица) транспортного средства при его постановке на учет, если до этого данный автомобиль был в лизинге и лизингополучатель не выполнил условия договора лизинга, при этом лизингодатель расторг договор лизинга, после чего лизингодатель автомобиль продал автосалону, а автосалон - уже физическому лицу?

Несмотря на то, что информационная система ГИБДД не является совершенной, она позволяет решить массу задач и проблем. Сотрудники ГИБДД могут провести комплексную проверку автомобиля, отследив всю его историю. Поэтому, если нет никаких запретов на регистрационные действия, ареста автомобиля, розыска, то оснований для отказа новому собственнику в регистрационных действиях нет.

7. Какие санкции будут применены к новому собственнику автомобиля, если он превысил 10-дневный срок, отведенный для постановки автомобиля на учет после покупки, при условии, что предыдущий собственник прекратил регистрацию ТС?

Если новый собственник автомобиля будет остановлен на дороге инспектором ДПС, то он будет привлечен к административной ответственности по ч. 1 ст. 12.1 КоАП РФ за управление транспортным средством, не зарегистрированным в установленном порядке. Ответственность за данное нарушение предусмотрена в виде штрафа в размере от пятисот до восьмисот рублей (в случае повторного совершения указанного нарушения применяется ч. 1.1 ст. 12.1 КоАП РФ, которая предусматривает наказание в виде штрафа в размере пяти тысяч рублей или лишение права управления транспортными средствами на срок от одного до трех месяцев). Одновременно с этим у него будут изъяты государственные регистрационные знаки и свидетельство о регистрации на автомобиль. При этом продолжать движение без регистрационных знаков он не сможет. Необходимо будет доставить автомобиль в отделение ГИБДД для осуществления регистрационных действий.

8. Может ли прежний собственник транспортного средства до истечения 10-дневного срока после продажи автомобиля обратиться в органы ГИБДД с требованием о прекращении его регистрации?

Нет, не может; только по истечении 10 суток.

если речь идет о покупке физическим лицом, то вообще можно по своему месту жительства по Закону о защите прав потребителей

А если в даговоре прописано что иные споры связанные с расторжением договора проводатся по юрисдикции по месту исполнения договора но я не ездил в отделение все проходило у дилера

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ (ред. 02.11.2013))

(см. текст в предыдущей редакции)

Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 220 НК РФ >>>

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);

(пп. 1 в ред. Федерального закона от 08.06.2015 N 146-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд;

3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

КонсультантПлюс: примечание.

Положения подпункта 1 пункта 2 статьи 220 (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

(пп. 1 в ред. Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

При продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (имущественных прав).

(в ред. Федерального закона от 08.06.2015 N 146-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

В состав расходов налогоплательщика, связанных с приобретением доли в уставном капитале общества, могут включаться следующие расходы:

(абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ)

расходы в сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, внесенных в качестве взноса в уставный капитал при учреждении общества или при увеличении его уставного капитала;

(абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ)

расходы на приобретение или увеличение доли в уставном капитале общества.

(абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ)

При отсутствии документально подтвержденных расходов на приобретение доли в уставном капитале общества имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в результате прекращения участия в обществе, не превышающем в целом 250 000 рублей за налоговый период.

(абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ)

При продаже части доли в уставном капитале общества, принадлежащей налогоплательщику, расходы налогоплательщика на приобретение указанной части доли в уставном капитале учитываются пропорционально уменьшению доли такого налогоплательщика в уставном капитале общества.

(абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ)

При получении дохода в виде выплат участнику общества в денежной или натуральной форме в связи с уменьшением уставного капитала общества расходы налогоплательщика на приобретение доли в уставном капитале общества учитываются пропорционально уменьшению уставного капитала общества.

(абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ)

Если уставный капитал общества был увеличен за счет переоценки активов, при его уменьшении расходы налогоплательщика на приобретение доли в уставном капитале учитываются в сумме выплаты участнику общества, превышающей сумму увеличения номинальной стоимости его доли в результате переоценки активов;

(абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ)

2.1) при продаже имущества (имущественных прав), полученного при ликвидации иностранной организации (прекращении (ликвидации) иностранной структуры без образования юридического лица) налогоплательщиком - акционером (участником, пайщиком, учредителем, контролирующим лицом иностранной организации или контролирующим лицом иностранной структуры без образования юридического лица), доходы которого в виде такого имущества (имущественных прав) освобождались от налогообложения в соответствии с пунктом 60 статьи 217 настоящего Кодекса, такой налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов от продажи такого имущества (имущественных прав) на сумму, равную стоимости имущества (имущественных прав) по данным учета ликвидированной организации на дату получения имущества (имущественных прав) от такой организации, указанную в документах, прилагаемых к заявлению налогоплательщика, представляемому в соответствии с абзацем вторым пункта 60 статьи 217 настоящего Кодекса, но не выше рыночной стоимости такого имущества (имущественных прав), определяемой с учетом статьи 105.3 настоящего Кодекса;

(пп. 2.1 введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 150-ФЗ; в ред. Федерального закона от 15.02.2016 N 32-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2.2) при реализации имущественных прав (в том числе долей, паев), приобретенных у контролируемой иностранной компании, в случае, если доходы такой контролируемой иностранной компании от реализации этих имущественных прав (в том числе долей, паев) и расходы в виде цены их приобретения исключаются из прибыли (убытка) такой иностранной компании на основании пункта 10 статьи 309.1 настоящего Кодекса, налогоплательщиком, признаваемым контролирующим лицом такой контролируемой иностранной компании или являющимся российским взаимозависимым лицом такого контролирующего лица, сумма фактически произведенных расходов в виде стоимости имущественных прав (в том числе долей, паев) определяется исходя из меньшей из следующих стоимостей:

документально подтвержденной стоимости по данным учета контролируемой иностранной компании на дату перехода права собственности на указанные имущественные права (в том числе доли, паи) от контролируемой иностранной компании,

рыночной стоимости указанных имущественных прав (в том числе долей, паев) на дату перехода права собственности от контролируемой иностранной компании, определяемой с учетом положений статьи 105.3 настоящего Кодекса;

(пп. 2.2 введен Федеральным законом от 15.02.2016 N 32-ФЗ)

3) при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности);

4) если иное не предусмотрено подпунктом 2.1 или 2.2 настоящего пункта, положения подпункта 1 пункта 1 настоящей статьи не применяются в отношении доходов, полученных:

(в ред. Федерального закона от 15.02.2016 N 32-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности;

от реализации ценных бумаг;

5) при реализации имущества, полученного налогоплательщиком-жертвователем в случае расформирования целевого капитала некоммерческой организации, отмены пожертвования или в ином случае, если возврат имущества, переданного на пополнение целевого капитала некоммерческой организации, предусмотрен договором пожертвования и (или) Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций", расходами налогоплательщика-жертвователя признаются документально подтвержденные расходы на приобретение, хранение или содержание такого имущества, понесенные налогоплательщиком-жертвователем на дату передачи такого имущества некоммерческой организации - собственнику целевого капитала на пополнение целевого капитала некоммерческой организации. Срок нахождения в собственности недвижимого имущества, полученного налогоплательщиком-жертвователем в случае расформирования целевого капитала некоммерческой организации, отмены пожертвования или в ином случае, если возврат такого имущества, переданного на пополнение целевого капитала некоммерческой организации, предусмотрен договором пожертвования и (или) Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций", определяется с учетом срока нахождения такого имущества в собственности налогоплательщика-жертвователя до даты передачи такого имущества на пополнение целевого капитала некоммерческой организации в порядке, установленном Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций".

3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.

В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды;

2) при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом;

3) в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:

расходы на разработку проектной и сметной документации;

расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;

расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;

расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;

4) в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;

расходы на приобретение отделочных материалов;

расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;

5) принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них;

6) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:

договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, - при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;

договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, - при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность;

договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, - при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);

документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем, - при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

свидетельство о рождении ребенка - при приобретении родителями жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет;

решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства - при приобретении опекунами (попечителями) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет;

документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

7) имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

КонсультантПлюс: примечание.

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 (в редакции Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ), в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным налогоплательщиком до дня вступления в силу вышеуказанного Федерального закона, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов, предоставляется без учета ограничения, установленного пунктом 4 статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ) (пункт 4 статьи 2 Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ).

4. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.

5. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса.

6. Право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, имеют налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет). Размер имущественных налоговых вычетов в указанном в настоящем пункте случае определяется исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных пунктом 3 настоящей статьи.

7. Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

8. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю (далее в настоящем пункте - налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

Налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких налоговых агентов по своему выбору. В случае, если, получив имущественный налоговый вычет у одного налогового агента, налогоплательщик обращается за получением имущественного налогового вычета к другому налоговому агенту, указанный имущественный налоговый вычет предоставляется в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи и настоящим пунктом. Налоговый агент обязан предоставить имущественные налоговые вычеты при получении от налогоплательщика подтверждения права на имущественные налоговые вычеты, выданного налоговым органом, с указанием суммы имущественного налогового вычета, который налогоплательщик вправе получить у каждого налогового агента, указанного в подтверждении.

Право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов у налоговых агентов в соответствии с настоящим пунктом должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.

В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у всех налоговых агентов, оказалась меньше суммы имущественных налоговых вычетов, определенной в соответствии с пунктами 3 и 4 настоящей статьи, налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи.

В случае, если после представления налогоплательщиком в установленном порядке заявления налоговому агенту о получении имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, налоговый агент удержал налог без учета имущественных налоговых вычетов, сумма излишне удержанного после получения заявления налога подлежит возврату налогоплательщику в порядке, установленном статьей 231 настоящего Кодекса.

9. Если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 настоящей статьи, не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

11. Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не допускается.

Регламент регулирует общественные отношения, возникающие в связи с принятием решения о предоставлении или об отказе в предоставлении в аренду земельных участков, находящихся в муниципальной собственности, а также государственная собственность на которые не разграничена, для размещения индивидуальных металлических и сборных железобетонных гаражей, индивидуальных погребов, хозяйственных построек, объектов общественного питания, бытового обслуживания, палаток, лотков, киосков, комплексов мелкорозничной торговли и иных объектов розничной торговли, не относящихся к недвижимости, а также для огородничества.

2. Категории получателей муниципальной услуги

Получателем муниципальной услуги является собственник помещения (физическое лицо, индивидуальный предприниматель, юридическое лицо) или уполномоченное им лицо (далее по тексту - заявитель).

3. Порядок информирования заинтересованных лиц о

правилах предоставления муниципальной услуги

3.1. Предоставление муниципальной услуги осуществляется администрациями районов города, сельскими (поселковой) администрациями по месту нахождения земельного участка.

3.2. Сведения о месте нахождения администраций районов города Барнаула, сельских (поселковой) администраций города (Власихинской сельской администрации, Лебяжинской сельской администрации, Научногородокской сельской администрации, Центральной сельской администрации, Южной поселковой администрации), графике работы, почтовом адресе для направления обращений, о телефонных номерах и адресах электронной почты для направления обращений размещены на официальном Интернет-сайте города Барнаула http://www.barnaul.org, на информационном стенде администраций районов города Барнаула, сельских (поселковой) администраций города и в приложении 1 к Регламенту.

3.3. Муниципальная услуга может быть получена заявителем в Краевом автономном учреждении "Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг Алтайского края" (далее - МФЦ). Информация о месте нахождения, графике работы МФЦ, адресе интернет - сайта МФЦ, адрес электронной почты, контактный телефон центра телефонного обслуживания МФЦ размещены на информационных стендах в администрациях районов города и в приложении 2 к Регламенту.

3.4. Сведения об органах государственной власти, органах администрации города и иных органах местного самоуправления, участвующих в предоставлении муниципальной услуги:

комитет по земельным ресурсам и землеустройству города Барнаула;

комитет по строительству, архитектуре и развитию города Барнаула;

Межрайонная Инспекция Федеральной Налоговой Службы России N 14 по Алтайскому краю;

Межрайонная Инспекция Федеральной Налоговой Службы России N 15 по Алтайскому краю;

Инспекция Федеральной Налоговой Службы России по Октябрьскому району г. Барнаула Алтайского края.

Сведения о месте нахождения, комитета по земельным ресурсам и землеустройству г. Барнаула, графике работы, почтовом адресе, телефонных номерах и адресах электронной почты комитета для направления обращений размещены на Интернет сайте города Барнаула - http://www.barnaul.org, на информационных стендах администраций районов города и в приложении 3 к Регламенту.

Запрещается требовать от заявителя осуществления действий, в том числе согласований, необходимых для получения муниципальной услуги и связанных с обращением в иные муниципальные органы и организации, за исключением получения услуг, включенных в Перечень услуг, которые являются необходимыми и обязательными для предоставления муниципальных услуг на территории города Барнаула.

3.5. Информация по вопросам предоставления муниципальной услуги является открытой и общедоступной, может быть получена гражданами лично посредством письменного и (или) устного обращения, через электронную почту в администрациях районов города Барнаула, на официальном Интернет - сайте города Барнаула, на информационных досках в залах приема заявителей администраций районов города Барнаула, сельских (поселковой) администраций города, МФЦ, центре телефонного обслуживания МФЦ, а также при личном обращении заявителя в МФЦ, на интернет - сайте МФЦ и на Едином портале государственных и муниципальных услуг (функций).

В случае предоставления муниципальной услуги в электронной форме, информация по вопросам ее предоставления может быть получена путем отправки сообщения в Личный кабинет заявителя, либо, по желанию заявителя, путем СМС оповещения, посредством отправления сообщения на его электронный адрес.

3.6. На информационных стендах администраций районов города размещается следующая информация:

извлечения из законодательных и иных нормативных правовых актов, содержащие нормы, регулирующие деятельность администраций районов города по предоставлению муниципальной услуги;

график (режим) работы;

регламент предоставления настоящей муниципальной услуги;

место нахождение органа, оказывающего услугу;

телефон для справок;

адрес электронной почты;

адрес официального Интернет-сайта города Барнаула;

порядок получения консультаций;

порядок обжалования решений, действий или бездействия должностных лиц администраций районов города, предоставляющих муниципальную услугу.

3.7. Информация для заявителей об их праве на судебное обжалование действий (бездействия) и решений, принятых (осуществляемых) в ходе предоставления муниципальной услуги, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Заявитель имеет право в судебном порядке обжаловать действия (бездействие) и решения, принятые (осуществляемые) администрациями районов города Барнаула в ходе предоставления муниципальной услуги, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

II. Стандарт предоставления муниципальной услуги

1. Наименование муниципальной услуги

Предоставление в аренду земельных участков, находящихся в муниципальной собственности, а также государственная собственность на которые не разграничена, для размещения индивидуальных металлических и сборных железобетонных гаражей, индивидуальных погребов, хозяйственных построек, объектов общественного питания, бытового обслуживания, палаток, лотков, киосков, комплексов мелкорозничной торговли и иных объектов розничной торговли, не относящихся к недвижимости, а также для огородничества.

2. Наименование органа, предоставляющего

муниципальную услугу

Предоставление муниципальной услуги осуществляют администрации районов города Барнаула, сельские (поселковая) администрации.

3. Результат предоставления муниципальной услуги

Результатом предоставления муниципальной услуги является:

выдача решения (постановления) о предоставлении земельного участка в аренду и выдача заявителю договора аренды земельного участка для размещения индивидуальных металлических и сборных железобетонных гаражей, индивидуальных погребов, хозяйственных построек, объектов общественного питания, бытового обслуживания, палаток, лотков, киосков, комплексов мелкорозничной торговли и иных объектов розничной торговли, не относящихся к недвижимости, а также для огородничества;

выдача решения (постановления) об отказе в предоставлении земельного участка в аренду для размещения индивидуальных металлических и сборных железобетонных гаражей, индивидуальных погребов, хозяйственных построек, объектов общественного питания, бытового обслуживания, палаток, лотков, киосков, комплексов мелкорозничной торговли и иных объектов розничной торговли, не относящихся к недвижимости, а также для огородничества.

4. Срок предоставления муниципальной услуги

4.1. Максимальный срок предоставления муниципальной услуги по выдаче решения (постановления) о предоставлении или об отказе в предоставлении земельного участка в аренду для размещения индивидуальных металлических и сборных железобетонных гаражей, индивидуальных погребов, хозяйственных построек, объектов общественного питания, бытового обслуживания, палаток, лотков, киосков, комплексов мелкорозничной торговли и иных объектов розничной торговли, не относящихся к недвижимости, а также для огородничества составляет 45 дней с момента регистрации в установленном порядке заявления и документов, необходимых для принятия решения о предоставлении муниципальной услуги в администрации соответствующего района, сельских (поселковой) администрациях, МФЦ.

В случае подготовки ответа заявителю ранее срока, установленного для рассмотрения заявления, указанный ответ направляется заявителю в течение 10 рабочих дней с момента его подготовки, а при предоставлении муниципальной услуги на базе МФЦ - ответ в указанный срок направляется в МФЦ.

4.2. В случае направления запроса, предусмотренного частью 2 статьи 10 Федерального закона от 02.05.2006 N 59-ФЗ "О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации", глава администрации соответствующего района города вправе продлить срок рассмотрения заявления не более чем на 30 дней, уведомив о продлении срока его рассмотрения гражданина, направившего обращение.

Срок предоставления муниципальной услуги продлевается главой администрации соответствующего района города не более чем на 30 дней по заявлению лица, обратившегося за предоставлением муниципальной услуги.

5. Правовые основания для предоставления

муниципальной услуги

Предоставление муниципальной услуги осуществляется в соответствии со следующими нормативными правовыми актами:

Конституцией Российской Федерации;

Градостроительным кодексом Российской Федерации от 29.12.2004 N 190-ФЗ;

Земельным кодексом Российской Федерации от 25.10.2001 N 136-ФЗ;

Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации";

Федеральным законом от 27.07.2006 N 152-ФЗ "О персональных данных граждан";

постановлением Администрации Алтайского края от 12.04.2007 N 146 "Об установлении Порядка определения размера арендной платы за земельные участки, находящиеся в границах города Барнаула Алтайского края, государственная собственность на которые не разграничена, условий и сроков ее внесения";

постановлением Администрации Алтайского края от 28.12.2009 N 546 "Об утверждении результатов государственной кадастровой оценки земель населенных пунктов Алтайского края";

Уставом городского округа - города Барнаула Алтайского края;

решением Барнаульской городской Думы от 29.04.2008 N 759 "Об утверждении Порядка предоставления земельных участков, находящихся в муниципальной собственности, в границах городского округа - города Барнаула";

решением Барнаульской городской Думы от 26.08.2008 N 808 "О порядке предоставления земельных участков в границах городского округа - города Барнаула Алтайского края, государственная собственность на которые не разграничена";

решением Барнаульской городской Думы от 29.04.2011 N 506 "Об утверждении Положения о порядке размещения и организации работы нестационарных торговых объектов на территории города Барнаула";

решением Барнаульской городской Думы от 27.03.2009 N 75 "Об утверждении Положений о районах в городе Барнауле и администрациях районов города Барнаула".

6. Исчерпывающий перечень документов, необходимых в

соответствии с законодательными или иными нормативными

правовыми актами для предоставления муниципальной услуги с

разделением на документы и информацию, которые заявитель

должен представить самостоятельно, и документы, которые

заявитель вправе предоставить по собственной инициативе,

так как они подлежат предоставлению в рамках

межведомственного информационного взаимодействия

6.1. Основанием для предоставления муниципальной услуги по предоставлению в аренду земельных участков, находящихся в муниципальной собственности, а также государственная собственность на которые не разграничена, для размещения индивидуальных металлических и сборных железобетонных гаражей, индивидуальных погребов, хозяйственных построек, объектов общественного питания, бытового обслуживания, палаток, лотков, киосков, комплексов мелкорозничной торговли и иных объектов розничной торговли, не относящихся к недвижимости, а также для огородничества, является направленное в администрацию соответствующего района города Барнаула, сельскую (поселковую) администрацию по месту нахождения земельного участка в письменной (электронной) форме, а также предоставленное на личном приеме либо через МФЦ заявление лица, заинтересованного в предоставлении земельного участка по форме согласно приложениям 6, 7 к Регламенту.

6.1.2. В заявлении о предоставлении земельного участка должны быть указаны следующие данные:

фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) гражданина либо представителя юридического лица, выступающего заявителем, адрес места жительства заявителя, его контактный телефон, вид и реквизиты документа, удостоверяющего личность, ИНН;

наименование юридического лица с указанием организационно-правовой формы, место нахождения, расчетный счет, ИНН;

сведения о лице, выступающем представителем лица, заинтересованного в предоставлении земельного участка, реквизиты доверенности, подтверждающей полномочия выступать от его имени;

цель использования земельного участка;

местоположение земельного участка (для нестационарных объектов необходимо указывать местоположение в соответствии со схемой размещения);

описание нестационарного торгового объекта;

планируемое благоустройство прилегающей территории;

предполагаемые размеры земельного участка (для огородничества);

перечень прилагаемых к заявлению документов.

6.1.3. К заявлению прилагаются следующие документы:

для индивидуальных предпринимателей - копия свидетельства о государственной регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя;

копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;

акт о выборе земельного участка для размещения объекта некапитального строительства (для вновь устанавливаемого объекта);

копия паспорта транспортного средства (автомобиля) для размещения объекта некапитального строительства - гаража.

6.2. Документы, указанные в пункте 6.1 раздела II настоящего Регламента, предоставляются в подлинниках (для сверки) и в копиях. Сверка производится немедленно, после чего подлинники возвращаются заявителю лицом, принимающим документы. В случае подачи заявления в электронной форме через Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций) к заявлению прикрепляются скан-образцы документов в формате, исключающем возможность редактирования, либо заверенные электронно-цифровой подписью лица, подписавшего документ, уполномоченного лица органа, выдавшего документ, или электронной цифровой подписью нотариуса. Каждый отдельный документ должен быть загружен в виде отдельного файла. Количество файлов должно соответствовать количеству документов, направляемых для получения муниципальной услуги, а наименование файлов должно позволять идентифицировать документ и количество страниц в документе.

По каналам межведомственного взаимодействия производится запрос следующих документов:

выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, копия свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц;

выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним;

топосъемка (топоплан) масштаба 1/500;

сведения, содержащиеся в градостроительном плане земельного участка;

сведения о наличии инженерных сетей.

При этом за заявителем остается право лично предоставить документы из данного перечня.

Сотрудники администрации соответствующего района города, сельской (поселковой) администрации не вправе истребовать от заявителя:

предоставления документов и информации или осуществления действий, предоставление или осуществление которых не предусмотрено нормативными правовыми актами, регулирующими отношения, возникающие в связи с предоставлением муниципальной услуги;

предоставления документов и информации, которые находятся в распоряжении органов, предоставляющих государственные услуги, и органов, предоставляющих муниципальные услуги, иных государственных органов, органов местного самоуправления, организаций, в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации, нормативными правовыми актами Алтайского края, муниципальными правовыми актами.

7. Исчерпывающий перечень оснований для отказа в приеме

документов, необходимых для предоставления муниципальной

услуги

Заявление, поступившее в администрацию соответствующего района города Барнаула, сельскую (поселковую) администрацию, МФЦ, подлежит обязательному приему.

8. Исчерпывающий перечень оснований для отказа в

предоставлении муниципальной услуги

8.1. Заявителю отказывается в предоставлении муниципальной услуги по следующим основаниям:

не предоставлены документы, предусмотренные подпунктом 6.1.2 пункта 6.1 раздела II настоящего Регламента;

размещение нестационарного торгового объекта не предусмотрено утвержденной схемой размещения;

земельный участок по запрашиваемому заявителем адресу уже предоставлен для размещения некапитального объекта;

земельный участок для размещения некапитального объекта предоставлен первому заявителю, при подаче двух и более заявлений о предоставлении одного земельного участка для размещения объекта;

наличие судебного спора по границам, площади земельного участка, смежных земельных участков;

наличие определения суда о применении мер по обеспечению иска в части запрета на распоряжение земельным участком;

отказ заявителя от подписания документов о предоставлении земельного участка;

на земельный участок (часть земельного участка) оформлены права других лиц либо проводятся работы по предоставлению земельного участка;

на земельном участке находятся здания, строения, сооружения, находящиеся в собственности, пользовании других лиц, не подавших заявления о предоставлении земельного участка;

предоставление земельного участка повлечет нарушение строительных, санитарных норм и правил, требований земельного и градостроительного законодательства, охраняемых законом прав и интересов других лиц.

8.2. Решение об отказе в предоставлении земельного участка для размещения некапитального объекта принимается в 44-дневный срок, о чем заявитель в течение 3 дней с момента принятия решения об отказе извещается в письменной форме с указанием причин, послуживших основанием для такого отказа, по адресу, указанному в заявлении.

9. Размер платы, взимаемой с заявителя при предоставлении

муниципальной услуги, и способы ее взимания в случаях,

предусмотренных федеральными законами, принимаемыми в

соответствии с ними иными нормативными правовыми актами,

непосредственно регулирующими предоставление

муниципальной услуги

Предоставление муниципальной услуги осуществляется безвозмездно.

10. Максимальный срок ожидания в очереди при подаче

заявления о предоставлении муниципальной услуги и при

получении результата предоставления муниципальной услуги

(в ред. Постановления администрации города Барнаула

от 30.12.2013 N 3948)

10.1. Максимальный срок ожидания в очереди при подаче заявления о предоставлении муниципальной услуги не превышает 15 минут.

10.2. Максимальный срок ожидания в очереди при получении результата предоставления муниципальной услуги не должен превышать 15 минут.

11. Срок регистрации заявления о предоставлении

муниципальной услуги

Заявление, поступившее в администрацию соответствующего района города Барнаула, сельскую (поселковую) администрацию по месту нахождения земельного участка, МФЦ, подлежит обязательной регистрации в течение одного часа с момента поступления в администрацию соответствующего района города Барнаула, сельскую (поселковую) администрацию, МФЦ.

12. Требования к помещениям, в которых предоставляется

муниципальная услуга, к местам ожидания, местам для

заполнения заявлений о предоставлении муниципальной услуги,

информационным стендам с образцами их заполнения и перечнем

документов, необходимых для предоставления

муниципальной услуги

12.1. Помещение, в котором осуществляется прием заявителей, должно обеспечивать:

комфортное расположение заявителя и должностных лиц администраций соответствующих районов города, сельских (поселковой) администраций;

возможность и удобство оформления заявителем письменного заявления;

доступ к основным нормативным правовым актам, регламентирующим полномочия и сферу компетенции администрации соответствующего района города, сельских (поселковой) администраций;

доступ к нормативным правовым актам, регулирующим предоставление муниципальной услуги;

наличие информационных стендов с образцами заполнения заявлений и перечнем документов, необходимых для предоставления муниципальной услуги.

12.2. Вход и передвижение по помещению, в котором проводится личный прием, не должны создавать затруднений для лиц с ограниченными возможностями.

12.3. Информирование заявителей по предоставлению муниципальной услуги в части факта поступления заявления, его входящих регистрационных реквизитов, наименования органа администрации соответствующего района города, сельских (поселковой) администраций, ответственного за его исполнение, и т.п. осуществляют специалисты администраций районов города, сельских (поселковой) администраций по месту нахождения земельного участка.

12.3.1. Места информирования, предназначенные для ознакомления заявителей с информационными материалами, оборудуются:

информационными стендами;

стульями и столами для возможности оформления документов.

12.3.2. На информационных стендах (вывесках) содержится следующая информация:

месторасположение, график (режим) работы, номера телефонов администраций районов города, сельских (поселковой) администраций;

процедура предоставления муниципальной услуги (в текстовом виде и в виде блок-схемы (приложение 4 к настоящему Регламенту);

перечень документов, необходимых для предоставления услуги;

основания отказа в предоставлении муниципальной услуги;

порядок обжалования решения, действия или бездействия специалистов администраций районов города, сельских (поселковой) администраций.

12.4. Помещение для оказания муниципальной услуги должно быть оснащено стульями, столами, компьютером с возможностью печати, доступа к необходимым информационным базам данных, печатающим и сканирующим устройством.

12.5. Кабинет приема заявителей должен быть оборудован информационной табличкой (вывеской) с указанием:

номера кабинета;

фамилии, имени, отчества (последнее - при наличии) и должности специалистов, осуществляющих предоставление муниципальной услуги;

времени работы и перерыва на обед.

14.1. Администрации соответствующих районов города, сельские (поселковые) администрации обеспечивают возможность получения заявителями информации о предоставляемой муниципальной услуге на официальном Интернет-сайте города Барнаула http://www.barnaul.org, интернет-сайте МФЦ и на Едином портале государственных и муниципальных услуг.

14.2. Администрации соответствующих районов города, сельские (поселковые) администрации обеспечивают возможность получения и копирования заявителями на официальном Интернет-сайте города Барнаула http://www.barnaul.org и на Едином портале государственных и муниципальных услуг (функций) форм заявлений и иных документов, необходимых для получения муниципальной услуги в электронном виде.

Подтвердить расходы можно и при отсутствии кассового чека

Для организаций и ИП (плательщиков ЕНВД), не предусмотрена обязанность представлять своим документы, подтверждающие факт применения ЕНВД

29.01.2013

ГАРАНТ

Автор: Эксперты службы Правового консалтинга ГАРАНТ Каратаева Татьяна, Родюшкин Сергей

Организация применяет УСН с объектом обложения «доходы минус расходы». В некоторых случаях подотчетные лица организации в подтверждение оплаты приобретенных товаров (работ, услуг) предъявляют квитанции или накладные на услуги Почты России, заказ-наряд или квитанции на услуги по техническому обслуживанию и ремонту автомототранспортных средств, товарный чек. При этом кассовый чек не предоставляется.

Имеют ли право организации на основании данных документов и при отсутствии кассового чека учесть в расходах затраты на приобретение материальных ценностей (работ, услуг)

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:

Документами, подтверждающими факт оплаты материальных ценностей (работ, услуг), могут являться: чеки контрольно-кассовой техники, квитанции к приходным кассовым ордерам, документы, оформленные на бланках строгой отчетности (при оказании услуг населению), а при приобретении товаров (работ, услуг) у организаций или индивидуальных предпринимателей, являющихся плательщиками ЕНВД - товарные чеки, квитанции либо другие документы, содержащие сведения, предусмотренные для первичных документов.

Если документы, перечисленные в вопросе, содержат обязательные реквизиты, предусмотренные для первичных документов законодательством, то организация вправе на основании данных документов учесть в расходах затраты на приобретение материальных ценностей (работ, услуг).

Обоснование вывода:

Перечень расходов, уменьшающих полученные доходы при определении налоговой базы по налогу, исчисляемому в связи с применением УСН, установлен ст. 346.16 НК РФ.

Этот перечень является закрытым и не подлежит расширенному толкованию. При этом в соответствии с п. 2 ст. 346.16 НК РФ расходы налогоплательщиков, применяющих УСН, принимаются к учету только при условии их соответствия критериям, указанным в п. 1 ст. 252 НК РФ.

Согласно п. 1 ст. 252 НК РФ расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.

Таким образом, плательщики УСН могут принять к учету расходы только в том случае, если данный вид расхода предусмотрен ст. 346.16 НК РФ, а также эти расходы являются экономически обоснованными, направленными на получение дохода и документально подтвержденными.

Конкретный перечень документов, которыми организация может подтвердить понесенные затраты, законодателем не установлен. Общим требованием подтверждения затрат для целей налогового учета является наличие первичных документов.

Согласно ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон N 129-ФЗ) все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. Эти же документы служат и подтверждением данных налогового учета (ст. 313 НК РФ, письмо УФНС России по г. Москве от 27.09.2005 N 20-12/68675).

В соответствии с п. 2 ст. 9 Закона N 129-ФЗ первичные учетные документы принимаются к учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, а документы, форма которых не предусмотрена в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, должны содержать следующие обязательные реквизиты:

– наименование документа;

– дату составления документа;

– наименование организации, от имени которой составлен документ;

– содержание хозяйственной операции;

– измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражении;

– наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления;

– личные подписи указанных лиц.

Таким образом, для признания расходов организации документально обоснованными первичные документы должны быть оформлены в соответствии с положениями п. 2 ст. 9 Закона N 129-ФЗ. Такой вывод подтверждается постановлением ФАС Московского округа от 22.04.2010 N КА-А40/2561-10 по делу N А40-25205/09-75-93 (определением ВАС РФ от 31.08.2010 N ВАС-7524/10 отказано в передаче данного дела на пересмотр в порядке надзора).

Форма N АО-1 "Авансовый отчет" (утверждена постановлением Госкомстата России от 01.08.2001 N 55) используется для учета денежных средств, выданных под отчет на административно-хозяйственные нужды и командировки. Указаниями по заполнению авансового отчета предусмотрено, что на оборотной стороне формы подотчетное лицо записывает перечень приложенных документов, подтверждающих произведенные расходы (командировочное удостоверение, квитанции, транспортные документы, чеки ККМ, товарные чеки и другие оправдательные документы), и суммы затрат по ним.

Документами, подтверждающими произведенные расходы, могут быть:

– документы, подтверждающие получение материальных ценностей, факт потребления работ, оказания услуг (товарные чеки, накладные, акты выполненных работ (оказанных услуг), торгово-закупочные акты при покупке материальных ценностей у физических лиц);

– документы, подтверждающие факт оплаты материальных ценностей, работ, услуг.

Документами, подтверждающими факт оплаты материальных ценностей (работ, услуг), являются чеки контрольно-кассовой техники (ККТ), квитанции к приходным кассовым ордерам (ПКО), документы, оформленные на бланках строгой отчетности (БСО), а при приобретении услуг у организаций и индивидуальных предпринимателей (ИП) - плательщиков ЕНВД, не подпадающих под действие п.п. 2 и 3 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" (далее - Закон N 54-ФЗ), – товарный чек, квитанция и другие документы, соответствующие установленным требованиям.

Бланки строгой отчетности

Пункт 2 ст. 2 Закона N 54-ФЗ предусматривает, что организации и ИП в соответствии с порядком, определяемым Правительством РФ, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения ККТ в случае оказания услуг населению при условии выдачи ими соответствующих БСО.

Принадлежность к услугам, которые предоставляются населению, следует определять на основании Общероссийского классификатора услуг населению ОК 002-93 (далее - ОКУН), утвержденного постановлением Госстандарта России от 28.06.1993 N 163 (смотрите письма Минфина России от 09.08.2012 N 03-11-06/3/58, от 19.07.2012 N 03-11-11/212, от 26.01.2009 N 03-01-15/1-27, от 10.07.2009 N 03-01-15/6-319).

Таким образом, если предпринимательская деятельность организации или ИП относится к услугам, оказываемым населению, указанным в ОКУН, то они вправе использовать БСО при наличных денежных расчетах с населением (смотрите письма УФНС России по г. Москве от 17.02.2012 N 17-26/014135, от 01.03.2010 N 17-15/020721, от 26.11.2009 N 20-14/2/124206@, от 02.09.2009 N 17-15/091660).

Постановлением Правительства РФ от 06.05.2008 N 359 утверждено Положение об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники (далее – Положение).

На БСО оформляются в случае оказания услуг населению квитанции, билеты, проездные документы, талоны, путевки, абонементы и другие документы, приравненные к кассовым чекам (п. 2 Положения).

Реквизиты, которые должен содержать соответствующий документ, приведены в п. 3 Положения, в том числе:

– наименование документа, шестизначный номер и серия;

– наименование и организационно-правовая форма – для организации; фамилия, имя, отчество – для индивидуального предпринимателя;

– место нахождения постоянно действующего исполнительного органа юридического лица (в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа юридического лица – иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности);

– идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный организации (ИП), выдавшей документ;

– вид услуги;

– стоимость услуги в денежном выражении;

– размер оплаты, осуществляемой наличными денежными средствами и (или) с использованием платежной карты;

– дата осуществления расчета и составления документа;

– должность, фамилия, имя и отчество лица, ответственного за совершение операции и правильность ее оформления, его личная подпись, печать организации (ИП);

– иные реквизиты, которые характеризуют специфику оказываемой услуги и которыми вправе дополнить документ организация (ИП) (смотрите также письма Минфина России от 16.06.2011 N 03-01-15/4-78, от 27.09.2010 N 03-01-15/7-215, от 08.09.2010 N 03-01-15/7-204, от 03.02.2009 N 03-01-15/1-42, от 27.01.2009 N 03-01-15/1-29, от 11.12.2008 N 03-01-15/12-375).

Минфин России разъясняет, что если иное не предусмотрено п.п. 5 и 6 Положения, организация и ИП, оказывающие услуги населению, для осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения ККТ, вправе использовать самостоятельно разработанный документ, в котором должны содержаться реквизиты, установленные п. 3 Положения.

Утверждения формы такого документа уполномоченными федеральными органами исполнительной власти не требуется (письма Минфина России от 21.01.2009 N 03-01-15/1-18, от 19.01.2009 N 03-01-15/1-14, от 15.12.2008 N 03-01-15/12-376, от 22.08.2008 N 03-01-15/10-303, от 20.08.2008 N 03-01-15/9-294).

Согласно п. 4 Положения бланк документа может быть изготовлен либо типографским способом, либо сформирован с использованием автоматизированных систем.

При этом изготовленный типографским способом бланк документа должен содержать сведения об изготовителе бланка документа: сокращенное наименование типографии, ИНН, место нахождения, номер заказа и год его выполнения, тираж (смотрите также письмо Минфина России от 27.01.2009 N 03-01-15/1-29).

Таким образом, организации или ИП, оказывающие услуги населению, указанные в ОКУН, вправе выдавать при наличных денежных расчетах населению документы в виде БСО. БСО может быть изготовлен, в том числе, и типографским способом и должен содержать обязательные реквизиты, указанные в п. 3 Положения, а также сведения об изготовителе (типографии) бланка документа, предусмотренные в абзаце 2 п. 4 Положения.

В соответствии с ОКУН к услугам населению относятся:

– услуги почтовой связи (код - 031100);

– техническое обслуживание и ремонт транспортных средств (код 017000).

Соответственно, отделения почты, организации и ИП, осуществляющие техническое обслуживание и ремонт транспортных средств, при оказании услуг населению могут осуществлять расчеты без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи соответствующего БСО.

Таким образом, в рассматриваемом случае и почтовая квитанция, и почтовая накладная могут являться БСО при соблюдении п. 3 Положения.

Отметим, что при осуществлении ремонта автомобилей специализированными сервисными мастерскими оформление договора на выполнение работ производится в соответствии с требованиями п. 15 Правил оказания услуг (выполнения работ) по техническому обслуживанию и ремонту автомототранспортных средств, утвержденных постановлением Правительства РФ от 11.04.2001 N 290.

Такой договор заключается в письменной форме (заказ-наряд, квитанция или иной документ) и должен содержать, в частности, перечень оказываемых услуг (выполняемых работ), а также перечень запасных частей и материалов, предоставленных исполнителем, их стоимость и количество.

Соответственно, на наш взгляд, заказ-наряд или квитанция, приложенные подотчетным лицом к авансовому отчету, являются документами, подтверждающими произведенные расходы работника.

Обращаем Ваше внимание, что если форма бланков, предъявленных подотчетным лицом, не отвечает требованиям, предусмотренным Положением (например, не указан ИНН организации или отсутствует номер бланка), во избежание возникновения спорных ситуаций с контролирующими органами подотчетному лицу целесообразно приложить либо кассовый чек, либо уточненный БСО.

Товарный чек

В соответствии с п. 2.1 ст. 2 Закона N 54-ФЗ организации и ИП, являющиеся плательщиками ЕНВД для отдельных видов деятельности, не подпадающие под действие п. 2 и п. 3 ст. 2 Закона N 54-ФЗ, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных п. 2 ст. 346.26 НК РФ, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения ККТ при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу)).

Указанный документ выдается в момент оплаты товара (работы, услуги) и должен содержать следующие сведения:

– наименование документа;

– порядковый номер документа, дату его выдачи;

– наименование для организации (фамилия, имя, отчество - для индивидуального предпринимателя);

– идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный организации (индивидуальному предпринимателю), выдавшей (выдавшему) документ;

– наименование и количество оплачиваемых приобретенных товаров (выполненных работ, оказанных услуг);

– сумму оплаты, осуществляемой наличными денежными средствами и (или) с использованием платежной карты, в рублях;

– должность, фамилию и инициалы лица, выдавшего документ, и его личную подпись.

Таким образом, плательщики ЕНВД (за исключением упомянутых в п.п. 2 и 3 ст. 2 Закона N 54-ФЗ) вправе осуществлять наличные денежные расчеты без применения ККТ.

При этом документальным подтверждением затрат будет являться товарный чек при условии соответствия его реквизитов критериям, указанным в п. 2.1 ст. 2 Закона N 54-ФЗ (смотрите также письма Минфина России от 19.01.2010 N 03-03-06/4/2, от 11.11.2009 N 03-01-15/10-499, от 06.11.2009 N 03-01-15/10-492, от 22.10.2009 N 03-01-15/9-470, от 01.09.2009 N 03-01-15/9-436).

В письмах Минфина России от 11.02.2009 N 03-11-06/3/28, УФНС России по Краснодарскому краю от 04.03.2010 N 12-2-12/0510 разъяснено, что товарный чек является одним из первичных документов, на основании которого покупатель может подтвердить факт оплаты товара, приобретенного по договору розничной купли-продажи (ст. 493 ГК РФ).

Аналогичные разъяснения в отношении учета товарных чеков даются Минфином России и налогоплательщикам, применяющим УСН (смотрите письмо Минфина России от 18.05.2012 N 03-11-06/2/69).

Таким образом, наличие товарного чека является достаточным основанием для того, чтобы товарно-материальные ценности (работы, услуги), приобретенные сотрудником за наличный расчет, были приняты к учету, а затраты на их приобретение были учтены в составе расходов, при условии соответствия товарного чека требованиям, предъявляемым к оформлению первичных документов, и документам, подтверждающим прием денежных средств.

К сведению:

Нормами действующего законодательства РФ для организаций и ИП, являющихся плательщиками ЕНВД, не предусмотрена обязанность представлять своим контрагентам документы, подтверждающие факт применения системы обложения в виде ЕНВД.

Рустам вам необходимо заключить договор купли продажи автомобиля в рассрочку. В данном договоре Вы укажите все необходимые условия о сроках и порядке выплаты за автомобиль, а также ответственность за неисполнение обязательств по передаче денежных средств продавцу. в том числе и возврат автомобиля и т.д.

Адвокат Л.Н. Носкова.

При покупке налог не платится.Будете потом платить транспортный налог согласно гл. 28 НК РФ.

"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 05.10.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 30.10.2015)

НК РФ Статья 358. Объект налогообложения

1. Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе - транспортные средства), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2. Не являются объектом налогообложения:

1) весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;

2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;

3) промысловые морские и речные суда;

4) пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;

(в ред. Федерального закона от 27.12.2009 N 368-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;

КонсультантПлюс: примечание.

В соответствии с Федеральным законом от 04.06.2014 N 145-ФЗ с 1 января 2017 года в подпункте 6 пункта 2 статьи 358 слова "федеральным органам исполнительной власти, где законодательно" будут заменены словами "федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации".

6) транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;

(в ред. Федерального закона от 28.11.2009 N 283-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

7) транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;

8) самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;

9) суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;

(пп. 9 введен Федеральным законом от 20.12.2005 N 168-ФЗ)

10) морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

(пп. 10 введен Федеральным законом от 30.09.2013 N 268-ФЗ)

При приобретении налог платить не нужно. Затем нужно платить транспортный налог. Данный вид налога также рассчитывается ИФНС и зависит от многих составляющих, а в частности: от мощности двигателя. Согласно п. 3 ст. 363 НК РФ в присланном Вам уведомлении о необходимости оплаты транспортного налога должно быть указано на размер налога и данные, на основе которых он был рассчитан.

Никаких налогов нет, после оформления в собственность. Есть транспортный налог согласно гл.28 НК РФ

Согласно Договору о Евразийском экономическом союзе товары, предназначенные для личного пользования и ввозимые на территорию Российской Федерации из стран-членов ЕАЭС с 1 января 2015 года не будут облагаться НДС. К таким товарам относятся и автомобили, но при условии, что средство передвижения соответствует стандартам Евро-4 и имеет левостороннее расположение рулевого колеса.

Согласно разделу 13 НК РК, при покупке автомобиля вы налоги не платите.

Статья 365. Налогоплательщики 1. Плательщиками налога на транспортные средства являются физические лица, имеющие объекты налогообложения на праве собственности, и юридические лица, имеющие объекты налогообложения на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления, если иное не установлено настоящей статьей. Юридическое лицо своим решением вправе признать самостоятельным плательщиком налога на транспортные средства свое структурное подразделение по транспортным средствам, зарегистрированным за таким структурным подразделением в соответствии с законодательством Республики Казахстан о транспорте. Если иное не установлено настоящей статьей, решение юридического лица о таком признании или прекращении такого признания вводится в действие с 1 января года, следующего за годом принятия такого решения. В случае если самостоятельным плательщиком налога на транспортные средства признается вновь созданное структурное подразделение, то решение юридического лица о таком признании вводится в действие со дня создания данного структурного подразделения или с 1 января года, следующего за годом создания данного структурного подразделения. 2. Плательщиком налога на транспортные средства по объектам обложения, переданным (полученным) по договору финансового лизинга, является лизингополучатель. 3. Если иное не установлено настоящей статьей, не являются плательщиками налога на транспортные средства: 1) юридические лица – производители сельскохозяйственной продукции, продукции аквакультуры (рыбоводства), а также глава и (или) члены крестьянского или фермерского хозяйства по специализированной сельскохозяйственной технике, включенной в перечень, установленный Правительством Республики Казахстан; 2) юридические лица – производители сельскохозяйственной продукции, продукции аквакультуры (рыбоводства), налогооблагаемый доход которых облагается по ставке, установленной пунктом 2 статьи 147 настоящего Кодекса, применяющие общеустановленный порядок налогообложения, а также глава и (или) члены крестьянского или фермерского хозяйства по легковым и грузовым транспортным средствам в пределах нормативов потребности, установленных Правительством Республики Казахстан; 3) государственные учреждения; 4) участники Великой Отечественной войны и приравненные к ним лица, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, а также лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, - по одному автотранспортному средству, являющемуся объектом обложения налогом; 5) инвалиды по имеющимся в собственности мотоколяскам и автомобилям - по одному автотранспортному средству, являющемуся объектом обложения налогом; 6) герои Советского Союза и герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий "Халы? ?аhарманы", "?аза?станны? Е?бек Ері", награжденные орденом Славы трех степеней и орденом "Отан", многодетные матери, удостоенные звания "Мать-героиня", награжденные подвесками "Алтын ал?а", "К?мiс ал?а", - по одному автотранспортному средству, являющемуся объектом обложения налогом; 7) физические лица - по грузовым автомобилям со сроком эксплуатации более семи лет, полученным в качестве пая в результате выхода из сельскохозяйственного формирования. Положения подпунктов 1) и 2) части первой настоящего пункта не применяются в случаях передачи таких транспортных средств в пользование, доверительное управление или аренду. Норма, предусмотренная подпунктами 4) – 6) пункта 3 настоящей статьи, не применяется в отношении лиц, указанных в данных подпунктах, в случаях, если такими автотранспортными средствами являются легковые автомобили с объемом двигателя свыше 4000 кубических сантиметров, регистрация (перерегистрация) которых в уполномоченном органе произведена после 31 декабря 2013 года. 4. Исключен Законом РК от 21.07.2011 № 467-IV (вводится в действие с 01.01.2010). Сноска. Статья 365 с изменениями, внесенными законами РК от 12.02.2009 N 133-IV (порядок введения в действие см. ст. 2); от 16.11.2009 № 200-IV (вводятся в действие с 01.01.2009); от 30.12.2009 № 234-IV (вводятся в действие с 01.01.2010); от 26.11.2010 № 356-IV (вводятся в действие с 01.01.2011); от 21.07.2011 № 467-IV (вводится в действие с 01.01.2010); от 26.12.2012 № 61-V (порядок введения в действие см. ст. 9); от 05.12.2013 № 152-V (вводится в действие с 01.01.2014); от 28.11.2014 № 257 (вводится в действие с 01.01.2015). Статья 366. Объекты налогообложения 1. Объектами налогообложения являются транспортные средства, за исключением прицепов, подлежащие государственной регистрации и (или) состоящие на учете в Республике Казахстан. 2. Не являются объектами налогообложения: 1) карьерные автосамосвалы грузоподъемностью 40 тонн и выше; 2) специализированные медицинские транспортные средства; 3) морские суда, зарегистрированные в международном судовом реестре Республики Казахстан.

Источник: Подробнее ➤

© Норматив.kz (http://uchet.kz)

Покупая автомобиль казахстанского производства (Нива, Шевролеты, Шкоды, Киа, и др.) Вы уже сейчас можете свободно и без таможни перевезти их в Россию. Покупая автомобили третьих стран (Германия, Япония и т.п.) перевезти их в Россию безпошлинно можно, но важно, чтобы автомобили третьих стран были ввезены в Казахстан не по льготному режиму.

Статья 17

Переходные положения

1. Автомобили, ввезенные после 1 января 2010 года на территорию Республики Беларусь или Республики Казахстан из третьих стран, в отношении которых таможенные пошлины, налоги уплачены по ставкам, отличающимся от установленных приложением 5 к настоящему Соглашению, в Российской Федерации признаются иностранными товарами:

до уплаты таможенных пошлин, налогов в размере разницы уплаченных сумм таможенных пошлин, налогов и сумм таможенных пошлин, налогов, подлежащих уплате по ставкам, указанным в приложении 5 к настоящему Соглашению, или до 1 января 2013 года.

Действие части первой настоящего пункта не распространяется на автомобили, ввезенные после 1 января 2010 года, в отношении которых таможенные пошлины уплачены по ставкам, установленным Единым таможенным тарифом таможенного союза.

.

2. Разница между уплаченными суммами таможенных пошлин, налогов в отношении ввозимых на территорию Российской Федерации автомобилей, ввезенных на территорию Республики Беларусь или Республики Казахстан после 1 января 2010 года, и суммами таможенных пошлин, налогов, подлежащих уплате по ставкам, указанным в приложении 5 к настоящему Соглашению, может быть уплачена соответственно в бюджет Республики Беларусь или Республики Казахстан до ввоза на территорию Российской Федерации.

Подробнее ➤

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Соглашение о порядке перемещения физическими лицами товаров для личного пользования через таможенную границу таможенного союза и совершения таможенных операций, связанных с их выпуском

(Санкт-Петербург, 18 июня 2010 г.)

Нужно смотреть дату ввоза его в Казахстан.

"Таможенный кодекс Таможенного союза" (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 N 17) указывает:

"Таможенное регулирование в таможенном союзе осуществляется в соответствии с таможенным законодательством таможенного союза, а в части, не урегулированной таким законодательством, до установления соответствующих правоотношений на уровне таможенного законодательства таможенного союза, - в соответствии с законодательством государств - членов таможенного союза."

От этого зависит уплата ввозной пошлины.

Вот например:

Дело № 1-91/2013

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

город Надым ЯНАО 16 апреля 2013 года

Надымский городской суд Ямало-Ненецкого автономного округа в составе председательствующего судьи Карского Я.Е., с участием

государственного обвинителя старшего помощника прокурора Надымской городской прокуратуры Сабирова М.Н.,

представителя потерпевшего-гражданского истца «Б»,

представителя гражданского истца «Н»,

подсудимого «А»,

защитника Солтамурадова С.Я., представившего удостоверение № 915 от 19 марта 2008 года и ордер № 000038 от 16 апреля 2013 года,

при секретаре Гапоняко С.Н.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

«А», ранее не судимого, находящегося под подпиской о невыезде и надлежащем поведении,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 1594 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л :

«А» совершил мошенничество, сопряжённое с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности.

Преступление совершено в период с 9 июня 2010 года по 31 декабря 2011 года в посёлке при следующих обстоятельствах:

«А», будучи согласно приказу № 5/к от 15 февраля 2010 года назначенным директором общества с ограниченной ответственностью «Капитал-Строй», выступая от имени возглавляемого им ООО «Капитал-Строй» 9 июня 2010 года заключил с ООО «Пангодинское жилищно-коммунальное управление» (далее ООО «ПЖКУ») в лице и.о. директора «В» договор № 1 на выполнение подрядных работ по капитальному ремонту многоквартирного дома по адресу: со сметной стоимостью ремонта 6 145 811 рублей, увеличенной впоследствии до 6 484 944 рублей 49 копеек; договор № 2 на выполнение подрядных работ по капитальному ремонту многоквартирного дома по адресу: , со сметной стоимостью ремонта 4 454 459 рублей, увеличенной впоследствии до 5 129 510 рублей 49 копеек и договор № 3 на выполнение подрядных работ по капитальному ремонту многоквартирного дома по адресу: со сметной стоимостью ремонта 5 563 938 рублей, увеличенной впоследствии до 6 681 116 рублей 38 копеек, вследствие чего, согласно пп. 4.1.1, 4.1.4 названных договоров ООО «Капитал-Строй» в лице «А» обязалось выполнить предусмотренные договорами работы, обеспечив их надлежащее качество в соответствии со сметной документацией, строительными нормами и правилами, в сроки установленные договорами и обеспечить выполнение работ в полном объёме в соответствии со сметной документацией, требованиями СНиП, а также обеспечить качество выполнения всех работ в соответствии с действующими нормами и техническими условиями, а также стандартами, установленными действующим законодательством. В ходе проведения работ»А», зная о необходимости выполнения всех работ и использовании предусмотренных по этим видам работ материалов, предусмотренных локально-сметными расчётами, составленными работниками ООО «ПЖКУ», являющимися неотъемлемой частью договоров подряда, с целью хищения чужого имущества, выразившегося в преднамеренном неисполнении договорных обязательств по приведённым договорам № 1, № 2 и № 3 от 9 июня 2010 года, умышленно, с целью получения материальной выгоды от своих незаконных действий, решил произвести меньшее количество ремонтных работ, чем предусмотрено сметными расчётами, указав в актах выполненных работ необходимый объём, тем самым совершить хищение денежных средств оставшихся от разницы предусмотренного сметным расчётом объёма материала и фактически затраченного, в том числе и от стоимости фактически выполненных работ. Осуществляя задуманное, «А» в приведённый период времени по договору № 1 на выполнение подрядных работ по капитальному ремонту многоквартирного дома по адресу: , силами работников ООО «Капитал-Строй» произвёл капитальный ремонт дома, в ходе которого умышленно, из корыстных побуждений, осознавая незаконность своих действий, не произвёл предусмотренные сметной документацией работы, в том числе не затратил материалы: разборка слуховых окон прямоугольных двускатных 100 шт. стоимость работ 1 186 рублей 96 копеек; устройство пароизоляции в один слой из плёнки «Изоспан» 100 м?, стоимость работ 10 360 рублей 48 копеек; плёнка «Изоспан», затраты на материалы 32 346 рублей 46 копеек; устройство слуховых окон 100 шт. стоимость работ 2 844 рубля, затраты на материалы 3 548 рублей 64 копейки; устройство пароизоляции в один слой 100 м?, стоимость работ 7 691 рубль 22 копейки; рубероид кровельный РКП-3506, затраты на материалы 13 803 рубля 45 копеек; устройство водоотливной доски из стали оцинкованной 0,7 мм. 100 м?, стоимость работ 106 рублей 25 копеек, затраты на материалы 140 рублей 67 копеек; смена простильных дощатых полов полная смена досок 100 м?, стоимость работ 12 588 рублей 61 копейка, затраты на материалы 44 959 рублей 53 копейки; разборка оснований покрытия полов лаг из досок и брусков 100 м?, стоимость работ 1 498 рублей 52 копейки; устройство гидроизоляции оклеечной рулонными материалами на мастике «Битуминоль» первый слой стоимость работ 14 690 рублей 76 копеек; устройство гидроизоляции оклеечной рулонными материалами на мастике «Битуминоль» последующий слой стоимость работ 9 012 рублей 92 копейки; рубероид подкладочный с пылевидной посыпкой РПП-3006 м?, затраты на материалы 6 735 рублей 80 копеек; изоляция покрытий и перекрытий изделиями из волокнистых и зернистых материалов насухо, стоимость работ 33 842 рубля 14 копеек; маты минераловатные прошивные без обкладок М-125, толщина 60 мм., затраты на материалы 52 094 рубля 96 копеек; разборка оснований покрытий полов лаг из бруса (лестничные марши площадки), стоимость работ 261 рубль 37 копеек; обивка дверей кровельной сталью оцинкованной по дереву с двух сторон (в бойлерной) и чердачного люка, стоимость работ 1 739 рублей 18 копеек, затраты на материалы 3 646 рублей 69 копеек; устройство деревянного короба (обшивка труб отопления), стоимость работ 420 рублей 21 копейка, затраты на материалы 1 734 рубля 08 копеек; обшивка деревянного короба оцинкованной сталью толщиной 0,7 мм., стоимость работ 272 рубля 51 копейка, затраты на материалы 1 325 рублей 92 копейки; работы по усилению свайного основания. Всего стоимость невыполненных работ на сумму 253 148 рублей 59 копеек, предусматривающих использование материала на сумму 262 263 рубля 50 копеек, применение которого не произвёл. По договору № 2 на выполнение подрядных работ по капитальному ремонту многоквартирного дома по адресу: силами работников ООО «Капитал-Строй» произвёл капитальный ремонт дома, в ходе которого умышленно, из корыстных побуждений, не произвёл, предусмотренные сметной документацией работы, в том числе не затратил материалы: разборка слуховых окон прямоугольных двускатных 100 шт., стоимость работ 731 рубль 31 копейка; устройство слуховых окон 100 шт., стоимость работ 2 175 рублей 08 копеек, затраты на материалы 2 475 рублей 32 копейки; устройство водоотливной доски из стали оцинкованной 0,7 мм. 100 м?, стоимость работ 96 рублей 36 копеек, затраты на материалы 8 рублей 58 копеек; разборка плинтусов деревянных 100 м., стоимость работ 334 рубля 02 копейки; разборка полов дощатых 100 м?, стоимость работ 4 759 рублей 26 копеек; устройство покрытий дощатых толщиной 30 мм. 100 м?, стоимость работ 9 994 рубля 93 копейки, затраты на материалы 750 рублей 91 копейка. Всего стоимость невыполненных работ на сумму 18 450 рублей 65 копеек, предусматривающих использование материала на сумму 3 234 рубля 82 копейки, применение которого не произвёл. По договору № 3 на выполнение подрядных работ по капитальному ремонту многоквартирного дома по адресу: силами работников ООО «Капитал-Строй» произвёл капитальный ремонт дома, в ходе которого умышленно, из корыстных побуждений, не произвёл, предусмотренные сметной документацией работы, в том числе не затратил материалы: разборка слуховых окон прямоугольных двускатных 100 шт., стоимость работ 731 рубль 31 копейка; устройство слуховых окон 100 шт., стоимость работ 1 896 рублей 04 копейки, затраты на материалы 2 385 рублей 76 копеек; устройство элементов каркаса из брусьев, стоимость работ 1 897 рублей 89 копеек, затраты на материалы 5 165 рублей 40 копеек; устройство водоотливной доски из стали оцинкованной 0,7 мм 100 м?, стоимость работ 96 рублей 90 копеек, затраты на материалы 8 рублей 46 копеек; разборка трубопроводов из чугунных канализационных труб диаметром 100 мм. 100 м., стоимость работ 13 223 рубля 82 копейки; разборка трубопроводов из чугунных канализационных труб диаметром 50 мм. 100 м., стоимость работ 5 531 рубль 20 копеек; смена простильных дощатых полов полная смена досок 100 м?, стоимость работ 12 588 рублей 61 копейка, затраты на материалы 44 959 рублей 53 копейки; устройство плинтусов деревянных, стоимость работ 4 357 рублей 87 копеек; плинтуса из древесины тип ПЛ-2, размером 19х54 мм, затраты на материалы 12 995 рублей 47 копеек; подшивка потолков досками обшивки, стоимость работ 2 986 рублей 42 копеек, затраты на материалы 8 613 рублей 96 копеек. Всего стоимость невыполненных работ на сумму 43 370 рублей 06 копеек, предусматривающих использование материала на сумму 74 128 рублей 58 копеек, применение которого не произвёл. Продолжая свои преступные действия «А» умышленно, не сообщив руководству ООО «ПЖКУ» о применении меньшего количества затраченных материалов и проведённых по ним работ, внёс по каждому из договоров в акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 от 27 сентября 2010 года, от 25 октября 2010 года, от 24 и от 25 ноября 2010 года и от 22 декабря 2010 года ложные сведения о выполнении всех работ, предусмотренных локально-сметными расчётами, предоставив в приложение к актам выполненных работ справки формы КС-3 о стоимости выполненных работ, в том числе и о стоимости работ и материалов, которые фактически не выполнялись и не использовались. Свои преступные действия, сопряженные с преднамеренным неисполнением договорных обязательств, предусмотренных пп. 4.1.1 и 4.1.4 договоров подряда № 1, № 2 и № 3 от 9 июня 2010 года, направленные на хищение денежных средств в общем размере 654 596 рублей 51 копейка довёл до конца, так как в рассматриваемый период денежные средства, предусмотренные договором № 1 в размере 6 484 944 рубля 49 копеек, предусмотренные договором № 2 в размере 5 129 510 рублей 49 копеек и, предусмотренные договором № 3 в размере 6 681 116 рублей 38 копеек получил в полном объёме, причинив своими преступными действиями Администрации муниципального образования посёлок Пангоды имущественный вред в размере 654 596 рублей 51 копейка, распорядившись похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

Действия «А» органы предварительного расследования квалифицировали по ч. 1 ст. 1594 УК РФ (в редакции Федерального закона № 207-ФЗ от 29 ноября 2012 года), как мошенничество в сфере предпринимательской деятельности, сопряжённое с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности.

В судебном заседании подсудимый «А» заявил о своём согласии с предъявленным обвинением и подтвердил своё ходатайство о постановлении приговора в особом порядке судебного разбирательства, а также пояснил, что ходатайство им заявлено добровольно, после консультации с защитником, он осознаёт характер и последствия заявленного им ходатайства, а также последствия постановления приговора в особом порядке судебного разбирательства.

Защитник Солтамурадов С.Я. поддержал ходатайство подсудимого и пояснил суду, что ходатайство об особом порядке судебного разбирательства заявлено подсудимым добровольно и после консультации с защитником.

Представитель потерпевшего-гражданского истца «Б» указал на отсутствие возражений по поводу рассмотрения уголовного дела в отношении «А» в особом порядке судебного разбирательства.

Государственный обвинитель, заявив о своём согласии с постановлением приговора в отношении «А» в особом порядке судебного разбирательства, поддержав предъявленное «А» обвинение, квалифицировал его действия по ч. 1 ст. 1594 УК РФ.

В соответствии со ст. 9 УК РФ преступность и наказуемость деяния определяется уголовным законом, действовавшим во время совершения этого деяния, при этом в силу ст. 10 УК РФ уголовный закон, устраняющий преступность деяния, смягчающий наказание или иным образом улучшающий положение лица, совершившего преступление, имеет обратную силу.

Поскольку Федеральным законом № 207-ФЗ от 29 ноября 2012 года мошенничество разграничено, исходя из объекта посягательства, при этом ч. 1 ст. 159 УК РФ, действующая в период совершения «А» рассматриваемого преступления, предусматривая наказание в виде лишения свободы на срок до двух лет, является в этой части более тяжкой по сравнению с ч. 1 ст. 1594 УК РФ, предусматривающей наказание в виде лишения свободы на срок до одного года, суд, находя, что вина подсудимого в совершении инкриминируемого ему преступления обоснованно подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, признаёт «А» виновным в мошенничестве, сопряжённом с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности и квалифицирует его действия по ч. 1 ст. 1594 УК РФ в редакции Федерального закона № 207-ФЗ от 29 ноября 2012 года.

Разрешая вопрос о виде и размере наказания, суд в силу ст. 6, 43, 60 УК РФ учитывает все обстоятельства совершённого преступления, относящегося к категории небольшой тяжести, являющегося умышленным, характер и степень общественной опасности содеянного, личность подсудимого, а также влияние назначенного наказания на исправление осуждённого и на условия жизни его и семьи.

Преступление, совершённое подсудимым, относится к категории небольшой тяжести, в связи с чем отсутствуют основания для применения в отношении подсудимого положений ч. 6 ст. 15 УК РФ.

Обстоятельствами, смягчающими наказание «А», в силу пп. «г», «и», «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ суд признаёт наличие у «А» малолетних детей активное способствование расследованию преступления, выразившееся в даче полных, достоверных и самоизобличающих показаний; иные действия, направленные на заглаживание вреда, причинённого потерпевшему, выразившиеся в истребовании у потерпевшего банковских реквизитов для перечисления денежных средств в счёт возмещения причинённого преступлением вреда, а также, в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ, — признание им своей вины и раскаяние в содеянном.

Обстоятельств, отягчающих наказание «А», предусмотренных ст. 63 УК РФ, судом не установлено.

Поскольку по делу установлено наличие в действиях «А» смягчающих наказание обстоятельств, предусмотренных пп. «и», «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ, при отсутствии отягчающих наказание «А» обстоятельств, к подсудимому в силу ч. 1 ст. 62 УК РФподлежат применению установленные законом ограничения в назначении наказания, связанные с тем, что назначенное ему наказание не может превышать двух третей максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного за совершение указанного преступления.

Подсудимый «А» ранее не судим (т. 8 л.д. 107-108), к административной ответственности не привлекался (т. 8 л.д. 118), проживает с семьёй (т. 8 л.д. 109), по месту жительства соседями и сотрудником полиции характеризуется положительно (т. 8 л.д. 112, 117), по месту работы также характеризуется положительно (т. 8 л.д. 113).

Отмечание заслуг «А» благодарственным письмом Департамента образования Надымского района, благодарностью Главы Администрации МО Надымский район и благодарностью Главы МО город Надым (т. 8 л.д. 114-116), суд учитывает в качестве обстоятельств, положительно его характеризующих.

Принимая во внимание, что уголовное дело рассматривается в особом порядке судебного разбирательства, наказание»А» должно быть назначено с учётом требований ч. 5 ст. 62 УК РФ, то есть не более двух третей максимального срока и размера наиболее строгого вида наказания.

Исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности содеянного, по делу не установлено, в связи с чем, суд не усматривает оснований для применения к подсудимому положений ст. 64 УК РФ.

С учётом данных, характеризующих личность подсудимого, того, что «А» ранее не судим, суд, с учётом наличия обстоятельств, смягчающих его наказание и отсутствия обстоятельств, отягчающих его наказание, учитывая конкретные обстоятельства совершённого преступления, данные о личности подсудимого, состояние его здоровья, материальное положение, связанное с наличием на иждивении троих детей и, принимая во внимание то, что наказание должно быть справедливым, назначается в целях исправления осуждённого и предупреждения совершения им новых преступлений, суд признаёт возможным исправление «А» без изоляции от общества и считает необходимым назначить ему наказание в виде штрафа.

Мера пресечения в отношении «А» в целях пресечения его возможного воспрепятствования производству по уголовному делу подлежит оставлению без изменения.

По настоящему уголовному делу Администрацией МО посёлок Пангоды к «А» предъявлен иск на сумму 1 135 524 рубля 69 копеек (т. 5 л.д. 37-40), при этом, исходя из положений ст. 44 ГПК РФ, ст. 1064, 1082 ГК РФ, иск подлежит удовлетворению только в части причинённого преступлением вреда, а именно в размере 654 596 рублей 51 копейка.

Кроме того, по настоящему уголовному делу к «А» также предъявлен иск Администрацией МО посёлок Лонгъюган на сумму 25 349 рублей 57 копеек (т. 6 л.д. 213-214). Данный иск в силу ст. 44 УПК РФ, с учётом требования представителя гражданского истца, подлежит передаче для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

В силу ч. 3 ст. 144 ГПК РФ принятые в обеспечение предъявленного иска меры по наложению ареста на имущество «А» подлежат сохранению до исполнения приговора суда в части гражданского иска.

Вопрос о вещественных доказательствах по делу подлежит разрешению в порядке ст. 81 УПК РФ, при этом документы подлежат возвращению по принадлежности.

Процессуальные издержки по делу отсутствуют.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 316 УПК РФ, ст.ст. 1064, 1082 ГК РФ, ст. 144 ГПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

Признать «А» виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 159.4 УК РФ (в редакции Федерального закона № 207-ФЗ от 29 ноября 2012 года) и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.

Меру пресечения «А» в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении не изменять до вступления приговора в законную силу.

Удовлетворить гражданский иск Администрации МО посёлок Пангоды в части причинённого вреда, взыскав с «А» в пользу Администрации муниципального образования посёлок Пангоды 654 596 (шестьсот пятьдесят четыре тысячи пятьсот девяносто шесть) рублей 51 копейка.

Гражданский иск Администрации МО посёлок Лонгъюган к «А» на сумму 25 349 рублей 57 копеек передать на рассмотрение в порядке гражданского судопроизводства.

Находящееся под арестом имущество «А» в виде автомобиля УАЗ-315192, 2002 года выпуска, г/н *№ обезличен* номер кузова: *№ обезличен*; УАЗ-39094, 2002 года выпуска, г/н *№ обезличен*, номер кузова: *№ обезличен*; ГАЗ-2705, 2002 года выпуска, г/н *№ обезличен*, номер кузова: *№ обезличен*; BMW 528, 2011 года выпуска, г/н *№ обезличен*, номер кузова: *№ обезличен*, переданное на хранение «А», оставить под арестом на хранении у последнего, до разрешения вопроса об исполнении приговора в части гражданского иска.

Вещественные доказательства – документы Администрации МО посёлок Пангоды, переданные на хранение представителю Администрации МО посёлок Пангоды «Б», по вступлении приговора в законную силу, оставить последнему по принадлежности.

Вещественные доказательства – документы ООО «Пангодинское жилищно-коммунальное управление», переданные на хранение представителю ООО «Пангодинское жилищно-коммунальное управление» «Д», по вступлении приговора в законную силу, оставить последнему по принадлежности.

Вещественные доказательства – документы Администрации МО посёлок Лонгъюган, находящиеся на хранении при уголовном деле, по вступлении приговора в законную силу, передать по принадлежности представителю Администрации МО посёлок Лонгъюган.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам суда Ямало-Ненецкого автономного округа с подачей апелляционных жалоб и представления через Надымский городской суд в течение 10 суток со дня провозглашения с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ, а осуждённым «А» — в тот же срок со дня получения копии приговора. В случае подачи апелляционной жалобы осуждённый вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чём ему надлежит указать в апелляционной жалобе. Также он может ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции в случае подачи апелляционного представления прокурора либо апелляционных жалоб других участников уголовного судопроизводства в течение 10 суток со дня получения их копий.

Председательствующий (подпись)

Копия верна судья Я.Е. Карский

Здравствуйте! приговор суда можете посмотреть на сайте суда согласно ФЗ РФ

"Об обеспечении доступа к информации о деятельности судов в Российской Федерации"

Судья Кравченко С.М. № 22-5103/2015

АПЕЛЛЯЦИОННОЕ ОПРЕДЕЛЕНИЕ

г. Ростов-на-Дону 21 октября 2015 года

Судебная коллегия по уголовным делам Ростовского областного суда в составе:

председательствующего - Орлова В.Н.,

судей - Баштового Д.П., Бутко А.Г., с участием:

прокурора отдела

прокуратуры Ростовской области – Кузнецова А.Ю.,

представителя потерпевшего – Десятниковой А.А.,

защитников – адвоката Сократовой К.А., представившей удостоверение № 5020 и ордер НОМЕР ОБЕЗЛИЧЕН от ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА, адвоката Колесниковой Ж.Н., представившей удостоверение № 5027 и ордер НОМЕР ОБЕЗЛИЧЕН от ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА, адвоката Бадалянца Ю.Ю., представившего удостоверение № 0292 и ордер НОМЕР ОБЕЗЛИЧЕН от ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА, адвоката Красниковой Т.Ю., представившей удостоверение № 4007 и ордер НОМЕР ОБЕЗЛИЧЕН от ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА, адвоката Соломахина М.В., представившего удостоверение № 4242 и ордер НОМЕР ОБЕЗЛИЧЕН от ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА, адвоката Крахмалевой А.Н.,

представившей удостоверение № 0139 и ордер НОМЕР ОБЕЗЛИЧЕН от ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА,

при секретаре – Рябенко И.В.,

рассмотрела в открытом судебном заседании материалы уголовного дела по апелляционному представлению государственного обвинителя Даниеляна Д.П. на приговор Новочеркасского городского суда Ростовской области от 25 августа 2015 года, которым:

Семин Г.В., ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА рождения, уроженец АДРЕС ОБЕЗЛИЧЕН, гражданин РФ, ранее не судимый, осужден:

- по ч.3 ст.30 - ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 марта 2011 года № 26-ФЗ) к 2 годам 6 месяцам лишения свободы, со штрафом в размере 300 000 рублей,

- по ч.3 ст.30 - ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 марта 2011 года № 26-ФЗ) к 2 годам 6 месяцам лишения свободы, со штрафом в размере 300 000 рублей,

- по ч.1 ст.30 - ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 марта 2011 года № 26-ФЗ) к 2 годам лишения свободы, со штрафом в размере 200 000 рублей,

- по ч.2 ст.291 УК РФ (в редакции Федерального закона от 08 декабря 2003 года № 162-ФЗ) к 2 годам лишения свободы.

На основании ч.3 и ч.4 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначено наказание в виде 5 лет лишения свободы со штрафом в размере 500 000 рублей.

В силу ст. 73 УК РФ назначенное наказание считать условным с испытательным сроком 5 лет.

В соответствии с ч.5 ст.73 УК РФ возложено исполнение обязанностей: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением осужденного, куда он должен регулярно своевременно являться один раз в месяц для регистрации. Исполнение приговора и контроль за поведением Семина Г.В. поручено филиалу УУИ ГУФСИН России по Ростовской области по месту жительства последнего.

В срок наказания Семину Г.В. зачтено время его содержания под стражей с ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА по ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА включительно.

Мера пресечения до вступления приговора в законную силу оставлена прежней в виде залога. После вступления приговора в законную силу сумму внесенного залога в размере 15 000 000 рублей на основании ч.10 ст.106 УПК РФ подлежит возврату залогодателю.

Фролов А.Ф., ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА рождения, уроженец АДРЕС ОБЕЗЛИЧЕН, гражданин РФ, ранее не судимый, осужден:

- по ч.3 ст.30 - ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 марта 2011 года № 26-ФЗ) к 2 годам 6 месяцам лишения свободы, со штрафом в размере 200 000 рублей,

- по ч.3 ст.30 - ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 марта 2011 года № 26-ФЗ) к 2 годам 6 месяцам лишения свободы, со штрафом в размере 200 000 рублей,

- по ч.1 ст.30 - ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 марта 2011 года № 26-ФЗ) к 1 году 6 месяцам лишения свободы, со штрафом в размере 100 000 рублей,

На основании ч.2 и ч.4 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначено наказание в виде 4 лет 10 месяцев лишения свободы со штрафом в размере 300 000 рублей.

В силу ст. 73 УК РФ назначенное наказание считать условным с испытательным сроком 5 лет.

В соответствии с ч.5 ст.73 УК РФ возложено исполнение обязанностей: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением осужденного, куда он должен регулярно своевременно являться один раз в месяц для регистрации. Исполнение приговора и контроль за поведением Фролова А.Ф. поручено филиалу УУИ ГУФСИН России по Ростовской области по месту жительства последнего.

Мера пресечения до вступления приговора в законную силу не избиралась, оставлена прежней мера процессуального принуждения в виде обязательства о явке.

Береснева Н.С., ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА рождения, уроженка АДРЕС ОБЕЗЛИЧЕН, гражданка РФ, ранее не судимая, осуждена:

- по ч.3 ст.30 - ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 марта 2011 года № 26-ФЗ) к 2 годам лишения свободы, со штрафом в размере 100 000 рублей,

- по ч.3 ст.30 - ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 марта 2011 года № 26-ФЗ) к 2 годам лишения свободы, со штрафом в размере 100 000 рублей,

На основании ч.2 и ч.4 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначено наказание в виде 3 лет лишения свободы со штрафом в размере 150 000 рублей.

В силу ст. 73 УК РФ назначенное наказание считать условным с испытательным сроком 4 года.

В соответствии с ч.5 ст.73 УК РФ возложено исполнение обязанностей: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением осужденного, куда она должна регулярно своевременно являться один раз в месяц для регистрации. Исполнение приговора и контроль за поведением Бересневой Н.С. поручено филиалу УУИ ГУФСИН России по Ростовской области по месту жительства последней.

Мера пресечения до вступления приговора в законную силу не избиралась, оставлена прежней мера процессуального принуждения в виде обязательства о явке.

Юр А.Н., ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА рождения, уроженка АДРЕС ОБЕЗЛИЧЕН, гражданка РФ, ранее не судимая, осуждена:

- по ч.3 ст.30 - ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 марта 2011 года № 26-ФЗ) к 2 годам лишения свободы, со штрафом в размере 100 000 рублей,

- по ч.3 ст.30 - ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 марта 2011 года № 26-ФЗ) к 2 годам лишения свободы, со штрафом в размере 100 000 рублей,

На основании ч.2 и ч.4 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначено наказание в виде 3 лет лишения свободы со штрафом в размере 150 000 рублей.

В силу ст. 73 УК РФ назначенное наказание считать условным с испытательным сроком 4 года.

В соответствии с ч.5 ст.73 УК РФ возложено исполнение обязанностей: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением осужденного, куда она должна регулярно своевременно являться один раз в месяц для регистрации. Исполнение приговора и контроль за поведением Юр А.Н. поручено филиалу УУИ ГУФСИН России по Ростовской области по месту жительства последней.

Мера пресечения до вступления приговора в законную силу не избиралась, оставлена прежней мера процессуального принуждения в виде обязательства о явке.

Терехина Л.В., ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА рождения, уроженка АДРЕС ОБЕЗЛИЧЕН, гражданка РФ, ранее не судимая, осуждена:

- по ч.3 ст.30 - ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 марта 2011 года № 26-ФЗ) к 2 годам лишения свободы, со штрафом в размере 100 000 рублей,

- по ч.3 ст.30 - ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 марта 2011 года № 26-ФЗ) к 2 годам лишения свободы, со штрафом в размере 100 000 рублей,

На основании ч.2 и ч.4 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначено наказание в виде 3 лет лишения свободы со штрафом в размере 150 000 рублей.

В силу ст. 73 УК РФ назначенное наказание считать условным с испытательным сроком 4 года.

В соответствии с ч.5 ст.73 УК РФ возложено исполнение обязанностей: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением осужденного, куда она должна регулярно своевременно являться один раз в месяц для регистрации. Исполнение приговора и контроль за поведением Терехиной Л.В. поручено филиалу УУИ ГУФСИН России по Ростовской области по месту жительства последней.

Мера пресечения до вступления приговора в законную силу не избиралась, оставлена прежней мера процессуального принуждения в виде обязательства о явке.

Крымцева М.И., ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА рождения, уроженка АДРЕС ОБЕЗЛИЧЕН, гражданка РФ, ранее не судимая, осуждена:

- по ч.5 ст.33 – ч.2 ст.291 УК РФ (в редакции Федерального закона от 08 декабря 2003 года № 162-ФЗ) к 1 году 6 месяцам лишения свободы.

На основании ч.3 ст.47 УК РФ в качестве дополнительного наказания назначено лишение права занимать должности на государственной службе, связанные с осуществлением функций представителя власти сроком на 1 год.

В силу ст. 73 УК РФ назначенное наказание считать условным с испытательным сроком 2 года.

В соответствии с ч.5 ст.73 УК РФ возложено исполнение обязанностей: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением осужденного, куда она должна регулярно своевременно являться один раз в месяц для регистрации. Исполнение приговора и контроль за поведением Крымцевой М.И. поручено филиалу УУИ ГУФСИН России по Ростовской области по месту жительства последней.Мера пресечения до вступления приговора в законную силу не избиралась, оставлена прежней мера процессуального принуждения в виде обязательства о явке.

Приговором разрешена судьба вещественных доказательств.

Заслушав доклад судьи Орлова В.Н., выслушав мнение прокурора Кузнецова А.Ю., представителя потерпевшего Десятникову А.А. и адвокатов Сократову К.А., Колесникову Ж.Н., Бадалянца Ю.Ю., Красникову Т.Ю., Соломахина М.В., Крахмалеву А.Н., судебная коллегия

установила:

Приговором суда первой инстанции Семин Г.В., Фролов А.Ф., Береснева Н.С., Юр А.Н. и Терехина Л.В. осуждены за покушение на мошенничество, то есть умышленные действия, направленные на хищение денежных средств из бюджета Российской Федерации, путем возврата НДС.

Этим же приговором Семин Г.В. и Фролов А.Ф. осуждены за приготовление к мошенничеству, то есть умышленные действия, направленные на хищение денежных средств из бюджета Российской Федерации, путем возврата НДС.

Этим же приговором Семин Г.В. осужден за дачу взятки должностному лицу за совершение им заведомо незаконных действий, а Крымцева М.И. осуждена за пособничество в даче взятки должностному лицу за совершение им незаконных действий.

Все преступления совершены в период времени и при обстоятельствах, изложенных в приговоре.

В судебном заседании Семин Г.В., Фролов А.Ф., Береснева Н.С., Юр А.Н., Терехина Л.В., Крымцева М.И. вину признали, приговор в отношении них постановлен в особом порядке судебного разбирательства.

В апелляционном представлении государственный обвинитель, прокурор отдела государственных обвинителей уголовно-судебного управления прокуратуры Ростовской области, Даниелян Д.П. выражает не согласие с приговором суда первой инстанции, просит изменить, исключить ссылку на назначение осужденным наказания с применением ст.73 УК РФ и возложение на них обязанностей.

Считает, что судом не справедливо назначено наказание, неправильно применен уголовный закон, нарушен уголовно-процессуальный закон. Автор представления считает, что не выполнены требования ст.297 УПК РФ, ч.2 ст.389.18 УПК РФ. При назначении наказания суд фактически не учел характер и степень общественной опасности содеянного. Признав, что исправление осужденных возможно без реального отбывания наказания, суд не указал, какие именно обстоятельства он имел в виду, свидетельствующие о возможности исправления осужденных при условном осуждении, а также не указал, в силу каких обстоятельств пришел к выводу о возможности исправления осужденных без реального отбывания наказания.

По мнению государственного обвинителя, суд не учел разработанную Семиным Г.В. сложную преступную схему, направленную на неоднократные хищения денежных средств УФНС России по Ростовской области в особо крупном размере. Подчеркивает, что он вовлек в реализацию своего умысла лиц, обладающих специальными познаниями в области бухгалтерского дела. В целях сокрытия совершаемых преступлений организовал незаконную передачу денежных средств главному государственному налоговому инспектору отдела камеральных проверок МИФНС НОМЕР ОБЕЗЛИЧЕН по Ростовской области. Преступная деятельность осужденных осуществлялась на протяжении длительного времени – с мая 2009 года по январь 2010 года и была пресечена только в результате вмешательства правоохранительных органов. Указанные обстоятельства свидетельствуют о стойкой криминальной направленности в действиях выше указанных лиц по достижению преступного результата.

При решении вопроса о виде и размере наказания суд не оценил в должной мере характер и степень общественной опасности совершенных осужденными преступлений, которые отнесены уголовным законом к категории тяжких преступлений и имеют повышенную общественную опасность, в том числе размер хищения, на который был направлен умысел осужденных, составляющий более 500 000 000 рублей. Поэтому полагает, что назначение условного осуждения Семину Г.В., Фролову А.Ф., Бересневой Н.С., Юр А.Н., Терехиной Л.В. и Крымцевой М.И. нельзя признать обоснованным.

В поданных на апелляционное представление возражениях адвокат Соломахин М.В. просит проверить приговор в отношении его подзащитной, осужденной Бересневой Н.С. в полном объеме, в том числе и на предмет чрезмерной суровости назначенного ей наказания в виде штрафа в размере 150 000 рублей. Подчеркивает, что Береснева Н.С. не являлась организатором, ни активным участником данного преступления, ее роль сводилась к составлению бухгалтерских документов, которые она не подписывала и не проставляла печати. Она выполняла свою обычную работу бухгалтера, за что получала ежемесячную заработную плату в размере 10 000 рублей, при этом какой-либо части похищенных денежных средств ей не было обещано. В настоящее время Береснева Н.С. работает бухгалтером ИНФОРМАЦИЯ ОБЕЗЛИЧЕНА, пенсионерка по возрасту, вдова, проживает одна. Поэтому назначение ей дополнительного наказания в виде штрафа существенно ухудшает и без того ее тяжелое имущественное положение. В связи с чем, просит исключить назначенное дополнительное наказание в виде штрафа в размере 150 000 рублей.

Проверив материалы дела, выслушав мнение прокурора, представителя потерпевшего, адвокатов, обсудив доводы апелляционного представления, судебная коллегия приходит к следующему.

Из представленных материалов видно, что Семин Г.В., Фролов А.Ф., Береснева Н.С., Юр А.Н., Терехина Л.В. и Крымцева М.И. в судебном заседании, в присутствии защитников, заявили ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, согласились с предъявленным им обвинением. Данное ходатайство заявлено добровольно и подтверждено в судебном заседании.

Возражений от государственного обвинителя и представителя потерпевшего против рассмотрения уголовного в особом порядке судебного разбирательства не поступило.

Все предусмотренные уголовно-процессуальным законом условия, при которых суд применяет особый порядок проведения судебного разбирательства и принятия судебного решения по уголовному делу, соблюдены.

С учетом данных обстоятельств суд обоснованно, не проводя в общем порядке исследование и оценку доказательств, собранных по уголовному делу, постановил в отношении Семина Г.В., Фролова А.Ф., Бересневой Н.С., Юр А.Н., Терехиной Л.В. и Крымцевой М.И. обвинительный приговор, правильно квалифицировав их действия:

- Семина Г.В. по ч.3 ст.30 – ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 марта 2011 года № 26-ФЗ), ч.3 ст.30 – ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 марта 2011 года № 26-ФЗ), ч.1 ст.30 – ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 марта 2011 года № 26-ФЗ), ч.2 ст.291 УК РФ (в редакции Федерального закона от 08 декабря 2003 года № 162-ФЗ), в соответствии с предъявленным обвинением;

- Фролова А.Ф.. по ч.3 ст.30 – ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 марта 2011 года № 26-ФЗ), ч.3 ст.30 – ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 марта 2011 года № 26-ФЗ), ч.1 ст.30 – ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 марта 2011 года № 26-ФЗ), в соответствии с предъявленным обвинением;

- Бересневой Н.С. по ч.3 ст.30 – ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 марта 2011 года № 26-ФЗ), ч.3 ст.30 – ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 марта 2011 года № 26-ФЗ), в соответствии с предъявленным обвинением;

- Юр А.Н.. по ч.3 ст.30 – ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 марта 2011 года № 26-ФЗ), ч.3 ст.30 – ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 марта 2011 года № 26-ФЗ), в соответствии с предъявленным обвинением;

- Терехиной Л.В. по ч.3 ст.30 – ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 марта 2011 года № 26-ФЗ), ч.3 ст.30 – ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 марта 2011 года № 26-ФЗ), в соответствии с предъявленным обвинением;

- Крымцевой М.И. по ч.5 ст.33 – ч.2 ст.291 УК РФ (в редакции Федерального закона от 08 декабря 2003 года № 162-ФЗ), в соответствии с предъявленным обвинением.

Таким образом, судебное заседание проведено с соблюдением требований закона, с учетом особенностей, предусмотренных главой 40 УПК РФ. Существенных нарушений уголовно-процессуального закона, влекущих отмену приговора, из материалов дела не усматривается.

Вопреки доводам апелляцион 2000 ного представления, при назначении наказания виновным суд первой инстанции, в соответствии с требованиями ст.ст.6, 60 УК РФ, учел характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, личность виновных, обстоятельства смягчающие и отягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденных и на условия жизни их семей.

Согласно ст.43 УК РФ наказание применяется в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления осужденного и предупреждения совершения новых преступлений.

Вывод суда о назначении наказания в виде лишения свободы, с применением ст.73 УК РФ, в приговоре мотивирован, с чем судебная коллегия соглашается.

Суд первой инстанции правомерно усмотрел отсутствие оснований для применения положений ч.6 ст.15 УК РФ, ст. 64 УК РФ. Не усматривает их и судебная коллегия.

При таких обстоятельствах апелляционное представление удовлетворению не подлежит.

На основании изложенного, и руководствуясь ст.ст. 389.13, 389.20, 389.28, 389.33 УПК РФ, судебная коллегия

определила:

Приговор Новочеркасского городского суда Ростовской области от 25 августа 2015 года в отношении Семина Г.В., Фролова А.Ф., Бересневой Н.С., Юр А.Н., Терехиной Л.В., Крымцевой М.И. – оставить без изменения, а апелляционное представление государственного обвинителя – без удовлетворения.

Председательствующий

Тут можно посмотреть приговоры. Подробнее ➤

Источник: росправосудие

ПРИГОВОР

именем Российской Федерации

12 августа 2015 года г. Энгельс

Энгельсский районный суд Саратовской области в составе:

председательствующего судьи Поповой А.В.,

при секретаре Хузиной Т.И.,

с участием государственного обвинителя – помощника прокурора г. Энгельса Саратовской области Мировских А.П.,

подсудимого Чернова М.Е.,

защитника – адвоката Гусевой В.М., представившей удостоверение № 286 и ордер № 56,

рассмотрев в особом порядке в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении Чернова М.Е., ...., судимого:

00.00.00 приговором Минераловодского районного суда Ставропольского края по п. «в» ч. 2 ст. 158 УК РФ к 1 году лишения свободы, на основании ст. 73 УК РФ условно с испытательным сроком 1 год,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159 УК РФ,

установил:

Чернов М.Е. совершил организованной преступной группой хищение денежных средств, принадлежащих ОАО «АИКБ «Татфондбанк» путем обмана посредством оформления кредитов на Р.С.А., К.Е.С., К.Д.В., Б.В.И., П.Е.В., О.С.М., К.Р.К., О.Н.А., Ц.Т.А., Ж.Г.С.

Кроме того, Чернов М.Е. совершил организованной преступной группой хищение денежных средств, принадлежащих АО «ОТП Банк» путем обмана посредством оформления потребительских кредитов на П.Е.В., С.Н.А., Ф.В.Н., Б.В.В., Г.Н.М., С.Д.В.

Преступления совершены Черновым М.Е. в г. Энгельсе Саратовской области при следующих обстоятельствах.

Летом 2013 года, более точное время в ходе следствия не установлено, но не позднее августа 2013 года, Чернов М.Е., являясь исполняющим обязанности директора магазина «DOMO», расположенном по адресу: ...., с целью незаконного обогащения и извлечения постоянного дохода от преступной деятельности, создал и возглавил организованную преступную группу для совершения тяжких преступлений на территории г. Энгельса Саратовской области, определив основной вид преступной деятельности - хищение чужого имущества путем обмана, а именно, хищение имущества ОАО «АИКБ «Татфондбанк» путем незаконного оформления договоров потребительских кредитов и договоров на оформление и получение кредитных пластиковых карт данной организации с установленным кредитным лимитом, с использованием первичных документов различных физических лиц без их ведома, согласия и присутствия, сбыт товаров, полученных по данным договорам и снятие наличных денежных средств с оформленных пластиковых карт. При этом Чернов М.Е. разработал структуру данной организованной преступной группы, персональный состав ее участников, распределил роли каждого участника организованной преступной группы.

В это же время, то есть летом 2013 года, но не позднее августа 2013 года, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путем обмана, совершенного организованной преступной группой, вовлек в созданную им организованную преступную группу жителей Саратовской области первое и второе лицо, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, распределив между ними роли участников организованной преступной группы следующим образом.

Первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, в период времени с 00.00.00 по 00.00.00 являлось специалистом отдела кредитования физических лиц ОАО «АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове (далее по тексту Банк), его рабочее место располагалось в помещении магазина «DOMO», расположенном по адресу: ..... В служебные обязанности первого лица, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, как специалиста отдела кредитования физических лиц Банка входило заключение договоров потребительского кредитования с физическими лицами на товары магазина «DOMO» по указанному выше адресу, и выдачи именных кредитных пластиковых карт с установленным кредитным лимитом. В указанный период времени первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находилось в непосредственном подчинении управляющим магазина «DOMO» Чернова М.Е. и в прямой материальной зависимости от него, так как Чернов М.Е. докладывал о работе первого лица, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, его непосредственному руководителю из числа сотрудников Банка, что в конечном итоге влияло на трудоустройство и размер заработной платы первого лица, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, в данном учреждении. Используя подчиненное положение первого лица, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, по отношению к нему, летом 2013 года, но не позднее августа 2013 года, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путем обмана, совершенного организованной преступной группой, обещая материальное вознаграждение из денежных средств, вырученных от совместной преступной деятельности, предложил первому лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, объединиться с ним в организованную группу для совместного совершения корыстных преступлений с целью получения постоянного дохода и незаконного обогащения путем незаконного оформления договоров потребительских кредитов и договоров на оформление и получение кредитных пластиковых карт данной организации с установленным кредитным лимитом, с использованием первичных документов различных физических лиц без их ведома, согласия и присутствия, сбыт товаров, полученных по данным договорам и снятие наличных денежных средств с оформленных пластиковых карт.

Первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, действуя из корыстных побуждений, рассчитывая в дальнейшем на материальное вознаграждение за счет средств, добытых в ходе совместной преступной деятельности, приняв предложение Чернова М.Е., объединилось с ним в организованную группу, признав его руководящую роль.

Летом 2013 года, но не позднее августа 2013 года, Чернов М.Е., желая расширить численный состав организованной группы, в целях получения возможности совершения большего числа преступлений, выражающихся в незаконном оформлении договоров потребительских кредитов и договоров на оформление и получение кредитных пластиковых карт данной организации с установленным кредитным лимитом, с использованием первичных документов различных физических лиц без их ведома, согласия и присутствия, сбыт товаров, полученных по данным договорам и снятие наличных денежных средств с оформленных пластиковых карт, обещая материальное вознаграждение из денежных средств, вырученных от совместной преступной деятельности, вовлек в преступную деятельность созданной им организованной группы второе лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, предложив ему с этой целью предоставлять первичные документы различных физических лиц без их ведома, согласия и присутствия, сбывать товар, полученный по данным договорам и снимать наличные денежные средства с оформленных пластиковых карт.

Второе лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, действуя из корыстных побуждений, рассчитывая в дальнейшем на материальное вознаграждение за счет средств, добытых в ходе совместной преступной деятельности, приняв предложение Чернова М.Е., объединилось с ним и первым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, в организованную группу, признав руководящую роль Чернова М.Е.

Чернов М.Е., создав организованную группу, разработав план и схему ее преступной деятельности, отвел себе роль руководителя организованной группы, самостоятельно планировал совместную преступную деятельность, распределял роли каждого участника организованной преступной группы, давал им указания при подготовке, в ходе и по окончанию совершения каждого преступления. Как организатор преступной группы и исполнитель преступлений, Чернов М.Е. выполнял следующие функции: обеспечивал условия и средства для совершения участниками организованной группы действий, направленных на хищение путем обмана денежных средств ОАО «АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове; давал указания всем участникам организованной группы, направленные на выполнение действий, связанных с хищением денежных средств Банка путем обмана, которые являлись обязательными для исполнения, то есть требовал от второго лица, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, предоставление первичных документов различных физических лиц без их ведома, согласия и присутствия, а также сбыт товаров, полученных по данным договорам и снятие наличных денежных средств с оформленных пластиковых карт, от первого лица, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, незаконного оформления на первичные документы различных физических лиц без их ведома, согласия и присутствия, предоставленных вторым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, договоров потребительских кредитов и договоров на оформление и получение кредитных пластиковых карт Банка с установленным кредитным лимитом; контролировал получение денежных средств, похищенных организованной преступной группой, и давал указания по их распределению, которые неукоснительно соблюдались.

Обеспечение Черновым М.Е. условий и средств для совершения участниками организованной группы действий, направленных на хищение путем обмана денежных средств ОАО «АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, заключалось в передаче первому лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, оригиналов и копий первичных документов на различных физических лиц без их ведома, согласия и присутствия для оформления в последующем кредитных договоров от имени Банка, предоставление возможности первому лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, как работнику Банка незаконного оформления указанных кредитных договоров, предоставление возможности получения вторым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, товаров, оформленных по данным договорам кредитов на складе магазина, которым руководил Чернов М.Е., а также предоставление возможности снятия вторым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, наличных денежных средств с оформленных первым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, пластиковых карт Банка в банкоматах, расположенных там же.

Чернов М.Е., осуществляя координирование и контроль действий участников организованной группы посредством телефонной связи с соучастниками преступной деятельности и личных встреч, в ходе которых получал от них информацию о совершенных действиях, направленных на незаконное оформление договоров кредита от имени Банка и получения по ним материальной выгоды, он распределял, таким образом, роли среди участников организованной группы, обеспечивая, тем самым, их согласованность.

Действия всех участников организованной преступной группы носили согласованный характер и были направлены на достижение единой преступной цели – хищение денежных средств ОАО «АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове.

В период времени с 00.00.00 по 00.00.00 члены преступной группы Чернова М.Е. совершили десять фактов хищения путем обмана денежных средств ОАО «АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове.

00.00.00 в дневное время, Чернов М.Е., первое и второе лицо, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в помещении магазина «DOMO», расположенном по адресу: ...., действуя совместно и согласованно в составе организованной преступной группы с четко распределенными обязанностями каждого участника данной группы, оформив и обналичив карту 2000 ОАО «АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове Master Card Standart Unembossed Non Prs -хххх на имя Р.С.А., 00.00.00 года рождения, в отсутствии Р.С.А., без его ведома и согласия, используя его первичные документы, совершили путем обмана хищение имущества Банка на сумму 120 000 рублей.

Так, 00.00.00, в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, состоящей из него, первого и второго лица, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в помещении магазина «ДОМО» по адресу: ...., дал указание первому лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющемуся специалистом ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, оформить договор кредита с Банком, используя переданные ему ранее вторым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, копии паспорта и страхового пенсионного свидетельства на имя Р.С.А., 00.00.00 года рождения, в отсутствии Р.С.А., без его ведома и согласия. Первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в это же время в этом же месте, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., выполняя его указание, внесло в систему Банка в электронном виде анкету – заявку на получение кредитной карты по договору кредита -хххх от 00.00.00, указав в ней соответствующие действительности паспортные данные и иные сведения относительно Р.С.А. как заемщика Банка, умышленно исказив при этом место его фактического проживания, место его работы и номера контактных телефонов. Кроме того, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, находясь на своем рабочем месте, дал указание первому лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, как кредитному специалисту, сфотографировать его в качестве заемщика Р.С.А. Первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в это же время в этом же месте, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., признавая его руководящую роль и выполняя его указание, с использованием средств фиксации Банка, установленных на его рабочем месте, в исполнении внутреннего регламента Банка по оформлению кредитной документации, сфотографировало Чернова М.Е. в качестве заемщика Р.С.А., после чего поместило его фотографию в электронном виде в заявку на оформление анкеты – договора заемщика по договору кредита -хххх от 00.00.00 на сумму 120 000 рублей, после чего отправило данную заявку в электронном виде на согласование в Головной офис Банка, расположенный в .....

00.00.00 в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в административном пункте Банка, расположенном по указанному выше адресу, получив в электронном виде из Головного офиса Банка, расположенного в ...., одобрение на заключение договора кредита -хххх от 00.00.00 с заемщиком Р.С.А., действуя согласно ранее распределенных ролей, оформило и впоследствии распечатало анкету – заявку на получение кредитной карты по договору кредита -хххх от 00.00.00, пример расчета полной стоимости кредита по кредитной карте заявление на страхование, то есть полный пакет кредитной документации согласно внутренним документам Банка на заемщика Р.С.А., о чем сообщило Чернову М.Е. Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в ...., действуя как организатор преступной группы, находясь на своем рабочем месте, выполнил необходимый рукописный текст и расписался от имени заемщика Банка Р.С.А. в составленных первым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющимся кредитным специалистом ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, кредитных документах по договору кредита -хххх от 00.00.00, после чего передал их первому лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, которое переданные Черновым М.Е. кредитные документы, согласно требованиям внутренних документов Банка, оформило надлежащим образом в кредитное досье по договору кредита -хххх от 00.00.00 на сумму 120 000 рублей, а полученную по данному договору кредитную карту Банка -хххх с установленным кредитным лимитом 120 000 рублей, действуя как участник преступной группы согласно ранее распределенных ролей, передало Чернову М.Е. Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, в это же время, находясь на своем рабочем месте, дал указание второму лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, в банкомате ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, расположенном по указанному выше адресу, получить с использованием данной кредитной карты Банка наличные денежные средства в сумме 120 000 рублей. Второе лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., признавая его руководящую роль и выполняя его указание, 00.00.00 около 21 часов 10 минут, находясь в помещении торгового комплекса «Аврора» по указанному выше адресу, с использованием банкомата ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове получило с кредитной карты Банка на имя Р.С.А. денежные средства в сумме 120 000 рублей, которые в этот же день, находясь там же передало Чернову М.Е., который распределил похищенные денежные средства согласно ранее достигнутой договоренности между всеми участниками данной преступной группы, чем причинил материальный ущерб ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове на сумму 120 000 рублей, который до настоящего времени не погашен.

Таким образом, Чернов Максим Евгеньевич совершил преступление, предусмотренное ч. 4 ст. 159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой.

Кроме того, осенью 2013 года, более точное время в ходе следствия не установлено, но не позднее сентября 2013 года, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путем обмана, совершенного организованной преступной группой, вовлек в созданную им организованную преступную группу Е.А.Ж., в отношении которой постановлен обвинительный приговор, которая с 00.00.00 являлось менеджером Группы розничной сети Отдела продаж Операционного офиса «Саратов № 1» филиал ЗАО «Банк Русский стандарт» в ...., рабочее место которой в сентябре 2013 года располагалось в помещении магазина «DOMO», расположенном по адресу: .....

В служебные обязанности Е.А.Ж., как специалиста отдела кредитования физических лиц Банка входило заключение договоров потребительского кредитования с физическими лицами на товары магазина «DOMO» по указанному выше адресу. В указанный период времени Е.А.Ж., находилась в непосредственном подчинении управляющего магазина «DOMO» Чернова М.Е. и в прямой материальной зависимости от него, так как Чернов М.Е. докладывал о работе Е.А.Ж., ее непосредственному руководителю из числа сотрудников ЗАО «Банк Русский стандарт», что в конечном итоге влияло на трудоустройство и размер заработной платы Е.А.Ж., в данном учреждении. Используя подчиненное положение Е.А.Ж., по отношению к нему, осенью 2013 года, более точное время в ходе следствия не установлено, но не позднее сентября 2013 года, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путем обмана, совершенного организованной преступной группой, обещая материальное вознаграждение из денежных средств, вырученных от совместной преступной деятельности, предложил Е.А.Ж., объединиться с ним в организованную группу для совместного совершения корыстных преступлений с целью получения постоянного дохода и незаконного обогащения путем незаконного оформления договоров потребительских кредитов и договоров на оформление и получение кредитных пластиковых карт ЗАО «Банк Русский стандарт» с установленным кредитным лимитом, с использованием первичных документов различных физических лиц без их ведома, согласия и присутствия, сбыт товаров, полученных по данным договорам и снятие наличных денежных средств с оформленных пластиковых карт.

Е.А.Ж., действуя из корыстных побуждений, рассчитывая в дальнейшем на материальное вознаграждение за счет средств, добытых в ходе совместной преступной деятельности, приняв предложение Чернова М.Е., объединилась с ним в организованную группу, признав его руководящую роль.

00.00.00 в дневное время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., первое, второе лицо в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, и Е.А.Ж., находясь в помещении магазина «DOMO», расположенном по адресу: ...., действуя совместно и согласованно в составе организованной преступной группы с четко распределенными обязанностями каждого участника данной группы, оформив и обналичив карту ОАО «АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове Master Card Standart Unembossed Non Prs -хххх на имя К.Е.С., 00.00.00 года рождения, в отсутствии К.Е.С., без ее ведома и согласия, используя ее первичные документы, совершили путем обмана хищение имущества Банка на сумму 40 000 рублей.

Так, 00.00.00, в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, состоящей из него, первого, второго лица, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, и Е.А.Ж., находясь на своем рабочем месте в помещении магазина «ДОМО» по адресу: ...., дал указание первому лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющемуся кредитным специалистом ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, оформить договор кредита с Банком, используя переданные ему ранее вторым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, копии паспорта и страхового пенсионного свидетельства на имя К.Е.С., 00.00.00 года рождения, в отсутствии К.Е.С., без ее ведома и согласия. Первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в это же время в этом же месте, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., выполняя его указание, внесло в систему Банка в электронном виде анкету – заявку на получение кредитной карты по договору кредита -хххх от 00.00.00, указав в ней соответствующие действительности паспортные данные и иные сведения относительно К.Е.С. как заемщика Банка, умышленно исказив при этом место ее фактического проживания, место ее работы и номера контактных телефонов. Кроме того, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, находясь на своем рабочем месте, дал указание первому лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющемуся кредитным специалистом Банка, сфотографировать неустановленное в ходе следствия лицо, не осведомленное о его преступных намерениях, в качестве заемщика К.Е.С. Первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в это же время в этом же месте, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., признавая его руководящую роль и выполняя его указание, с использованием средств фиксации Банка, установленных на его рабочем месте, в исполнении внутреннего регламента Банка по оформлению кредитной документации, сфотографировало неустановленное в ходе следствия лицо, не осведомленное о преступных намерениях Чернова М.Е. относительно хищения путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове в качестве заемщика К.Е.С., после чего поместило его фотографию в электронном виде в заявку на оформление анкеты – договора заемщика по договору кредита -хххх от 00.00.00 на сумму 40 000 рублей, после чего отправило данную заявку в электронном виде на согласование в Головной офис Банка, расположенный в .....

00.00.00 в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в административном пункте Банка, расположенном по указанному выше адресу, получив в электронном виде из Головного офиса Банка, расположенного в ...., одобрение на заключение договора кредита -хххх от 00.00.003 года с заемщиком К.Е.С., действуя согласно ранее распределенных ролей, оформило и впоследствии распечатало анкету – заявку на получение кредитной карты по договору кредита -хххх от 00.00.00, пример расчета полной стоимости кредита по кредитной карте заявление на страхование, то есть полный пакет кредитной документации согласно внутренним документам Банка на заемщика К.Е.С., о чем сообщила Чернову М.Е. Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, находясь на своем рабочем месте, дал указание Е.А.Ж., являющейся менеджером Группы розничной сети Отдела продаж Операционного офиса «Саратов № 1» филиал ЗАО «Банк Русский стандарт» в ...., выполнить необходимый рукописный текст и расписаться от имени заемщика Банка К.Е.С. в составленных первым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющемуся кредитным специалистом ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, кредитных документах по договору кредита -хххх от 00.00.00. Е.А.Ж., находясь в это же время в этом же месте, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., признавая его руководящую роль и выполняя его указание, в кредитных документах по договору кредита -хххх от 00.00.00 выполнила необходимый рукописный текст и подписи от имени заемщика Банка К.Е.С., после чего передала их первому лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, которое переданные Е.А.Ж., кредитные документы согласно требованиям внутренних документов Банка, оформило надлежащим образом в кредитное досье по договору кредита -хххх от 00.00.00 на сумму 40 000 рублей, а полученную по данному договору кредитную карту Банка -хххх с установленным кредитным лимитом 40 000 рублей, действуя как участник преступной группы согласно ранее распределенных ролей, передала Чернову М.Е. Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, в это же время, находясь на своем рабочем месте, дал указание Е.А.Ж., в банкомате ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, расположенном по указанному выше адресу, получить с использованием данной кредитной карты Банка наличные денежные средства в сумме 40 000 рублей. Е.А.Ж., действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., признавая его руководящую роль и выполняя его указание, 00.00.00 около 16 часов 00 минут, находясь в помещении торгового комплекса «Аврора» по указанному выше адресу, с использованием банкомата ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове получила с кредитной карты Банка на имя К.Е.С. денежные средства в сумме 40 000 рублей, которые в этот же день, находясь там же передала Чернову М.Е., который распределил похищенные денежные средства согласно ранее достигнутой договоренности между всеми участниками данной преступной группы, чем причинил материальный ущерб ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове на сумму 40 000 рублей, который до настоящего времени не погашен.

Таким образом, Чернов М.Е. совершил преступление, предусмотренное ч. 4 ст. 159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой.

00.00.00 в дневное время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., первое и второе лицо, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в помещении магазина «DOMO», расположенном по адресу: ...., действуя совместно и согласованно в составе организованной преступной группы с четко распределенными обязанностями каждого участника данной группы, оформив и обналичив карту ОАО «АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове Master Card Standart Unembossed Non Prs -хххх на имя К.Д.В., 00.00.00 года рождения, в отсутствии К.Д.В., без его ведома и согласия, используя его первичные документы, совершили путем обмана хищение имущества Банка на сумму 140 000 рублей.

Так, 00.00.00, в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, состоящей из него, первого и второго лица, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в помещении магазина «ДОМО» по адресу: ...., дал указание первому лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющемуся кредитным специалистом ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, оформить договор кредита с Банком, используя переданные ему ранее вторым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, копии паспорта и страхового пенсионного свидетельства на имя К.Д.В., 00.00.00 года рождения, в отсутствии К.Д.В., без его ведома и согласия. Первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в это же время в этом же месте, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., выполняя его указание, внесло в систему Банка в электронном виде анкету – заявку на получение кредитной карты по договору кредита -хххх от 00.00.00, указав в ней соответствующие действительности паспортные данные и иные сведения относительно К.Д.В. как заемщика Банка, умышленно исказив при этом место его фактического проживания, место его работы и номера контактных телефонов, после чего отправило данную заявку в электронном виде на согласование в Головной офис Банка, расположенный в .....

00.00.00г. в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в административном пункте Банка, расположенном по указанному выше адресу, получив в электронном виде из Головного офиса Банка, расположенного в ...., одобрение на заключение договора кредита -хххх от 00.00.00 с заемщиком К.Д.В., действуя согласно ранее распределенных ролей, оформило и впоследствии распечатало анкету – заявку на получение кредитной карты по договору кредита -хххх от 00.00.00, пример расчета полной стоимости кредита по кредитной карте заявление на страхование, то есть полный пакет кредитной документации согласно внутренним документам Банка на заемщика К.Д.В., о чем сообщило Чернову М.Е. Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, находясь на своем рабочем месте, выполнил необходимый рукописный текст и расписался от имени заемщика Банка К.Д.В. в составленных первым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, кредитных документах по договору кредита -хххх от 00.00.00, после чего передал их первому лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, которое, полученную по данному договору кредитную карту Банка -хххх с установленным кредитным лимитом 140 000 рублей, действуя как участник преступной группы согласно ранее распределенных ролей, передало Чернову М.Е. Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, в это же время, находясь на своем рабочем месте, дал указание второму лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, в банкомате ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, расположенном по указанному выше адресу, получить с использованием данной кредитной карты Банка наличные денежные средства в сумме 140 000 рублей. Второе лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., признавая его руководящую роль и выполняя его указание, в этот же день, то есть 00.00.00 в дневное время, более точное время в ходе следствия не установлено, но не позднее 19 часов 20 минут, обратилось к неустановленному в ходе следствия лицу мужского пола, которого попросило в банкомате ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, расположенном по указанному выше адресу, получить с использованием данной кредитной карты Банка на имя К.Д.В. наличные денежные средства в сумме 140 000 рублей. Неустановленное в ходе следствия лицо мужского пола, не будучи осведомленным относительно преступных намерений второго лица, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, направленных на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, на просьбу второго лица, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, согласился, после чего 00.00.00 около 19 часов 20 минут, находясь в помещении торгового комплекса «Аврора» по указанному выше адресу, с использованием банкомата ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове получил с кредитной карты Банка на имя К.Д.В. денежные средства в сумме 140 000 рублей, которые в это же время, находясь там же передал второму лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство. После чего, второе лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в это же время в этом же месте, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., передало последнему денежные средства в сумме 140 000 рублей, который распределил указанные денежные средства согласно ранее достигнутой договоренности между всеми участниками данной преступной группы, чем причинил материальный ущерб ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове на сумму 140 000 рублей, который до настоящего времени не погашен.

Таким образом, Чернов М.Е. совершил преступление, предусмотренное ч. 4 ст. 159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой.

00.00.00 в дневное время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., первое и второе лицо, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в помещении магазина «DOMO», расположенном по адресу: ...., действуя совместно и согласованно в составе организованной преступной группы с четко распределенными обязанностями каждого участника данной группы, оформив и обналичив карту ОАО «АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове Master Card Standart Unembossed Non Prs -хххх на имя Б.В.И., 00.00.00 года рождения, в отсутствии Б.В.И., без его ведома и согласия, используя его первичные документы, совершили путем обмана хищение имущества Банка на сумму 110 000 рублей.

Так, 00.00.00, в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, состоящей из него, первого и второго лица, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в помещении магазина «ДОМО» по адресу: ...., дал указание первому лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющемуся кредитным специалистом ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, оформить договор кредита с Банком, используя переданные ему ранее вторым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, копии паспорта и страхового пенсионного свидетельства на имя Б.В.И., 00.00.00 года рождения, в отсутствии Б.В.И., без его ведома и согласия. Первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в это же время в этом же месте, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., выполняя его указание, внесло в систему Банка в электронном виде анкету – заявку на получение кредитной карты по договору кредита -хххх от 00.00.00, указав в ней соответствующие действительности паспортные данные и иные сведения относительно Б.В.И. как заемщика Банка, умышленно исказив при этом место его фактического проживания, место его работы и номера контактных телефонов, после чего отправило данную заявку в электронном виде на согласование в Головной офис Банка, расположенный в .....

00.00.00 в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в административном пункте Банка, расположенном по указанному выше адресу, получив в электронном виде из Головного офиса Банка, расположенного в ...., одобрение на заключение договора кредита -хххх от 00.00.00 с заемщиком Б.В.И., действуя согласно ранее распределенных ролей, оформило и впоследствии распечатало анкету – заявку на получение кредитной карты по договору кредита -хххх от 00.00.00, пример расчета полной стоимости кредита по кредитной карте заявление на страхование, то есть полный пакет кредитной документации согласно внутренним документам Банка на заемщика Б.В.И., о чем сообщило Чернову М.Е. Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в ...., действуя как организатор преступной группы, находясь на своем рабочем месте, обратился к ранее знакомой ему У.К.С., которую попросил выполнить необходимый рукописный текст и расписаться от имени заемщика Банка Б.В.И. в составленных первым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющимся кредитным специалистом ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, кредитных документах по договору кредита -хххх от 00.00.00. У.К.С., не будучи осведомленной относительно преступных намерений Чернова М.Е. и первого лица, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, направленных на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, находясь в это же время в этом же месте выполнила требуемый Черновым М.Е. рукописный текст и расписалась от имени заемщика Банка Б.В.И. в составленных первым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющимся кредитным специалистом ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, кредитных документах по договору кредита -хххх от 00.00.00, после чего передала их первому лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, которое переданные У.К.С. кредитные документы, согласно требованиям внутренних документов Банка, оформило надлежащим образом в кредитное досье по договору кредита -хххх от 00.00.00 на сумму 110 000 рублей, а полученную по данному договору кредитную карту Банка -хххх с установленным кредитным лимитом 110 000 рублей, действуя как участник преступной группы согласно ранее распределенных ролей, передало Чернову М.Е. Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, в это же время, находясь на своем рабочем месте, дал указание второму лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, в банкомате ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, расположенном по указанному выше адресу, получить с использованием данной кредитной карты Банка наличные денежные средства в сумме 110 000 рублей. Второе лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., признавая его руководящую роль и выполняя его указание, в этот же день, то есть 00.00.00 в дневное время, более точное время в ходе следствия не установлено, обратилось к неустановленному в ходе следствия лицу, которого попросило в банкомате ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, расположенном по указанному выше адресу, получить с использованием данной кредитной карты Банка на имя Б.В.И. наличные денежные средства в сумме 110 000 рублей. Неустановленное в ходе следствия лицо, не будучи осведомленным относительно преступных намерений второго лица, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, направленных на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, на просьбу второго лица, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, согласилось, после чего 00.00.00 в дневное время, более точное время в ходе следствия не установлено, находясь в помещении торгового комплекса «Аврора» по указанному выше адресу, с использованием банкомата ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове получило с кредитной карты Банка на имя Б.В.И. денежные средства в сумме 110 000 рублей, которые в это же время, находясь там же передало второму лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство. После чего, второе лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в это же время в этом же месте, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., передало последнему денежные средства в сумме 110 000 рублей, который распределил указанные денежные средства согласно ранее достигнутой договоренности между всеми участниками данной преступной группы, чем причинил материальный ущерб ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове на сумму 110 000 рублей, который до настоящего времени не погашен.

Таким образом, Чернов Максим Евгеньевич совершил преступление, предусмотренное ч. 4 ст. 159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой.

Летом 2013 года, но не позднее августа 2013 года, Чернов М.Е., являясь исполняющим обязанности директора магазина «DOMO», расположенном по адресу: ...., с целью незаконного обогащения и извлечения постоянного дохода от преступной деятельности, создал и возглавил организованную преступную группу для совершения тяжких преступлений на территории г. Энгельса Саратовской области, определив основной вид преступной деятельности - хищение чужого имущества путем обмана, а именно, хищение имущества АО «ОТП Банк» путем незаконного оформления договоров потребительских кредитов с использованием первичных документов различных физических лиц без их ведома, сог 2000 ласия и присутствия и сбыта товаров, полученных по данным договорам. При этом Чернов М.Е. разработал структуру данной организованной преступной группы, персональный состав ее участников, распределил роли каждого участника организованной преступной группы.

В это же время, то есть летом 2013 года, более точное время в ходе следствия не установлено, но не позднее августа 2013 года, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путем обмана, совершенного организованной преступной группой, вовлек в созданную им организованную преступную группу второе и третье лицо, в отношении которых материалы дела выделены в отельное производство, распределив между ними роли участников организованной преступной группы следующим образом.

Третье лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отельное производство, в период времени с 00.00.00 по 00.00.00 являлось кредитным экспертом сектора развития бизнеса кредитно – кассового офиса г. Саратова ОАО «ОТП Банк» (далее по тексту Банк), его рабочее место располагалось в помещении магазина «DOMO», расположенном по адресу: ..... В служебные обязанности третьего лица, в отношении которого материалы дела выделены в отельное производство, как кредитного эксперта сектора развития бизнеса кредитно – кассового офиса Банка входило заключение договоров потребительского кредитования с физическими лицами на товары магазина «DOMO» по указанному выше адресу. В указанный период времени третье лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отельное производство, находилось в непосредственном подчинении управляющим магазина «DOMO» Чернова М.Е. и в прямой материальной зависимости от него, так как Чернов М.Е. докладывал о работе третьего лица, в отношении которого материалы дела выделены в отельное производство, его непосредственному руководителю из числа сотрудников Банка, что в конечном итоге влияло на трудоустройство и размер заработной платы третьего лица, в отношении которого материалы дела выделены в отельное производство, в данном учреждении. Используя подчиненное положение третьего лица, в отношении которого материалы дела выделены в отельное производство, по отношению к нему, летом 2013 года, более точное время в ходе следствия не установлено, но не позднее августа 2013 года, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путем обмана, совершенного организованной преступной группой, обещая материальное вознаграждение из денежных средств, вырученных от совместной преступной деятельности, предложил третьему лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отельное производство, объединиться с ним в организованную группу для совместного совершения корыстных преступлений с целью получения постоянного дохода и незаконного обогащения путем незаконного оформления договоров потребительских кредитов, с использованием первичных документов различных физических лиц без их ведома, согласия и присутствия и сбыта товаров, полученных по данным договорам.

Третье лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отельное производство, действуя из корыстных побуждений, рассчитывая в дальнейшем на материальное вознаграждение за счет средств, добытых в ходе совместной преступной деятельности, приняв предложение Чернова М.Е., объединилось с ним в организованную группу, признав его руководящую роль.

Летом 2013 года, более точное время в ходе следствия не установлено, но не позднее августа 2013 года, Чернов М.Е., желая расширить численный состав организованной группы, в целях получения возможности совершения большего числа преступлений, выражающихся в незаконном оформлении договоров потребительских кредитов с использованием первичных документов различных физических лиц без их ведома, согласия и присутствия и сбыте товаров, полученных по данным договорам, обещая материальное вознаграждение из денежных средств, вырученных от совместной преступной деятельности, вовлек в преступную деятельность созданной им организованной группы второе лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, предложив ему с этой целью предоставлять первичные документы различных физических лиц без их ведома, согласия и присутствия и сбывать товар, полученный по данным договорам.

Второе лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, действуя из корыстных побуждений, рассчитывая в дальнейшем на материальное вознаграждение за счет средств, добытых в ходе совместной преступной деятельности, приняв предложение Чернова М.Е., объединилось с ним и с третьим лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отельное производство, в организованную группу, признав руководящую роль Чернова М.Е.

Чернов М.Е., создав организованную группу, разработав план и схему ее преступной деятельности, отвел себе роль руководителя организованной группы, самостоятельно планировал совместную преступную деятельность, распределял роли каждого участника организованной преступной группы, давал им указания при подготовке, в ходе и по окончанию совершения каждого преступления. Как организатор преступной группы и исполнитель преступлений, Чернов М.Е. выполнял следующие функции: обеспечивал условия и средства для совершения участниками организованной группы действий, направленных на хищение путем обмана денежных средств АО «ОТП Банк», давал указания всем участникам организованной группы, направленные на выполнение действий, связанных с хищением денежных средств Банка путем обмана, которые являлись обязательными для исполнения, то есть требовал от второго лица, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, предоставление первичных документов различных физических лиц без их ведома, согласия и присутствия, а также сбыт товаров, полученных по данным договорам, от третьего лица, в отношении которого материалы дела выделены в отельное производство, незаконного оформления на первичные документы различных физических лиц без их ведома, согласия и присутствия, предоставленных вторым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, договоров потребительских кредитов, контролировал получение денежных средств, похищенных организованной преступной группой, и давал указания по их распределению, которые неукоснительно соблюдались.

Обеспечение Черновым М.Е. условий и средств для совершения участниками организованной группы действий, направленных на хищение путем обмана денежных средств АО «ОТП Банк», заключалось в передаче третьему лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отельное производство, оригиналов и копий первичных документов на различных физических лиц без их ведома, согласия и присутствия для оформления в последующем кредитных договоров от имени Банка, предоставление возможности третьему лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отельное производство, как работнику Банка незаконного оформления указанных кредитных договоров, предоставление возможности получения вторым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, товаров, оформленных по данным договорам кредитов на складе магазина, которым руководил Чернов М.Е.

Чернов М.Е., осуществляя координирование и контроль действий участников организованной группы посредством телефонной связи с соучастниками преступной деятельности и личных встреч, в ходе которых получал от них информацию о совершенных действиях, направленных на незаконное оформление договоров кредита от имени Банка и получения по ним материальной выгоды, он распределял, таким образом, роли среди участников организованной группы, обеспечивая, тем самым, их согласованность.

Действия всех участников организованной преступной группы носили согласованный характер и были направлены на достижение единой преступной цели – хищение денежных средств АО «ОТП Банк».

В период времени с 00.00.00 по 00.00.00 члены преступной группы Чернова М.Е. совершили шесть фактов хищения путем обмана денежных средств АО «ОТП Банк».

00.00.00 в дневное время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., второе и третье лицо, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в помещении магазина «DOMO», расположенном по адресу: ...., действуя совместно и согласованно в составе организованной преступной группы с четко распределенными обязанностями каждого участника данной группы, оформив договор потребительского кредита на имя П.Е.В., 00.00.00 года рождения, в отсутствии П.Е.В., без ее ведома и согласия, используя ее первичные документы, совершили путем обмана хищение имущества Банка на сумму 103 854 рубля 63 копейки.

Так, 00.00.00, в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств АО «ОПТ Банк», действуя как организатор преступной группы, состоящей из него, второго и третьего лица, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в помещении магазина «ДОМО» по адресу: ...., дал указание третьему лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, и которое являлось кредитным экспертом АО «ОТП Банк», оформить договор кредита с Банком в отсутствии П.Е.В., без ее ведома и согласия. Третье лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в это же время в этом же месте, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., выполняя его указание, внесло в систему Банка в электронном виде заявление на получение потребительского кредита по договору -хххх от 00.00.00, указав в ней соответствующие действительности паспортные данные и иные сведения относительно П.Е.В. как заемщика Банка, после чего отправило данную заявку в электронном виде на согласование в Головной офис Банка, расположенный в .....

00.00.00г. в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, третье лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в административном пункте Банка, расположенном по указанному выше адресу, получив в электронном виде из Головного офиса Банка, расположенного в ...., одобрение на заключение договора кредита -хххх от 00.00.00 с заемщиком П.Е.В., действуя согласно ранее распределенных ролей, оформило и впоследствии распечатало полный пакет кредитной документации согласно внутренним документам Банка на заемщика П.Е.В., о чем сообщило Чернову М.Е. Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств АО «ОТП Банк», действуя как организатор преступной группы, находясь на своем рабочем месте, дал указание третьему лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, выполнить необходимый рукописный текст и расписаться от имени заемщика Банка П.Е.В. в составленных им кредитных документах по договору кредита -хххх от 00.00.00. Третье лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, действуя как участник преступной группы Чернова М.Е., выполняя его указания, находясь в это же время в этом же месте выполнило требуемый Черновым М.Е. рукописный текст, и расписалось от имени заемщика Банка П.Е.В. в составленных им кредитных документах по договору кредита -хххх от 00.00.00, после чего для получения по данному договору кредита товара передало их Чернову М.Е. Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств АО «ОТП Банк», действуя как организатор преступной группы, в это же время, находясь на своем рабочем месте, дал указание второму лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, на складе магазина «DOMO», расположенном там же по указанному выше адресу, получить по оформленному третьим лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, договору кредита -хххх от 00.00.00 товар – компьютер и домашний кинотеатр на общую сумму 103 854 рубля 63 копейки. Второе лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., признавая его руководящую роль и выполняя его указание, в этот же день, то есть 00.00.00 в дневное время, более точное время в ходе следствия не установлено, на складе магазина «DOMO», расположенного по указанному выше адресу, получило от имени заемщика П.Е.В. по оформленному третьим лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, договору кредита -хххх от 00.00.00 товар – компьютер и домашний кинотеатр на общую сумму 103 854 рубля 63 копейки, которые в тот же день реализовало неустановленному в ходе следствия лицу, а полученные от реализации денежные средства в сумме около 70 000 рублей, более точная сумма в ходе следствия не установлена, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., в помещении магазина ««DOMO»» по указанному выше адресу в тот же день, то есть 00.00.00, передало последнему, который распределил указанные денежные средства согласно ранее достигнутой договоренности между всеми участниками данной преступной группы, чем причинил материальный ущерб АО «ОТП Банк» на сумму 103 854 рубля 63 копейки, который до настоящего времени не погашен.

Таким образом, Чернов М.Е. совершил преступление, предусмотренное ч. 4 ст. 159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой.

00.00.00 в дневное время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., первое и в второе лицо, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в помещении магазина «DOMO», расположенном по адресу: ...., действуя совместно и согласованно в составе организованной преступной группы с четко распределенными обязанностями каждого участника данной группы, оформив договор кредита ОАО «АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове -хххх на имя П.Е.А., 00.00.00 года рождения, в отсутствии П.Е.А., без его ведома и согласия, используя его первичные документы, совершили путем обмана хищение имущества Банка на сумму 63 179,87 рублей.

Так, 00.00.00, в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, состоящей из него, первого и второго лица, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в помещении магазина «ДОМО» по адресу: ...., дал указание первому лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, которое являлось кредитным специалистом ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, оформить договор кредита с Банком, используя переданные ему ранее вторым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, копии паспорта и страхового пенсионного свидетельства на имя П.Е.А., 00.00.00 года рождения, в отсутствии П.Е.А., без его ведома и согласия. Первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в это же время в этом же месте, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., выполняя его указание, внесло в систему Банка в электронном виде анкету – заявку на предоставление кредита -хххх от 00.00.00, указав в ней соответствующие действительности паспортные данные и иные сведения относительно П.Е.А. как заемщика Банка, умышленно исказив при этом место его фактического проживания, место его работы и номера контактных телефонов. Кроме того, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, находясь на своем рабочем месте, дал указание первому лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, которое являлось кредитным специалистом Банка, сфотографировать неустановленное в ходе следствия лицо, не осведомленное о его преступных намерениях, в качестве заемщика П.Е.А. Первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в это же время в этом же месте, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., признавая его руководящую роль и выполняя его указание, с использованием средств фиксации Банка, установленных на его рабочем месте, в исполнении внутреннего регламента Банка по оформлению кредитной документации, сфотографировало неустановленное в ходе следствия лицо, не осведомленное о преступных намерениях Чернова М.Е. относительно хищения путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове в качестве заемщика П.Е.А., после чего поместило фотографию неустановленного в ходе следствия лица в электронном виде в заявку на оформление договора кредита -хххх от 00.00.00 на сумму 63 179 рублей 87 копеек, после чего отправило данную заявку в электронном виде на согласование в Головной офис Банка, расположенный в .....

00.00.00г. в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в административном пункте Банка, расположенном по указанному выше адресу, получив в электронном виде из Головного офиса Банка, расположенного в ...., одобрение на заключение договора кредита -хххх от 00.00.00 с заемщиком П.Е.А., действуя согласно ранее распределенных ролей, оформило и впоследствии распечатало анкету – заявку на предоставление кредита по договору -хххх от 00.00.00, графики платежей по данному договору кредита, спецификацию товара, то есть полный пакет кредитной документации согласно внутренним документам Банка на заемщика П.Е.А., о чем сообщило Чернову М.Е. Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, находясь на своем рабочем месте, дал указание первому лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, выполнить необходимый рукописный текст и расписаться от имени заемщика Банка П.Е.А. в составленных им кредитных документах по договору кредита -хххх от 00.00.00, после чего первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь там же в это же время, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., выполняя его указание и признавая его руководящую роль, выполнило необходимый рукописный текст и расписалось от имени заемщика Банка П.Е.А. в составленных им кредитных документах по договору кредита -хххх от 00.00.00 на имя П.Е.А., после чего кредитные документы согласно требованиям внутренних документов Банка, оформило надлежащим образом в кредитное досье по договору кредита -хххх от 00.00.00, а второй комплект кредитной документации передало Чернову М.Е.

Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в ...., действуя как организатор преступной группы, в это же время, находясь на своем рабочем месте, дал указание второму лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, которое являлось участником преступной группы, на складе магазина «DOMO» получить с использованием оформленных первым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющимся кредитным специалистом Банка, кредитных документов товар – ноутбук и фотоаппарат на общую сумму 63 179 рублей 87 копеек. Второе лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., признавая его руководящую роль и выполняя его указание, в этот же день, то есть 00.00.00 в дневное время, более точное время в ходе следствия не установлено, на складе магазина «DOMO», расположенного по указанному выше адресу, получило от имени заемщика П.Е.А. по оформленному первым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, договору кредита -хххх от 00.00.00 товар – ноутбук и фотоаппарат на общую сумму 63 179 рублей 87 копеек, которые в тот же день реализовало неустановленному в ходе следствия лицу, а полученные от реализации денежные средства в сумме около 45 000 рублей, более точная сумма в ходе следствия не установлена, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., в помещении магазина ««DOMO»» по указанному выше адресу в тот же день, то есть 00.00.00, передало последнему, который распределил указанные денежные средства согласно ранее достигнутой договоренности между всеми участниками данной преступной группы, чем причинил материальный ущерб ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове на сумму 63 179 рублей 87 копеек, который до настоящего времени не погашен.

Таким образом, Чернов Максим Евгеньевич совершил преступление, предусмотренное ч. 4 ст. 159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой.

00.00.00 в дневное время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., первое и второе лицо, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в помещении магазина «DOMO», расположенном по адресу: ...., действуя совместно и согласованно в составе организованной преступной группы с четко распределенными обязанностями каждого участника данной группы, оформив договор кредита ОАО «АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове -хххх от 00.00.00 на имя О.С.М., 00.00.00 года рождения, в отсутствии О.С.М., без его ведома и согласия, используя его первичные документы, совершили путем обмана хищение имущества Банка на сумму 101 214 рублей 70 копеек.

Так, 00.00.00, в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, состоящей из него, первого и второго лица, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в помещении магазина «ДОМО» по адресу: ...., дал указание первому лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющемуся кредитным специалистом ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, оформить договор кредита с Банком, используя переданные ему ранее вторым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, копии паспорта и страхового пенсионного свидетельства на имя О.С.М., 00.00.00 города рождения, в отсутствии О.С.М., без его ведома и согласия. Первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в это же время в этом же месте, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., выполняя его указание, внесло в систему Банка в электронном виде анкету – заявку на предоставление кредита -хххх от 00.00.00, указав в ней соответствующие действительности паспортные данные и иные сведения относительно О.С.М. как заемщика Банка, умышленно исказив при этом место его фактического проживания, место его работы и номера контактных телефонов. Кроме того, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, находясь на своем рабочем месте, дал указание первому лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющимся кредитным специалистом Банка, сфотографировать его в качестве заемщика О.С.М. Первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в это же время в этом же месте, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., признавая его руководящую роль и выполняя его указание, с использованием средств фиксации Банка, установленных на его рабочем месте, в исполнении внутреннего регламента Банка по оформлению кредитной документации, сфотографировало Чернова М.Е. в качестве заемщика О.С.М., после чего поместило его фотографию в электронном виде в заявку на оформление договора кредита -хххх от 00.00.00 на сумму 101 214 рублей 70 копеек, после чего отправило данную заявку в электронном виде на согласование в Головной офис Банка, расположенный в .....

00.00.00 в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, первое лицо, в отношении 2000 которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в административном пункте Банка, расположенном по указанному выше адресу, получив в электронном виде из Головного офиса Банка, расположенного в ...., одобрение на заключение договора кредита -хххх от 00.00.00 с заемщиком О.С.М., действуя согласно ранее распределенных ролей, оформило и впоследствии распечатало анкету – заявку на предоставление кредита -хххх от 00.00.00, графики платежей по данному договору кредита, спецификацию товара, то есть полный пакет кредитной документации согласно внутренним документам Банка на заемщика О.С.М., о чем сообщило Чернову М.Е. Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, находясь на своем рабочем месте, выполнил необходимый рукописный текст и расписался от имени заемщика Банка О.С.М. в составленных первым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющимся кредитным специалистом ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, кредитных документах по договору кредита -хххх от 00.00.00, после чего передал их первому лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, которое переданные Черновым М.Е. кредитные документы согласно требованиям внутренних документов Банка, оформило надлежащим образом в кредитное досье по договору кредита -хххх от 00.00.00 на сумму 101 214 рублей 70 копеек, а второй экземпляр кредитной документации для получения товара передало Чернову М.Е.

Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, в это же время, находясь на своем рабочем месте, дал указание второму лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющимся участником данной преступной группы, на складе магазина «DOMO» получить с использованием оформленных первым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющимся кредитным специалистом Банка, кредитных документов товар – телевизор, планшет, два смартфона, телефон и принтер на общую сумму 101 214 рублей 70 копеек. Второе лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., признавая его руководящую роль и выполняя его указание, в этот же день, то есть 00.00.00 в дневное время, более точное время в ходе следствия не установлено, на складе магазина «DOMO», расположенного по указанному выше адресу, получило от имени заемщика О.С.М. по оформленному первым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, договору кредита -хххх от 00.00.00 товар – телевизор, планшет, два смартфона, телефон и принтер на общую сумму 101 214 рублей 70 копеек, которые в тот же день реализовало неустановленному в ходе следствия лицу, а полученные от реализации денежные средства в сумме около 70 000 рублей, более точная сумма в ходе следствия не установлена, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., в помещении магазина ««DOMO»» по указанному выше адресу в тот же день, то есть 00.00.00, передало последнему, который распределил указанные денежные средства согласно ранее достигнутой договоренности между всеми участниками данной преступной группы, чем причинил материальный ущерб ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове на сумму 101 214 рублей 70 копеек, который до настоящего времени не погашен.

Таким образом, Чернов Максим Евгеньевич совершил преступление, предусмотренное ч. 4 ст. 159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой.

00.00.00 в дневное время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., первое и второе лицо, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в помещении магазина «DOMO», расположенном по адресу: ...., действуя совместно и согласованно в составе организованной преступной группы с четко распределенными обязанностями каждого участника данной группы, оформив и обналичив карту ОАО «АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове Master Card Standart Unembossed Non Prs -хххх на имя К.Р.К., 00.00.00 года рождения в отсутствии К.Р.К., без ее ведома и согласия, используя ее первичные документы, совершили путем обмана хищение имущества Банка на сумму 125 000 рублей.

Так, 00.00.00, в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, состоящей из него, первого и второго лица, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в помещении магазина «ДОМО» по адресу: ...., дал указание первому лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющимся кредитным специалистом ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, оформить договор кредита с Банком, используя переданные ему ранее вторым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, копии паспорта и страхового пенсионного свидетельства на имя К.Р.К., 00.00.00 года рождения, в отсутствии К.Р.К., без ее ведома и согласия. Первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в это же время в этом же месте, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., выполняя его указание, внесло в систему Банка в электронном виде анкету – заявку на получение кредитной карты по договору кредита -хххх от 00.00.00, указав в ней соответствующие действительности паспортные данные и иные сведения относительно К.Р.К. как заемщика Банка, умышленно исказив при этом место ее фактического проживания, место ее работы и номера контактных телефонов, после чего отправило данную заявку в электронном виде на согласование в Головной офис Банка, расположенный в .....

00.00.00г. в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в административном пункте Банка, расположенном по указанному выше адресу, получив в электронном виде из Головного офиса Банка, расположенного в ...., одобрение на заключение договора кредита -хххх от 00.00.00 с заемщиком К.Р.К., действуя согласно ранее распределенных ролей, оформило и впоследствии распечатало анкету – заявку на получение кредитной карты по договору кредита -хххх от 00.00.00, пример расчета полной стоимости кредита по кредитной карте заявление на страхование, то есть полный пакет кредитной документации согласно внутренним документам Банка на заемщика К.Р.К., о чем сообщило Чернову М.Е. Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, находясь на своем рабочем месте, обратился к ранее знакомой ему У.К.С., которую попросил выполнить необходимый рукописный текст и расписаться от имени заемщика Банка К.Р.К. в составленных первым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющимся кредитным специалистом ОАО АИКБ «Татфондбанк» в ...., кредитных документах по договору кредита -хххх от 00.00.00. У.К.С., не будучи осведомленной относительно преступных намерений Чернова М.Е. и первого лица, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, направленных на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, находясь в это же время в этом же месте выполнила требуемый Черновым М.Е. рукописный текст и расписалась от имени заемщика Банка К.Р.К. в составленных первым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющимся кредитным специалистом ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, кредитных документах по договору кредита -хххх от 00.00.00, после чего передала их первому лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, которое данные кредитные документы согласно требованиям внутренних документов Банка, оформило надлежащим образом в кредитное досье по договору кредита -хххх от 00.00.00, а полученную по данному договору кредитную карту Банка -хххх с установленным кредитным лимитом 125 000 рублей, действуя как участник преступной группы согласно ранее распределенных ролей, передало Чернову М.Е. Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, в это же время, находясь на своем рабочем месте, дал указание второму лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющимся участником данной преступной групп, в банкомате ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, расположенном по указанному выше адресу, получить с использованием данной кредитной карты Банка наличные денежные средства в сумме 125 000 рублей. Второе лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., признавая его руководящую роль и выполняя его указание, в этот же день, то есть 00.00.00 в дневное время, более точное время в ходе следствия не установлено, обратилось к неустановленному в ходе следствия лицу, которого попросило в банкомате ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, расположенном по указанному выше адресу, получить с использованием данной кредитной карты Банка на имя К.Р.К. наличные денежные средства в сумме 125 000 рублей. Неустановленное в ходе следствия лицо, не будучи осведомленным относительно преступных намерений второго лица, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, направленных на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, на просьбу второго лица, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, согласилось, после чего 00.00.00 около 14 часов 00 минут, более точное время в ходе следствия не установлено, находясь в помещении торгового комплекса «Аврора» по указанному выше адресу, с использованием банкомата ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Сар 2000 атове получило с кредитной карты Банка на имя К.Р.К. денежные средства в сумме 125 000 рублей, которые в это же время, находясь там же передало второму лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство. После чего, второе лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в это же время в этом же месте, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., передало последнему денежные средства в сумме 125 000 рублей, который распределил указанные денежные средства согласно ранее достигнутой договоренности между всеми участниками данной преступной группы, чем причинил материальный ущерб ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове на сумму 125 000 рублей, который до настоящего времени не погашен.

Таким образом, Чернов Максим Евгеньевич совершил преступление, предусмотренное ч. 4 ст. 159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой.

00.00.00 в дневное время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., первое и второе лицо, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в помещении магазина «DOMO», расположенном по адресу: ...., действуя совместно и согласованно в составе организованной преступной группы с четко распределенными обязанностями каждого участника данной группы, оформив договор кредита ОАО «АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове -хххх от 00.00.00 на имя О.Н.А., 00.00.00 года рождения, в отсутствии О.Н.А., без ее ведома и согласия, используя ее первичные документы, совершили путем обмана хищение имущества Банка на сумму 105 576 рублей 65 копеек.

Так, 00.00.00, в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, состоящей из него, первого и второго лица, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в помещении магазина «ДОМО» по адресу: ...., дал указание первому лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющимся кредитным специалистом ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, оформить договор кредита с Банком, используя переданные ему ранее вторым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, копии паспорта и страхового пенсионного свидетельства на имя О.Н.А., 00.00.00 года рождения, в отсутствии О.Н.А., без ее ведома и согласия. Первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в это же время в этом же месте, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., выполняя его указание, внесло в систему Банка в электронном виде анкету – заявку на получение кредита по договору -хххх от 00.00.00, указав в ней соответствующие действительности паспортные данные и иные сведения относительно О.Н.А. как заемщика Банка, умышленно исказив при этом место ее фактического проживания, место ее работы и номера контактных телефонов, после чего отправило данную заявку в электронном виде на согласование в Головной офис Банка, расположенный в .....

00.00.00г. в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в административном пункте Банка, расположенном по указанному выше адресу, получив в электронном виде из Головного офиса Банка, расположенного в ...., одобрение на заключение договора кредита -хххх от 00.00.00 с заемщиком О.Н.А., действуя согласно ранее распределенных ролей, оформило и впоследствии распечатало анкету – заявку на предоставление кредита по договору -хххх от 00.00.00, график платежей по данному договору кредита, спецификацию товара, то есть полный пакет кредитной документации согласно внутренним документам Банка на заемщика О.Н.А., о чем сообщило Чернову М.Е. Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, находясь на своем рабочем месте, обратился к ранее знакомой ему У.К.С., которую попросил выполнить необходимый рукописный текст и расписаться от имени заемщика Банка О.Н.А. в составленных первым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющимся кредитным специалистом ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, кредитных документах по договору кредита -хххх от 00.00.00. У.К.С., не будучи осведомленной относительно преступных намерений Чернова М.Е. и первого лица, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, направленных на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, находясь в это же время в этом же месте выполнила требуемый Черновым М.Е. рукописный текст и расписалась от имени заемщика Банка О.Н.А. в составленных первым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, кредитных документах по договору кредита -хххх от 00.00.00, после чего передала их первому лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, которое переданные У.К.С. кредитные документы согласно требованиям внутренних документов Банка, оформило надлежащим образом в кредитное досье по договору кредита -хххх от 00.00.00 на сумму 105 576 рублей 65 копеек, а второй экземпляр кредитной документации для получения товара передало Чернову М.Е.

Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, в это же время, находясь на своем рабочем месте, дал указание второму лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющимся участником данной преступной группы, на складе магазина «DOMO» получить с использованием оформленных кредитным специалистом Банка К.О.И. кредитных документов товар – телевизор и два смартфона, на общую сумму 105 576 рублей 65 копеек. Второе лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., признавая его руководящую роль и выполняя его указание, в этот же день, то есть 00.00.00 в дневное время, более точное время в ходе следствия не установлено, на складе магазина «DOMO», расположенного по указанному выше адресу, получило от имени заемщика О.Н.А. по оформленному первым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, договору кредита -хххх от 00.00.00 товар – телевизор и, два смартфона на общую сумму 105 576 рублей 65 копеек, которые в тот же день реализовало неустановленному в ходе следствия лицу, а полученные от реализации денежные средства в сумме около 70 000 рублей, более точная сумма в ходе следствия не установлена, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., в помещении магазина ««DOMO»» по указанному выше адресу в тот же день, то есть 00.00.00, передало последнему, который распределил указанные денежные средства согласно ранее достигнутой договоренности между всеми участниками данной преступной группы, чем причинил материальный ущерб ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове на сумму 105 576 рублей 65 копеек, который до настоящего времени не погашен.

Таким образом, Чернов Максим Евгеньевич совершил преступление, предусмотренное ч. 4 ст. 159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой.

00.00.00 в дневное время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., второе и третье лицо, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в помещении магазина «DOMO», расположенном по адресу: ...., действуя совместно и согласованно в составе организованной преступной группы с четко распределенными обязанностями каждого участника данной группы, оформив договор потребительского кредита на имя С.Н.А., 00.00.00 года рождения, в отсутствии С.Н.А., без ее ведома и согласия, используя ее первичные документы, совершили путем обмана хищение имущества Банка на сумму 113 481 рубль 73 копейки.

Так, 00.00.00, в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств АО «ОПТ Банк», действуя как организатор преступной группы, состоящей из него, второго и третьего лица, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в помещении магазина «ДОМО» по адресу: ...., дал указание третьему лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющемуся кредитным экспертом АО «ОТП Банк», оформить договор кредита с Банком в отсутствии С.Н.А., без ее ведома и согласия. Третье лицо, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в это же время в этом же месте, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., выполняя его указание, внесло в систему Банка в электронном виде заявление на получение потребительского кредита по договору -хххх от 00.00.00, указав в ней соответствующие действительности паспортные данные и иные сведения относительно С.Н.А. как заемщика Банка, после чего отправило данную заявку в электронном виде на согласование в Головной офис Банка, расположенный в .....

00.00.00г. в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, третье лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в административном пункте Банка, расположенном по указанному выше адресу, получив в электронном виде из Головного офиса Банка, расположенного в ...., одобрение на заключение договора кредита -хххх от 00.00.00г. с заемщиком С.Н.А., действуя согласно ранее распределенных ролей, оформило и впоследствии распечатало полный пакет кредитной документации согласно внутренним документам Банка на заемщика С.Н.А., о чем сообщило Чернову М.Е. Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств АО «ОТП Банк», действуя как организатор преступной группы, находясь на своем рабочем месте, дал указание третьему лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, выполнить необходимый рукописный текст и расписаться от имени заемщика Банка С.Н.А. в составленных им кредитных документах по договору кредита -хххх от 00.00.00. Третье лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство действуя как участник преступной группы Чернова М.Е., выполняя его указания, находясь в это же время в этом же месте выполнило требуемый Черновым М.Е. рукописный текст и расписалось от имени заемщика Банка С.Н.А. в составленных им кредитных документах по договору кредита -хххх от 00.00.00, после чего для получения по данному договору кредита товара передало их Чернову М.Е. Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств АО «ОТП Банк», действуя как организатор преступной группы, в это же время, находясь на своем рабочем месте, дал указание второму лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющемуся участником данной преступной группы, на складе магазина «DOMO», расположенном там же по указанному выше адресу, получить по оформленному третьим лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, договору кредита -хххх от 00.00.00 товар – компьютер и музыкальный центр на общую сумму 113 481 рубль 73 копейки. Второе лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., признавая его руководящую роль и выполняя его указание, в этот же день, то есть 00.00.00 в дневное время, более точное время в ходе следствия не установлено, на складе магазина «DOMO», расположенного по указанному выше адресу, получило от имени заемщика С.Н.А. по оформленному третьим лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, договору кредита -хххх от 00.00.00 товар – компьютер и музыкальный центр на общую сумму 113 481 рубль 73 копейки, которые в тот же день реализовало неустановленному в ходе следствия лицу, а полученные от реализации денежные средства в сумме около 80 000 рублей, более точная сумма в ходе следствия не установлена, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., в помещении магазина ««DOMO»» по указанному выше адресу в тот же день, то есть 00.00.00, передало последнему, который распределил указанные денежные средства согласно ранее достигнутой договоренности между всеми участниками данной преступной группы, чем причинил материальный ущерб АО «ОТП Банк» на сумму 113 481 рубль 73 копейки, который до настоящего времени не погашен.

Таким образом, Чернов Максим Евгеньевич совершил преступление, предусмотренное ч. 4 ст. 159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой.

00.00.00 в дневное время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., второе и третье лицо, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в помещении магазина «DOMO», расположенном по адресу: ...., действуя совместно и согласованно в составе организованной преступной группы с четко распределенными обязанностями каждого участника данной группы, оформив договор потребительского кредита на имя Ф.В.Н., 00.00.00 года рождения, в отсутствии Ф.В.Н., без ее ведома и согласия, используя ее первичные документы, совершили путем обмана хищение имущества Банка на сумму 74 945 рублей 94 копейки.

Так, 00.00.00, в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств АО «ОПТ Банк», действуя как организатор преступной группы, состоящей из него, второго и третьего лица, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в помещении магазина «ДОМО» по адресу: ...., дал указание третьему лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, и являющемуся кредитным экспертом АО «ОТП Банк», оформить договор кредита с Банком в отсутствии Ф.В.Н., без ее ведома и согласия. Третье лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в это же время в этом же месте, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., выполняя его указание, внесло в систему Банка в электронном виде заявление на получение потребительского кредита по договору -хххх от 00.00.00, указав в ней соответствующие действительности паспортные данные и иные сведения относительно Ф.В.Н. как заемщика Банка, после чего отправило данную заявку в электронном виде на согласование в Головной офис Банка, расположенный в .....

00.00.00 в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, третье лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в административном пункте Банка, расположенном по указанному выше адресу, получив в электронном виде из Головного офиса Банка, расположенного в ...., одобрение на заключение договора кредита -хххх от 00.00.00 с заемщиком Ф.В.Н., действуя согласно ранее распределенных ролей, оформило и впоследствии распечатало полный пакет кредитной документации согласно внутренним документам Банка на заемщика Ф.В.Н., о чем сообщило Чернову М.Е. Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств АО «ОТП Банк», действуя как организатор преступной группы, находясь на своем рабочем месте, дал указание третьему лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, выполнить необходимый рукописный текст и расписаться от имени заемщика Банка Ф.В.Н. в составленных им кредитных документах по договору кредита -хххх от 00.00.00. Третье лице, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, действуя как участник преступной группы Чернова М.Е., выполняя его указания, находясь в это же время в этом же месте выполнило требуемый Черновым М.Е. рукописный текст и расписалось от имени заемщика Банка Ф.В.Н. в составленных им кредитных документах по договору кредита -хххх от 00.00.00, после чего для получения по данному договору кредита товара передало их Чернову М.Е. Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств АО «ОТП Банк», действуя как организатор преступной группы, в это же время, находясь на своем рабочем месте, дал указание второму лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, участнику данной преступной группы, на складе магазина «DOMO», расположенном там же по указанному выше адресу, получить по оформленному третьим лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, договору кредита -хххх от 00.00.00 товар – два телевизора на общую сумму 74 495 рублей 94 копейки. Второе лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., признавая его руководящую роль и выполняя его указание, в этот же день, то есть 00.00.00 в дневное время, более точное время в ходе следствия не установлено, на складе магазина «DOMO», расположенного по указанному выше адресу, получило от имени заемщика Ф.В.Н. по оформленному третьим лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, договору кредита -хххх от 00.00.00 товар – два телевизора на общую сумму 74 495 рублей 94 копейки, которые в тот же день реализовало неустановленному в ходе следствия лицу, а полученные от реализации денежные средства в сумме около 50 000 рублей, более точная сумма в ходе следствия не установлена, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., в помещении магазина ««DOMO»» по указанному выше адресу в тот же день, то есть 00.00.00, передало последнему, который распределил указанные денежные средства согласно ранее достигнутой договоренности между всеми участниками данной преступной группы, чем причинил материальный ущерб АО «ОТП Банк» на сумму 74 495 рублей 94 копейки, который до настоящего времени не погашен.

Таким образом, Чернов Максим Евгеньевич совершил преступление, предусмотренное ч. 4 ст. 159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой.

00.00.00 в дневное время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., второе и третье лицо, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в помещении магазина «DOMO», расположенном по адресу: ...., действуя совместно и согласованно в составе организованной преступной группы с четко распределенными обязанностями каждого участника данной группы, оформив договор потребительского кредита на имя Б.В.В., 00.00.00 года рождения, в отсутствии Б.В.В., без его ведома и согласия, используя его первичные документы, совершили путем обмана хищение имущества Банка на сумму 86 999 рублей 94 копейки.

Так, 00.00.00, в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств АО «ОПТ Банк», действуя как организатор преступной группы, состоящей из него, второго и третьего лица, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в помещении магазина «ДОМО» по адресу: ...., дал указание третьему лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющемуся кредитным экспертом АО «ОТП Банк», оформить договор кредита с Банком в отсутствии Б.В.В., без его ведома и согласия. Третье лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в это же время в этом же месте, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., выполняя его указание, внесло в систему Банка в электронном виде заявление на получение потребительского кредита по договору -хххх от 00.00.00, указав в ней соответствующие действительности паспортные данные и иные сведения относительно Б.В.В. как заемщика Банка, после чего отправило данную заявку в электронном виде на согласование в Головной офис Банка, расположенный в .....

00.00.00 в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, третье лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в административном пункте Банка, расположенном по указанному выше адресу, получив в электронном виде из Головного офиса Банка, расположенного в ...., одобрение на заключение договора кредита -хххх от 00.00.00 с заемщиком Б.В.В., действуя согласно ранее распределенных ролей, оформило и впоследствии распечатало полный пакет кредитной документации согласно внутренним документам Банка на заемщика Б.В.В., о чем сообщило Чернову М.Е. Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств АО «ОТП Банк», действуя как организатор преступной группы, находясь на своем рабочем месте, дал указание третьему лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, выполнить необходимый рукописный текст и расписаться от имени заемщика Банка Б.В.В. в составленных им кредитных документах по договору кредита -хххх от 00.00.00. Третье лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, действуя как участник преступной группы Чернова М.Е., выполняя его указания, находясь в это же время в этом же месте выполнило требуемый Черновым М.Е. рукописный текст и расписалась от имени заемщика Банка Б.В.В. в составленных им кредитных документах по договору кредита -хххх от 00.00.00, после чего для получения по данному договору кредита товара передало их Чернову М.Е. Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств АО «ОТП Банк», действуя как организатор преступной группы, в это же время, находясь на своем рабочем месте, дал указание второму лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющемуся участником данной преступной группы, на складе магазина «DOMO», расположенном там же по указанному выше адресу, получить по оформленному третьим лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, договору кредита -хххх от 00.00.00 товар – стиральную машину и компьютер на общую сумму 86 999 рублей 94 копейки. Второе лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., признавая его руководящую роль и выполняя его указание, в этот же день, то есть 00.00.00 в дневное время, более точное время в ходе следствия не установлено, на складе магазина «DOMO», расположенного по указанному выше адресу, получило от имени заемщика Б.В.В. по оформленному третьим лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, договору кредита -хххх от 00.00.00 товар – стиральную машину и компьютер на общую сумму 86 999 рублей 94 копейки, которые в тот же день реализовало неустановленному в ходе следствия лицу, а полученные от реализации денежные средства в сумме около 55 000 рублей, более точная сумма в ходе следствия не установлена, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., в помещении магазина ««DOMO»» по указанному выше адресу в тот же день, то есть 00.00.00, передало последнему, который распределил указанные денежные средства согласно ранее достигнутой договоренности между всеми участниками данной преступной группы, чем причинил материальный ущерб АО «ОТП Банк» на сумму 86 999 рублей 94 копейки, который до настоящего времени не погашен.

Таким образом, Чернов Максим Евгеньевич совершил преступление, предусмотренное ч. 4 ст. 159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой.

00.00.00 в дневное время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., второе и третье лицо, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в помещении магазина «DOMO», расположенном по адресу: ...., действуя совместно и согласованно в составе организованной преступной группы с четко распределенными обязанностями каждого участника данной группы, оформив договор потребительского кредита на имя Гулиевой Н.М.К., 00.00.00 года рождения, в отсутствии Г.Н.М., без ее ведома и согласия, используя ее первичные документы, совершили путем обмана хищение имущества Банка на сумму 82 980 рублей 96 копеек.

Так, 00.00.00, в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств АО «ОПТ Банк», действуя как организатор преступной группы, состоящей из него, второго и третьего лица, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в помещении магазина «ДОМО» по адресу: ...., дал указание третьему лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, и являющемуся кредитным экспертом АО «ОТП Банк», оформить договор кредита с Банком в отсутствии Г.Н.М., без ее ведома и согласия.

Третье лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в это же время в этом же месте, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., выполняя его указание, внесло в систему Банка в электронном виде заявление на получение потребительского кредита по договору -хххх от 00.00.00, указав в ней соответствующие действительности паспортные данные и иные сведения относительно Г.Н.М. как заемщика Банка, после чего отправило данную заявку в электронном виде на согласование в Головной офис Банка, расположенный в .....

00.00.00г. в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, третье лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в административном пункте Банка, расположенном по указанному выше адресу, получив в электронном виде из Головного офиса Банка, расположенного в ...., одобрение на заключение договора кредита -хххх от 00.00.00г. с заемщиком Г.Н.М., действуя согласно ранее распределенных ролей, оформило и впоследствии распечатало полный пакет кредитной документации согласно внутренним документам Банка на заемщика Г.Н.М., о чем сообщила Чернову М.Е. Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств АО «ОТП Банк», действуя как организатор преступ 2000 ной группы, находясь на своем рабочем месте, дал указание третьему лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, выполнить необходимый рукописный текст и расписаться от имени заемщика Банка Г.Н.М. в составленных им кредитных документах по договору кредита -хххх от 00.00.00. Третье лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, действуя как участник преступной группы Чернова М.Е., выполняя его указания, находясь в это же время в этом же месте выполнило требуемый Черновым М.Е. рукописный текст и расписалось от имени заемщика Банка Г.Н.М. в составленных им кредитных документах по договору кредита -хххх от 00.00.00, после чего для получения по данному договору кредита товара передало их Чернову М.Е. Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств АО «ОТП Банк», действуя как организатор преступной группы, в это же время, находясь на своем рабочем месте, дал указание второму лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, на складе магазина «DOMO», расположенном там же по указанному выше адресу, получить по оформленному третьим лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, договору кредита -хххх от 00.00.00 товар – посудомоечную машину и музыкальный центр на общую сумму 82 980 рублей 96 копеек. Второе лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., признавая его руководящую роль и выполняя его указание, в этот же день, то есть 00.00.00 в дневное время, более точное время в ходе следствия не установлено, на складе магазина «DOMO», расположенного по указанному выше адресу, получило от имени заемщика Г.Н.М. по оформленному третьим лицом, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, договору кредита -хххх от 00.00.00 товар – посудомоечную машину и музыкальный центр на общую сумму 82 980 рублей 96 копеек, которые в тот же день реализовало неустановленному в ходе следствия лицу, а полученные от реализации денежные средства в сумме около 55 000 рублей, более точная сумма в ходе следствия не установлена, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., в помещении магазина ««DOMO»» по указанному выше адресу в тот же день, то есть 00.00.00, передало последнему, который распределил указанные денежные средства согласно ранее достигнутой договоренности между всеми участниками данной преступной группы, чем причинил материальный ущерб АО «ОТП Банк» на сумму 82 980 рублей 96 копеек, который до настоящего времени не погашен.

Таким образом, Чернов Максим Евгеньевич совершил преступление, предусмотренное ч. 4 ст. 159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой.

00.00.00 в дневное время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., второе и третье лицо, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в помещении магазина «DOMO», расположенном по адресу: ...., действуя совместно и согласованно в составе организованной преступной группы с четко распределенными обязанностями каждого участника данной группы, оформив договор потребительского кредита на имя С.Д.В., 00.00.00 года рождения, в отсутствии С.Д.В., без его ведома и согласия, используя его первичные документы, совершили путем обмана хищение имущества Банка на сумму 22 999 рублей 94 копейки.

Так, 00.00.00, в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств АО «ОПТ Банк», действуя как организатор преступной группы, состоящей из него, второго и третьего лица, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в помещении магазина «ДОМО» по адресу: ...., дал указание третьему лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, и являющемуся кредитным экспертом АО «ОТП Банк», оформить договор кредита с Банком в отсутствии С.Д.В., без его ведома и согласия. Третье лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в это же время в этом же месте, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., выполняя его указание, внесло в систему Банка в электронном виде заявление на получение потребительского кредита по договору -хххх от 00.00.00, указав в ней соответствующие действительности паспортные данные и иные сведения относительно С.Д.В. как заемщика Банка, после чего отправило данную заявку в электронном виде на согласование в Головной офис Банка, расположенный в .....

00.00.00 в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, третье лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в административном пункте Банка, расположенном по указанному выше адресу, получив в электронном виде из Головного офиса Банка, расположенного в ...., одобрение на заключение договора кредита -хххх от 00.00.00, с заемщиком С.Д.В., действуя согласно ранее распределенных ролей, оформило и впоследствии распечатало полный пакет кредитной документации согласно внутренним документам Банка на заемщика С.Д.В., о чем сообщило Чернову М.Е. Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств АО «ОТП Банк», действуя как организатор преступной группы, находясь на своем рабочем месте, дал указание третьему лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, выполнить необходимый рукописный текст и расписаться от имени заемщика Банка С.Д.В. в составленных им кредитных документах по договору кредита -хххх от 00.00.00. Третье лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, действуя как участник преступной группы Чернова М.Е., выполняя его указания, находясь в это же время в этом же месте выполнило требуемый Черновым М.Е. рукописный текст и расписалось от имени заемщика Банка С.Д.В. в составленных им кредитных документах по договору кредита -хххх от 00.00.00, после чего для получения по данному договору кредита товара передало их Чернову М.Е. Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств АО «ОТП Банк», действуя как организатор преступной группы, в это же время, находясь на своем рабочем месте, дал указание второму лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, на складе магазина «DOMO», расположенном там же по указанному выше адресу, получить по оформленному третьим лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, договору кредита -хххх от 00.00.00 товар – ноутбук на общую сумму 22 999 рублей 94 копейки. Второе лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., признавая его руководящую роль и выполняя его указание, в этот же день, то есть 00.00.00 в дневное время, более точное время в ходе следствия не установлено, на складе магазина «DOMO», расположенного по указанному выше адресу, получило от имени заемщика С.Д.В. по оформленному третьим лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, договору кредита -хххх от 00.00.00 товар – ноутбук на общую сумму 22 999 рублей 94 копейки, которые в тот же день реализовало неустановленному в ходе следствия лицу, а полученные от реализации денежные средства в сумме около 10 000 рублей, более точная сумма в ходе следствия не установлена, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., в помещении магазина ««DOMO»» по указанному выше адресу в тот же день, то есть 00.00.00, передало последнему, который распределил указанные денежные средства согласно ранее достигнутой договоренности между всеми участниками данной преступной группы, чем причинил материальный ущерб АО «ОТП Банк» на сумму 22 999 рублей 94 копейки, который до настоящего времени не погашен.

Таким образом, Чернов Максим Евгеньевич совершил преступление, предусмотренное ч. 4 ст. 159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой.

Летом 2013 года, более точное время в ходе следствия не установлено, но не позднее августа 2013 года, Чернов М.Е., являясь исполняющим обязанности директора магазина «DOMO», расположенном по адресу: ...., с целью незаконного обогащения и извлечения постоянного дохода от преступной деятельности, создал и возглавил организованную преступную группу для совершения тяжких преступлений на территории ...., определив основной вид преступной деятельности - хищение чужого имущества путем обмана, а именно, хищение имущества ОАО «АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове путем незаконного оформления договоров потребительских кредитов и договоров на оформление и получение кредитных пластиковых карт данной организации с установленным кредитным лимитом, с использованием первичных документов различных физических лиц без их ведома, согласия и присутствия, сбыт товаров, полученных по данным договорам и снятие наличных денежных средств с оформленных пластиковых карт. При этом Чернов М.Е. разработал структуру данной преступной группы, персональный состав ее участников, распределил роли каждого участника организованной преступной группы.

В это же время, то есть летом 2013 года, более точное время в ходе следствия не установлено, но не позднее августа 2013 года, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путем обмана, совершенного организованной преступной группой, вовлек в созданную им организованную преступную группу первое, второе и третье лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, распределив между ними роли участников организованной преступной группы следующим образом.

Первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, в период времени с 00.00.00 по 00.00.00, являлась специалистом отдела кредитования физических лиц ОАО «АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове (далее по тексту Банк), его рабочее место располагалось в помещении магазина «DOMO», расположенном по адресу: ..... В служебные обязанности первого лица, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, как специалиста отдела кредитования физических лиц Банка входило заключение договоров потребительского кредитования с физическими лицами на товары магазина «DOMO» по указанному выше адресу, и выдачи именных кредитных пластиковых карт с установленным кредитным лимитом. В указанный период времени первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находилось в непосредственном подчинении управляющим магазина «DOMO» Чернова М.Е. и в прямой материальной зависимости от него, так как Чернов М.Е. докладывал о работе первого лица, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, его непосредственному руководителю из числа сотрудников Банка, что в конечном итоге влияло на трудоустройство и размер заработной платы первого лица, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, в данном учреждении. Используя подчиненное положение первого лица, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, по отношению к нему, летом 2013 года, более точное время в ходе следствия не установлено, но не позднее августа 2013 года, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путем обмана, совершенного организованной преступной группой, обещая материальное вознаграждение из денежных средств, вырученных от совместной преступной деятельности, предложил первому лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, объединиться с ним в организованную группу для совместного совершения корыстных преступлений с целью получения постоянного дохода и незаконного обогащения путем незаконного оформления договоров потребительских кредитов и договоров на оформление и получение кредитных пластиковых карт данной организации с установленным кредитным лимитом, с использованием первичных документов различных физических лиц без их ведома, согласия и присутствия, сбыт товаров, полученных по данным договорам и снятие наличных денежных средств с оформленных пластиковых карт.

Первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, действуя из корыстных побуждений, рассчитывая в дальнейшем на материальное вознаграждение за счет средств, добытых в ходе совместной преступной деятельности, приняв предложение Чернова М.Е., объединилось с ним в организованную группу, признав его руководящую роль.

Третье лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, в период времени с 00.00.00 по 00.00.00 являлось кредитным экспертом сектора развития бизнеса кредитно – кассового офиса г. Саратова ОАО «ОТП Банк» (далее по тексту Банк), его рабочее место располагалось в помещении магазина «DOMO», расположенном по адресу: ..... В служебные обязанности третьего лица, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, как кредитного эксперта сектора развития бизнеса кредитно – кассового офиса Банка входило заключение договоров потребительского кредитования с физическими лицами на товары магазина «DOMO» по указанному выше адресу. В указанный период времени третье лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находилось в непосредственном подчинении управляющим магазина «DOMO» Чернова М.Е. и в прямой материальной зависимости от него, так как Чернов М.Е. докладывал о работе третьего лица, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, его непосредственному руководителю из числа сотрудников Банка, что в конечном итоге влияло на трудоустройство и размер заработной платы третьего лица, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, в данном учреждении. Используя подчиненное положение третьего лица, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, по отношению к нему, летом 2013 года, более точное время в ходе следствия не установлено, но не позднее августа 2013 года, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путем обмана, совершенного организованной преступной группой, обещая материальное вознаграждение из денежных средств, вырученных от совместной преступной деятельности, предложил третьему лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, объединиться с ним в организованную группу для совместного совершения корыстных преступлений с целью получения постоянного дохода и незаконного обогащения путем незаконного оформления договоров потребительских кредитов, с использованием первичных документов различных физических лиц без их ведома, согласия и присутствия и сбыта товаров, полученных по данным договорам.

Третье лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, действуя из корыстных побуждений, рассчитывая в дальнейшем на материальное вознаграждение за счет средств, добытых в ходе совместной преступной деятельности, приняв предложение Чернова М.Е., объединилось с ним в организованную группу, признав его руководящую роль.

Летом 2013 года, более точное время в ходе следствия не установлено, но не позднее августа 2013 года, Чернов М.Е., желая расширить численный состав организованной группы, в целях получения возможности совершения большего числа преступлений, выражающихся в незаконном оформлении договоров потребительских кредитов и договоров на оформление и получение кредитных пластиковых карт данной организации с установленным кредитным лимитом, с использованием первичных документов различных физических лиц без их ведома, согласия и присутствия, сбыт товаров, полученных по данным договорам и снятие наличных денежных средств с оформленных пластиковых карт, обещая материальное вознаграждение из денежных средств, вырученных от совместной преступной деятельности, вовлек в преступную деятельность созданной им организованной группы второе лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, предложив ему с этой целью предоставлять первичные документы различных физических лиц без их ведома, согласия и присутствия, сбывать товар, полученный по данным договорам и снимать наличные денежные средства с оформленных пластиковых карт.

Второе лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, действуя из корыстных побуждений, рассчитывая в дальнейшем на материальное вознаграждение за счет средств, добытых в ходе совместной преступной деятельности, приняв предложение Чернова М.Е., объединилось с ним и первым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, в организованную группу, признав руководящую роль Чернова М.Е.

Чернов М.Е., создав организованную группу, разработав план и схему ее преступной деятельности, отвел себе роль руководителя организованной группы, самостоятельно планировал совместную преступную деятельность, распределял роли каждого участника организованной преступной группы, давал им указания при подготовке, в ходе и по окончанию совершения каждого преступления. Как организатор преступной группы и исполнитель преступлений, Чернов М.Е. выполнял следующие функции: обеспечивал условия и средства для совершения участниками организованной группы действий, направленных на хищение путем обмана денежных средств ОАО «АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове; давал указания всем участникам организованной группы, направленные на выполнение действий, связанных с хищением денежных средств Банка путем обмана, которые являлись обязательными для исполнения, то есть требовал от второго лица, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, предоставление первичных документов различных физических лиц без их ведома, согласия и присутствия, а также сбыт товаров, полученных по данным договорам и снятие наличных денежных средств с оформленных пластиковых карт, от первого и третьего лица, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, незаконного оформления, в том числе и с его участием, на первичные документы различных физических лиц без их ведома, согласия и присутствия, предоставленных вторым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, договоров потребительских кредитов и договоров на оформление и получение кредитных пластиковых карт Банка с установленным кредитным лимитом; контролировал получение денежных средств, похищенных организованной преступной группой, и давал указания по их распределению, которые неукоснительно соблюдались.

Обеспечение Черновым М.Е. условий и средств для совершения участниками организованной группы действий, направленных на хищение путем обмана денежных средств ОАО «АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, заключалось в передаче первого и третьего лица, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, оригиналов и копий первичных документов на различных физических лиц без их ведома, согласия и присутствия для оформления в последующем кредитных договоров от имени Банка, предоставление возможности первому и третьему лицу, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, как работнику Банка незаконного оформления указанных кредитных договоров, предоставление возможности получения вторым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, товаров, оформленных по данным договорам кредитов на складе магазина, которым руководил Чернов М.Е., а также предоставление возможности снятия вторым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, наличных денежных средств с оформленных первым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, пластиковых карт Банка в банкоматах, расположенных там же.

Чернов М.Е., осуществляя координирование и контроль действий участников организованной группы посредством телефонной связи с соучастниками преступной деятельности и личных встреч, в ходе которых получал от них информацию о совершенных действиях, направленных на незаконное оформление договоров кредита от имени Банка и получения по ним материальной выгоды, он распределял, таким образом, роли среди участников организованной группы, обеспечивая, тем самым, их согласованность.

Действия всех участников организованной преступной группы носили согласованный характер и были направлены на достижение единой преступной цели – хищение денежных средств ОАО «АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове.

В период времени с 00.00.00 по 00.00.00 члены преступной группы Чернова М.Е. совершили десять фактов хищения путем обмана денежных средств ОАО «АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове.

00.00.00 в дневное время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., первое, второе и третье лицо, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в помещении магазина «DOMO», расположенном по адресу: ...., действуя совместно и согласованно в составе организованной преступной группы с четко распределенными обязанностями каждого участника данной группы, оформив договор кредита ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове -хххх от 00.00.00 на имя Ц.Т.А., 00.00.00 года рождения в отсутствии Ц.Т.А., без ее ведома и согласия, используя ее первичные документы, совершили путем обмана хищение имущества Банка на сумму 102 266 рублей 25 копеек.

Так, 00.00.00, в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, состоящей из него, первого, второго и третьего лица, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в помещении магазина «ДОМО» по адресу: ...., дал указание первому лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, и являющемуся кредитным специалистом ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, оформить договор кредита с Банком, используя переданные ему ранее вторым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, копии паспорта и страхового пенсионного свидетельства на имя Ц.Т.А., 00.00.00 года рождения, в отсутствии Ц.Т.А., без ее ведома и согласия. Первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в это же время в этом же месте, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., выполняя его указание, внесло в систему Банка в электронном виде анкету – заявку на предоставление кредита по договору -хххх от 00.00.00, указав в ней соответствующие действительности паспортные данные и иные сведения относительно Ц.Т.А. как заемщика Банка, умышленно исказив при этом место ее фактического проживания, место ее работы и номера контактных телефонов. Кроме того, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, находясь на своем рабочем месте, дал указание первому лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, в то же время являющемуся кредитным специалистом Банка, сфотографировать третье лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, и являющимся кредитным экспертом сектора развития бизнеса кредитно – кассового офиса г. Саратова ОАО «ОТП Банк», рабочее место которой находилось там же, в качестве заемщика Банка Ц.Т.А. Первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в это же время в этом же месте, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., признавая его руководящую роль и выполняя его указание, с использованием средств фиксации Банка, установленных на его рабочем месте, в исполнении внутреннего регламента Банка по оформлению кредитной документации, сфотографировало третье лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющимся кредитным экспертом сектора развития бизнеса кредитно – кассового офиса .... ОАО «ОТП Банк», в качестве заемщика Ц.Т.А., после чего поместило фотографию в электронном виде в заявку на оформление анкеты – договора заемщика по договору кредита -хххх от 00.00.00 на сумму 102 266 рублей 25 копеек, после чего отправило данную заявку в электронном виде на согласование в Головной офис Банка, расположенный в .....

00.00.00 в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в административном пункте Банка, расположенном по указанному выше адресу, получив в электронном виде из Головного офиса Банка, расположенного в ...., одобрение на заключение договора кредита -хххх от 00.00.00г. с заемщиком Ц.Т.А., действуя согласно ранее распределенных ролей, оформило и впоследствии распечатало анкету – заявку на предоставление кредита по договору -хххх от 00.00.00, графики платежей по данному договору, спецификацию товара, то есть полный пакет кредитной документации согласно внутренним документам Банка на заемщика Ц.Т.А., о чем сообщило Чернову М.Е. Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, находясь на своем рабочем месте, дал указание третьему лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющимся кредитным экспертом сектора развития бизнеса кредитно – кассового офиса г. Саратова ОАО «ОТП Банк», выполнить необходимый рукописный текст и расписаться от имени заемщика Банка Ц.Т.А. в составленных первым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производств, кредитных документах по договору кредита -хххх от 00.00.00. Третье лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в это же время в этом же месте, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., признавая его руководящую роль и выполняя его указание, в кредитных документах по договору кредита -хххх от 00.00.00, выполнило необходимый рукописный текст и подписи от имени заемщика Банка Ц.Т.А., после чего передало их первому лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, которое переданные третьим лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, кредитные документы согласно требованиям внутренних документов Банка, оформило надлежащим образом в кредитное досье по договору кредита -хххх от 00.00.00 на сумму 102 266 рублей 25 копеек, а второй экземпляр кредитной документации, действуя как участник преступной группы согласно ранее распределенных ролей, передало Чернову М.Е. Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, в это же время, находясь на своем рабочем месте, дал указание второму лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющемуся участником данной преступной группы, на складе магазина «DOMO», расположенном там же по указанному выше адресу, получить по оформленному первым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, договору кредита -хххх от 00.00.00 товар – три ноутбука и один планшет на общую сумму 102 266 рублей 25 копеек. Второе лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., признавая его руководящую роль и выполняя его указание, в этот же день, то есть 00.00.00 в дневное время, более точное время в ходе следствия не установлено, на складе магазина «DOMO», расположенного по указанному выше адресу, получило от имени заемщика Ц.Т.А. по оформленному первым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, договору кредита -хххх от 00.00.00 товар – три ноутбука и один планшет на общую сумму 102 266 рублей 25 копеек, которые в тот же день реализовало неустановленному в ходе следствия лицу, а полученные от реализации денежные средства в сумме около 70 000 рублей, более точная сумма в ходе следствия не установлена, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., в помещении магазина ««DOMO»» по указанному выше адресу в тот же день, то есть 00.00.00, передало последнему, который распределил указанные денежные средства согласно ранее достигнутой договоренности между всеми участниками данной преступной группы, чем причинил материальный ущерб ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове на сумму 102 266 рублей 25 копеек, который до настоящего времени не погашен.

Таким образом, Чернов Максим Евгеньевич совершил преступление, предусмотренное ч. 4 ст. 159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой.

00.00.00 в дневное время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., первое, второе и третье лицо, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в помещении магазина «DOMO», расположенном по адресу: ...., действуя совместно и согласованно в составе организованной преступной группы с четко распределенными обязанностями каждого участника данной группы, оформив договор кредита ОАО «АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове -хххх от 00.00.00 на имя Ж.Г.С., 00.00.00 года рождения, в отсутствии Ж.Г.С., без ее ведома и согласия, используя ее первичные документы, совершили путем обмана хищение имущества Банка на сумму 111 249 рублей 85 копеек.

Так, 00.00.00, в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, состоящей из него, первого, второго и третьего лица, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в помещении магазина «ДОМО» по адресу: ...., дал указание первому лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющемуся кредитным специалистом ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, оформить договор кредита с Банком, используя переданные ему ранее вторым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, копии паспорта и страхового пенсионного свидетельства на имя Ж.Г.С., 00.00.00 года рождения, в отсутствии Ж.Г.С., без ее ведома и согласия. Первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в это же время в этом же месте, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., выполняя его указание, внесло в систему Банка в электронном виде анкету – заявку на предоставление кредита по договору -хххх от 00.00.00, указав в ней соответствующие действительности паспортные данные и иные сведения относительно Ж.Г.С. как заемщика Банка, умышленно исказив при этом место ее фактического проживания, место ее работы и номера контактных телефонов. Кроме того, Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, находясь на своем рабочем месте, дал указание первому лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, сфотографировать неустановленное в ходе следствия лицо женского пола в качестве заемщика Банка Ж.Г.С. Первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в это же время в этом же месте, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., признавая его руководящую роль и выполняя его указание, с использованием средств фиксации Банка, установленных на его рабочем месте, в исполнении внутреннего регламента Банка по оформлению кредитной документации, сфотографировало неустановленное в ходе следствия лицо женского пола, не осведомленное о преступных намерения Чернова М.Е. и первого лица, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, относительно хищения путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, в качестве заемщика Ж.Г.С., после чего поместило ее фотографию в электронном виде в заявку на оформление анкеты – договора заемщика по договору кредита -хххх от 00.00.00 на сумму 111 359 рублей 85 копеек, после чего отправило данную заявку в электронном виде на согласование в Головной офис Банка, расположенный в .....

00.00.00 в дневное рабочее время, более точное время в ходе следствия не установлено, первое лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь на своем рабочем месте в административном пункте Банка, расположенном по указанному выше адресу, получив в электронном виде из Головного офиса Банка, расположенного в ...., одобрение на заключение договора кредита -хххх от 00.00.00г года с заемщиком Ж.Г.С., действуя согласно ранее распределенных ролей, оформило и впоследствии распечатало анкету – заявку на предоставление кредита по договору -хххх от 00.00.00, графики платежей по данному договору, спецификацию товара, то есть полный пакет кредитной документации согласно внутренним документам Банка на заемщика Ж.Г.С., о чем сообщило Чернову М.Е. Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в ...., действуя как организатор преступной группы, находясь на своем рабочем месте, дал указание третьему лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, являющимся кредитным экспертом сектора развития бизнеса кредитно – кассового офиса г. Саратова ОАО «ОТП Банк», выполнить необходимый рукописный текст и расписаться от имени заемщика Банка Ж.Г.С. в составленных первым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, кредитных документах по договору кредита -хххх от 00.00.00. Третье лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, находясь в это же время в этом же месте, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., признавая его руководящую роль и выполняя его указание, в кредитных документах по договору кредита -хххх от 00.00.00г года, выполнило необходимый рукописный текст и подписи от имени заемщика Банка Ж.Г.С., после чего передало их первому лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, которое переданные кредитные документы согласно требованиям внутренних документов Банка, оформило надлежащим образом в кредитное досье по договору кредита -хххх от 00.00.00 на сумму 111 359 рублей 85 копеек, а второй экземпляр кредитной документации, действуя как участник преступной группы согласно ранее распределенных ролей, передало Чернову М.Е. Чернов М.Е., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове, действуя как организатор преступной группы, в это же время, находясь на своем рабочем месте, дал указание второму лицу, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, на складе магазина «DOMO», расположенном там же по указанному выше адресу, получить по оформленному первым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, договору кредита -хххх от 00.00.00 товар – телевизор, ноутбук и фотоаппарат на общую сумму 111 359 рублей 85 копеек. Второе лицо, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., признавая его руководящую роль и выполняя его указание, в этот же день, то есть 00.00.00 в дневное время, более точное время в ходе следствия не установлено, на складе магазина «DOMO», расположенного по указанному выше адресу, получило от имени заемщика Ж.Г.С. по оформленному первым лицом, в отношении которого материалы дела выделены в отдельное производство, договору кредита -хххх от 00.00.00, товар – телевизор, ноутбук и фотоаппарат на общую сумму 111 359 рублей 85 копеек, которые в тот же день реализовало неустановленному в ходе следствия лицу, а полученные от реализации денежные средства в сумме около 80 000 рублей, более точная сумма в ходе следствия не установлена, действуя согласно ранее распределенных ролей как участник преступной группы Чернова М.Е., в помещении магазина ««DOMO»» по указанному выше адресу в тот же день, то есть 00.00.00, передало последнему, который распределил указанные денежные средства согласно ранее достигнутой договоренности между всеми участниками данной преступной группы, чем причинил материальный ущерб ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове на сумму 111 359 рублей 85 копеек, который до настоящего времени не погашен.

Таким образом, Чернов М.Е. совершил преступление, предусмотренное ч. 4 ст. 159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой.

В соответствии с требованиями ст. 317.1 УПК РФ, обвиняемый вправе заявить ходатайство о заключении досудебного соглашения о сотрудничестве с момента начала уголовного преследования до объявления об окончании предварительного следствия, в котором указывает, какие действия он обязуется совершить в целях содействия следствию в раскрытии и расследовании преступления, изобличении и уголовном преследовании других соучастников преступления, розыске имущества, добытого в результате преступления.

Подсудимый Чернов М.Е. в ходе предварительного расследования заявил 00.00.00 ходатайство о заключении досудебного соглашения о сотрудничестве.

Постановлением исполняющего обязанности прокурора г. Энгельса Саратовской области от 00.00.00 данное ходатайство обвиняемого Чернова М.Е. было удовлетворено, и 00.00.00 исполняющим обязанности прокурора г. Энгельса Саратовской области было заключено досудебное соглашение с Черновым М.Е. о сотрудничестве, согласно которому Чернов М.Е. обязался активно содействовать следствию в раскрытии и расследовании преступлений, изобличении и уголовном преследовании соучастников преступлений, а так же давать правдивые показания по факту организации им преступной группы, с целью хищения денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в .... и АО «ОТП Банк», а так же о роли каждого из участников организованной группы в совершении преступлений, сообщать и предоставлять информацию об известных ему преступлениях, как относящихся, так и не относящихся к данному уголовному делу.

Уголовное дело в отношении Чернова М.Е., обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159 УК РФ, поступило в суд вместе с представлением первого заместителя прокурора г. Энгельса об особом порядке проведения судебного заседания и вынесения судебного решения по уголовному делу в отношении обвиняемого Чернова М.Е., с которым заключено досудебное соглашение о сотрудничестве.

В судебном заседании государственный обвинитель подтвердил активное содействие Чернова М.Е. следствию в раскрытии и расследовании преступлений, изобличении и уголовном преследовании других соучастников преступлений, пояснив, что подсудимый Чернов М.Е. активно содействовал следствию в раскрытии и расследовании преступлений, изобличении и уголовном преследовании соучастников преступлений, а так же давал правдивые показания по факту организации им преступной группы, с целью хищения денежных средств ОАО АИКБ «Татфондбанк» в г. Саратове и АО «ОТП Банк», а так же о роли каждого из участников организованной группы в совершении преступлений, сообщал и предоставлял информацию об известных ему преступлениях, как относящихся, так и не относящихся к данному уголовному делу.

Кроме того, подсудимый Чернов М.Е. давал правдивые показания, изобличающие лиц, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, а так же в отношении лиц, в отношении которых постановлен обвинительный приговор, в совершении ими преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ.

В результате сотрудничества с подсудимым Черновым М.Е. были выявлены преступления, предусмотренные ч. 3 ст. 159 УК РФ, совершенные лицами, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, а так де в отношении лиц, в отношении которых постановлен обвинительный приговор.

Подсудимый Чернов М.Е. подтвердил в судебном заседании, что ходатайство о заключении досудебного соглашения о сотрудничестве заявлено им в ходе предварительного расследования добровольно, при участии защитника.

При таких обстоятельствах суд считает, что имеются все основания для постановления приговора без проведения судебного разбирательства.

Нахожу, что сведения, сообщенные подсудимым Черновым М.Е. при выполнении им обязательств, предусмотренных заключенным с ним досудебным соглашением о сотрудничестве, полностью подтверждаются совокупностью собранных по делу доказательств и способствовали раскрытию и расследованию преступлений совершенных лицами, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, а так же в отношении лиц, в отношении которых постановлен обвинительный приговор.

Досудебное соглашение о сотрудничестве было заключено подсудимым Черновым М.Е. добровольно при участии защитника, выполняется Черновым М.Е.

Действия Чернова М.Е. (по эпизоду оформления кредита на имя Р.С.А. от 00.00.00) суд квалифицирует по ч. 4 ст. 159 УК РФ – как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой, поскольку хищение было совершено с корыстным мотивом, в составе сплоченной организованной преступной группы, в которой между участниками группы были распределены роли.

Действия Чернова М.Е. (по эпизоду оформления кредита на имя К.Е.С. от 00.00.00) суд квалифицирует по ч. 4 ст. 159 УК РФ – как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой, поскольку хищение было совершено с корыстным мотивом, в составе сплоченной организованной преступной группы, в которой между участ 2000 никами группы были распределены роли.

Действия Чернова М.Е. (по эпизоду оформления кредита на имя К.Д.В. от 00.00.00) суд квалифицирует по ч. 4 ст. 159 УК РФ – как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой, поскольку хищение было совершено с корыстным мотивом, в составе сплоченной организованной преступной группы, в которой между участниками группы были распределены роли.

Действия Чернова М.Е. (по эпизоду оформления кредита на Б.В.И. от 00.00.00) суд квалифицирует по ч. 4 ст. 159 УК РФ – как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой, поскольку хищение было совершено с корыстным мотивом, в составе сплоченной организованной преступной группы, в которой между участниками группы были распределены роли.

Действия Чернова М.Е. (по эпизоду оформления кредита на имя П.Е.В. от 00.00.00) суд квалифицирует по ч. 4 ст. 159 УК РФ – как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой, поскольку хищение было совершено с корыстным мотивом, в составе сплоченной организованной преступной группы, в которой между участниками группы были распределены роли.

Действия Чернова М.Е. (по эпизоду оформления кредита на П.Е.А. от 00.00.00) суд квалифицирует по ч. 4 ст. 159 УК РФ – как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой, поскольку хищение было совершено с корыстным мотивом, в составе сплоченной организованной преступной группы, в которой между участниками группы были распределены роли.

Действия Чернова М.Е. (по эпизоду оформление кредита на имя О.С.М. от 00.00.00) суд квалифицирует по ч. 4 ст. 159 УК РФ – как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой, поскольку хищение было совершено с корыстным мотивом, в составе сплоченной организованной преступной группы, в которой между участниками группы были распределены роли.

Действия Чернова М.Е. (по эпизоду оформления кредита на имя К.Р.К. от 00.00.00) суд квалифицирует по ч. 4 ст. 159 УК РФ – как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой, поскольку хищение было совершено с корыстным мотивом, в составе сплоченной организованной преступной группы, в которой между участниками группы были распределены роли.

Действия Чернова М.Е. (по эпизоду оформления кредита на имя О.Н.А. от 00.00.00) суд квалифицирует по ч. 4 ст. 159 УК РФ – как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой, поскольку хищение было совершено с корыстным мотивом, в составе сплоченной организованной преступной группы, в которой между участниками группы были распределены роли.

Действия Чернова М.Е. (по эпизоду оформления кредита на имя С.Н.А. от 00.00.00) суд квалифицирует по ч. 4 ст. 159 УК РФ – как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой, поскольку хищение было совершено с корыстным мотивом, в составе сплоченной организованной преступной группы, в которой между участниками группы были распределены роли.

Действия Чернова М.Е. (по эпизоду оформления кредита на имя Ф.В.Н. от 00.00.00) суд квалифицирует по ч. 4 ст. 159 УК РФ – как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой, поскольку хищение было совершено с корыстным мотивом, в составе сплоченной организованной преступной группы, в которой между участниками группы были распределены роли.

Действия Чернова М.Е. (по эпизоду оформления кредита на имя Б.В.В. от 00.00.00) суд квалифицирует по ч. 4 ст. 159 УК РФ – как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой, поскольку хищение было совершено с корыстным мотивом, в составе сплоченной организованной преступной группы, в которой между участниками группы были распределены роли.

Действия Чернова М.Е. (по эпизоду оформления кредита на имя Г.Н.М. от 00.00.00) суд квалифицирует по ч. 4 ст. 159 УК РФ – как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой, поскольку хищение было совершено с корыстным мотивом, в составе сплоченной организованной преступной группы, в которой между участниками группы были распределены роли.

Действия Чернова М.Е. (по эпизоду оформления кредита на имя С.Д.В. от 00.00.00) суд квалифицирует по ч. 4 ст. 159 УК РФ – как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой, поскольку хищение было совершено с корыстным мотивом, в составе сплоченной организованной преступной группы, в которой между участниками группы были распределены роли.

Действия Чернова М.Е. (по эпизоду оформления кредита на имя Ц.Т.А. от 00.00.00) суд квалифицирует по ч. 4 ст. 159 УК РФ – как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой, поскольку хищение было совершено с корыстным мотивом, в составе сплоченной организованной преступной группы, в которой между участниками группы были распределены роли.

Действия Чернова М.Е. (по эпизоду оформления кредита на имя Ж.Г.С. от 00.00.00) суд квалифицирует по ч. 4 ст. 159 УК РФ – как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной преступной группой, поскольку хищение было совершено с корыстным мотивом, в составе сплоченной организованной преступной группы, в которой между участниками группы были распределены роли.

Психическое состояние подсудимого судом проверено.

Подсудимый Чернов М.Е. на учете у врача нарколога и психиатра не состоял и не состоит, поэтому, принимая во внимания сведения о состоянии здоровья подсудимого, ее образа жизни и занятий, а также учитывая поведение подсудимого в судебном заседании, суд признаёт Чернова М.Е. вменяемым, подлежащим уголовной ответственности и наказанию.

Назначая Чернову М.Е. наказание, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, данные о личности подсудимого, обстоятельства, предусмотренные ст. 60 УК РФ, влияние наказания на исправление подсудимого, на условия жизни его семьи и на достижение иных целей, таких, как восстановление социальной справедливости и предупреждение совершение новых преступлений.

Чернов М.Е. совершил тяжкие преступления, по месту жительства характеризуется удовлетворительно. Ходатайствовал о рассмотрении уголовного дела в особом порядке.

Обстоятельствами, смягчающими наказание Чернова М.Е., суд признает и учитывает признание вины, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, изобличению и уголовному преследованию других соучастников преступления, состояние здоровья подсудимого и его близких родственников.

Обстоятельств, отягчающих наказание Чернова М.Е., судом не установлено.

Принимая во внимание общественную опасность совершенных преступлений, конкретные обстоятельства дела, данные о личности подсудимого Чернова М.Е., суд приходит к выводу о невозможности его исправления без изоляции от общества, в связи с чем назначает ему наказание в виде лишения свободы.

Оснований для изменения категорий преступлений на менее тяжкую в соответствии с ч.6 ст. 15 УК РФ, судом не установлено.

Учитывая материальное положение Чернова М.Е., суд считает возможным не назначать ему дополнительное наказание в виде штрафа и не применяет дополнительное наказание в виде ограничения свободы.

Чернов М.Е. осужден приговором Минераловодского районного суда Ставропольского края от 00.00.00 по п. «в» ч. 2 ст. 158 УК РФ к 1 году лишения свободы, на основании ст. 73 УК РФ условно с испытательным сроком 1 год.

В соответствии с ч. 5 ст. 74 УК РФ в случае совершения условно осужденным в течение испытательного срока умышленного тяжкого преступления суд отменяет условное осуждение и назначает ему наказание по правилам, предусмотренным статьей 70 настоящего Кодекса.

Принимая во внимание, что Чернов М.Е. совершил тяжкое преступление по факту оформления кредита на имя Р.С.А. 00.00.00, то есть в период испытательного срока, суд отменяет ему условное осуждение по приговору Минераловодского районного суда Ставропольского края от 00.00.00 и назначает Чернову М.Е. окончательное наказание по правилам ст. 70 УК РФ.

При определении Чернову М.Е. вида исправительного учреждения для отбывания назначенного наказания, суд руководствовался положениями ст. 58 УК РФ, учитывая при этом, что подсудимый Чернов М.Е. совершил тяжкие преступления, ранее не отбывал наказание в местах лишения свободы, а потому должен отбывать наказание в исправительной колонии общего режима.

В ходе предварительного следствия ОАО «Татфондбанк» и АО «ОТП Банк» подали исковые заявления о взыскании ущерба, причиненного преступлением.

Принимая во внимание, что исковые требования связаны со взысканием процентов, что влечет необходимость проверки банковских ставок рефинансирования и связано с дополнительным отложением уголовного дела, а потому суд считает необходимым признать за ОАО «Татфондбанк» и АО «ОТП Банк» право на удовлетворения гражданского иска, вопрос о размере возмещения передать для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Руководствуясь ст. ст. 314, 316-317, 317.1-317.9 УПК РФ, суд,

приговорил:

Чернов М.Е. признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159 УК РФ, и назначить наказание:

по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по эпизоду оформления кредита на имя Р.С.А. от 00.00.00) в виде лишения свободы сроком на 2 года 6 месяцев,

На основании ч. 5 ст. 74 УК РФ отменить Чернову М.Е. условное осуждение по приговору Минераловодского районного суда Ставропольского края от 00.00.00.

На основании ст. 70 УК РФ к наказанию, назначенному по данному приговору суда, частично присоединить неотбытую часть наказания по приговору Минераловодского районного суда Ставропольского края от 00.00.00 и окончательно назначить Чернову М.Е. наказание в виде лишения свободы сроком на 2 года 8 месяцев.

по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по эпизоду оформления кредита на имя К.Е.С. от 00.00.00) в виде лишения свободы сроком на 2 года 6 месяцев,

по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по эпизоду оформления кредита на имя К.Д.В. от 00.00.00) в виде лишения свободы сроком на 2 года 6 месяцев,

по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по эпизоду оформления кредита на имя Б.В.И. от 00.00.00) в виде лишения свободы сроком на 2 года 6 месяцев,

по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по эпизоду оформления кредита на имя П.Е.В. от 00.00.00) в виде лишения свободы сроком на 3 года,

по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по эпизоду оформления кредита на П.Е.А. от 00.00.00) в виде лишения свободы сроком на 2 года 6 месяцев,

по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по эпизоду оформление кредита на имя О.С.М. от 00.00.00) в виде лишения свободы сроком на 3 года,

по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по эпизоду оформления кредита на имя К.Р.К. от 00.00.00) в виде лишения свободы сроком на 3 года,

по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по эпизоду оформления кредита на имя О.Н.А. от 00.00.00) в виде лишения свободы сроком на 3 года,

по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по эпизоду оформления кредита на имя С.Н.А. от 00.00.00) в виде лишения свободы сроком на 3 года,

по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по эпизоду оформления кредита на имя Ф.В.Н. от 00.00.00) в виде лишения свободы сроком на 2 года 6 месяцев,

по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по эпизоду оформления кредита на имя Б.В.В. от 00.00.00) в виде лишения свободы сроком на 2 года 6 месяцев,

по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по эпизоду оформления кредита на имя Г.Н.М. от 00.00.00) в виде лишения свободы сроком на 2 года 6 месяцев,

по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по эпизоду оформления кредита на имя С.Д.В. от 00.00.00) в виде лишения свободы сроком на 2 года 6 месяцев,

по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по эпизоду оформления кредита на имя Ц.Т.А. от 00.00.00) в виде лишения свободы сроком на 3 года,

по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по эпизоду оформления кредита на имя Ж.Г.С. от 00.00.00) в виде лишения свободы сроком на 3 года,

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ (по фактам оформления кредитов на К.Е.С., К.Д.В., Б.В.И., П.Е.В., О.С.М., К.Р.К., О.Н.А., Ц.Т.А., Ж.Г.С., П.Е.В., С.Н.А., Ф.В.Н., Б.В.В., Г.Н.М., С.Д.В.) путем частичного сложения назначенных наказаний назначить Чернову М.Е. наказание в виде лишения свободы сроком на 5 лет.

На основании ч. 5 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения наказания, назначенного по ч. 3 ст. 69 и ст. 70 УК РФ, окончательно Чернову М.Е. назначить наказание в виде 5 лет 6 месяцев лишения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Меру пресечения Чернову М.Е. до вступления приговора в законную силу в виде заключения под стражу оставить без изменения.

Срок наказания Чернову М.Е. исчислять с 00.00.00.

Зачесть в срок отбытия наказания Чернову М.Е. время его содержания под стражей в период с 00.00.00 по 00.00.00 включительно.

Признать за ОАО «Татфондбанк» и АО «ОТП Банк» право на удовлетворения гражданского иска, вопрос о размере возмещения передать для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Судьбу вещественных доказательств по делу оставить на разрешение суду, осуществившему рассмотрение уголовных дел в отношении других обвиняемых по делу.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Саратовского областного суда в течение 10-ти суток со дня его провозглашения с принесением жалобы или представления через Энгельсский районный суд Саратовской области, а осужденным, содержащимся под стражей, в тот же срок со дня вручения ему копии приговора.

В случае подачи осужденным либо другими участниками уголовного процесса апелляционной жалобы или апелляционного представления осужденная вправе участвовать в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, поручать осуществление своей защиты в суде апелляционной инстанции избранному ей защитнику, либо ходатайствовать о назначении ей защитника. При этом о желании либо нежелании своего участия в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции осужденная обязана указать либо в своей апелляционной жалобе, либо в своих возражениях на апелляционные жалобы, представления других участников процесса.

Председательствующий ....

---ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, ПОСТУПИВШИЕ ИЗ СУДОВ, ПО ПРИМЕНЕНИЮ ПОЛОЖЕНИЙ СТАТЬИ 159.4 В СВЯЗИ С ПОСТАНОВЛЕНИЕМ КОНСТИТУЦИОННОГО СУДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 11 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА N 32-П И СТАТЬИ 264.1 УГОЛОВНОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

В связи с тем, что статья 159.4 УК РФ с 12 июня 2015 года утратила силу, уголовная ответственность за мошенничество в сфере предпринимательской деятельности с указанной даты предусматривается статьей 159 УК РФ. Что касается деяний, подпадающих под признаки состава преступления, предусмотренного статьей 159.4 УК РФ, совершенных до 12 июня 2015 года, то, поскольку эти деяния не декриминализированы и не могут быть квалифицированы по статье 159 УК РФ, устанавливающей за них более строгое наказание, такие деяния, в соответствии со статьей 9 УК РФ, следует квалифицировать по статье 159.4 УК РФ.

Решение по уголовному делу

Дело № 1-22/2015 г.

П Р И Г О В О Р

именем Российской Федерации

16 июня 2015 г. г.Дюртюли РБ

Суд в составе: председательствующего мирового судьи судебного участка № 1 судебного района Дюртюлинский район и г.Дюртюли Республики Башкортостан Баева Р.А.,

с участием государственного обвинителя помощника Дюртюлинского межрайонного прокурора Шириязданова Д.Ф.,

потерпевшей (гражданского истца) ,

представителя гражданского истца - адвоката БРКА Салимьянова Р.Р.,

подсудимого (гражданского ответчика) Гареева А.А., его защитника адвоката БРКА Миргазиева Р.А., представившего ордер от , удостоверение от ,

при секретаре Кудряшовой А.Р.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

Гареева , г.р., . Постановлением районного суда РБ от неотбытая часть наказания заменена лишением свободы на срок в один месяц 11 дней. Освобожден по отбытии срока;

- приговором районного суда РБ от по ч.2 ст. 159 УК РФ к штрафу в размере руб. Наказание исполнено Судимость не снята и не погашена;

- приговором районного суда РБ от по ч.2 ст.159 УК РФ, ч.2 ст.159, ч.2 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения наказания, окончательно к лишению свободы на срок в один год 9 месяцев без ограничения свободы с отбыванием в колонии строгого режима. Апелляционным постановлением Верховного суда РБ от приговор изменен, действия Гареева А.А. переквалифицированы с ч.2 ст.159 УК РФ на ч.1 ст.159.4 УК РФ, на основании ч.2 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения наказаний по ч.2 ст.159, ч.1 ст. 159.4 УК РФ, окончательно назначено наказание в виде лишения свободы на срок в один год 6 месяцев с отбыванием в исправительной колонии общего режима. Наказание не отбыто.

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.159.4, ч.1 ст.159.4 УК РФ,

установил:

около 19 час. 00 мин. Гареев А.А., с целью завладения имуществом граждан, под видом осуществления производственно-хозяйственной деятельности, имея умысел на хищение чужого имущества, путем обмана, сопряженного с преднамеренным неисполнением договоренных обязательств в сфере предпринимательской деятельности, из корыстных побуждений, находясь в квартире у по адресу: , , ввел в заблуждение относительного того, что он имеет право заключать договора от имени мастерской мебели «» ИП «Юнусова» и в дальнейшем изготовит мебель по размерам заказчика, заключил с фиктивный договор от имени мастерской мебели «» на изготовление кухонного гарнитура в течение 30 суток, при этом последняя внесла предоплату в сумме руб. за изготовление кухонного гарнитура, а также руб. на покупку и установку посудомоечной машины, при этом условия договора не выполнил.

Действиями Гареева А.А. потерпевшей причинен материальный ущерб на сумму руб.

Таким образом, Гареев А.А. совершил мошенничество, сопряженное с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности, то есть преступление, предусмотренное ч.1 ст.159.4 УК РФ.

Он же, Гареев А.А., реализуя свой преступленный умысел, направленный на хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием, сопряженного с преднамеренным неисполнением договоренных обязательств в сфере предпринимательской деятельности, с целью завладения имуществом граждан, под видом осуществления производственно-хозяйственной деятельности студией мебели «Ваша мебель» около 14 час. 00 мин., находясь в квартире дома «, из корыстных побуждений, заключил договор от с на изготовление под заказ мебели, по которому получил от авансовый платеж в сумме руб., однако в последующем Гареев своих обязательств перед не выполнил, денежные средства не вернул.

Действиями Гареева А.А. потерпевшей причинен материальный ущерб на сумму руб.

Таким образом, Гареев А.А. совершил мошенничество, сопряженное с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности, то есть преступление, предусмотренное ч.1 ст.159.4 УК РФ.

В судебном заседании подсудимый Гареев А.А. вину признал, с обвинением согласился полностью, добровольно ходатайствовал о применении особого порядка принятия судебного решения, указывая, что характер и последствия ходатайства, заявленного им в присутствии защитника и после консультации с ним, ему разъяснены и понятны, он осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства.

Государственный обвинитель, потерпевшая , защитник возражений против ходатайства подсудимого не заявили, согласны на принятие решения по делу без проведения судебного разбирательства.

Потерпевшая в судебное заседание не явилась, имеется заявление о рассмотрении дела в ее отсутствии, возражений против особого порядка судебного разбирательства не имеет.

Обвинение, с которым согласился подсудимый Гареев А.А., является обоснованным и подтверждается собранными по уголовному делу доказательствами.

Суд квалифицирует действия Гареева А.А. по обоим эпизодам как мошенничество, сопряженное с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности, то есть преступление, предусмотренное ч.1 ст.159.4 УК РФ,.

Обращаясь к мере наказания Гарееву А.А., суд, учитывает в качестве обстоятельства, смягчающего наказание по эпизоду в отношении потерпевшей его явку с повинной (л.д.89, 90), по эпизоду в отношении потерпевшей частичное возмещение причиненного ущерба, а также по обоим эпизодам признание им своей вины, раскаяние в содеянном, активное способствование расследованию преступления.

Кроме того, при назначении наказания, суд принимает во внимание положительную характеристику Гареева А.А. по месту учебы, а также то обстоятельство, что он на учете у врачей нарколога и психиатра по месту жительства не состоит, ранее к административной ответственности не привлекался.

На момент совершения преступления Гареев А.А. судим:

- приговором районного суда РБ от по ч.1 ст.282 УК РФ к исправительным работам на срок в восемь месяцев с удержанием в доход государства 20% заработка. Постановлением районного суда РБ от неотбытая часть наказания заменена лишением свободы на срок в один месяц 11 дней. Освобожден по отбытии срока;

- приговором районного суда РБ от по ч.2 ст. 159 УК РФ к штрафу в размере руб. Наказание исполнено Судимость не снята и не погашена;

Судимость Гареева А.А. по приговору районного суда РБ от при признании рецидива преступлений не учитывается, как судимость за преступление небольшой тяжести. Судимость по приговору районного суда РБ от по ч.2 ст.159 УК РФ по состоянию на не погашена, и в силу ч.1 ст.18 УК РФ образует рецидив преступлений, который, в соответствии с п. «а» ч.1 ст.63 УК РФ, суд признает в качестве обстоятельства, отягчающего наказание.

Иных обстоятельств, отягчающих наказание, предусмотренных ст.63 УК РФ, нет.

Принимая во внимание изложенное, наказание подсудимому подлежит назначению с применением правил ст. 68 УК РФ и ч.7 ст.316 УПК РФ.

Вместе с тем, совокупность смягчающих обстоятельств, а именно: явка с повинной, частичное возмещение материального ущерба, полное и чистосердечное признание Гареевым А.А. своей вины, раскаяние в содеянном, активное способствование расследованию преступления, положительная характеристика по месту учебы, по мнению суда, существенно уменьшает степень общественной опасности совершенного им преступления, что является основанием для признания их исключительными, в соответствии со ст. 64 УК РФ. Принимая во внимание наличие исключительных обстоятельств, мировой судья, полагает возможным, применив ч.3 ст.68 УК РФ, назначить Гарееву А.А. более мягкое наказание, чем предусмотрено за данное преступление, без учета правил рецидива.

Исходя из изложенного, учитывая установленные обстоятельства дела, мировой судья полагает необходимым назначить Гарееву А.А. наказание в виде ограничения свободы по каждому эпизоду в пределах санкции ч.1 ст.159.4 УК РФ.

В соответствии с п.9 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания РФ от 24 апреля 2015 г. №6576-6 ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов», вступившего в силу 24 апреля 2015 г., по уголовным делам о преступлениях, которые совершены до дня вступления в силу настоящего постановления, суд, если признает необходимым назначить лицу наказание не связанное с лишением свободы, освобождает указанное лицо от наказания.

Подпунктом 3 п.1 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания РФ от 24 апреля 2015 г. №6578-6 ГД «О порядке применения Постановления Государственной Думы Федерального Собрания РФ «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов», вступившего в силу 24 апреля 2015 г., применение указанного акта об амнистии в отношении лиц, дела о преступлениях которых находятся в производстве судов и не рассмотрены до дня вступления в силу Постановления об амнистии, возложено на эти суды.

Принимая во внимание изложенное, учитывая, что Гареев совершил преступление до вступления в действие акта об амнистии, данных, свидетельствующих о наличии ограничений для применения к Гарееву Постановления Государственной Думы Федерального Собрания РФ от 24 апреля 2015 г. №6576-6 ГД, нет, суд полагает необходимым освободить подсудимого от отбывания уголовного наказания, назначенного ему данным приговором.

В ходе судебного производства по делу потерпевшими заявлены гражданские иски к Гарееву А.А. о взыскании, причиненного преступлением материального ущерба в размере руб., расходов по оплате услуг представителя в размере руб. в пользу потерпевшей и материального ущерба в размере руб. в пользу потерпевшей .

В судебном заседании гражданский истец , ее представитель гражданский иск поддержали полностью.

Гражданский истец в заявлении о рассмотрении дела в ее отсутствии также просила гражданский иск удовлетворить.

Гражданский ответчик Гареев А.А. гражданские иски признал в полном объеме.

Согласно п.1 ст.1064 ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Учитывая изложенное, суд находит исковые требования, о взыскании с гражданского ответчика Гареева А.А., причиненного преступлением материального вреда и расходов по оплате юридических услуг, подлежащими удовлетворению полностью.

Руководствуясь ст. 84 УК РФ, ст.ст.303, 304, 307-310, 316-317 УПК РФ, суд,

приговорил:

Признать Гареева виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 159.4, ч.1 ст.159.4 УК РФ, и, с применением ст.64 УК РФ, назначить ему наказание:

по ч.1 ст.159.4 УК РФ (по эпизоду в отношении потерпевшей в виде ограничения свободы на срок в девять месяцев;

по ч.1 ст.159.4 УК РФ (по эпизоду в отношении потерпевшей ) в виде ограничения свободы на срок в девять месяцев.

В соответствии с ч. 2 ст. 69 УК РФ, путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательное наказание Гарееву А.А. по совокупности преступлений определить в виде ограничения свободы на срок в один год.

На основании п. 9 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания РФ от 24 апреля 2015 г. №6576-6 ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов», в соответствии с ч.2 ст.84 УК РФ, Гареева А.А. от назначенного ему наказания по ч.1 ст.159.4, ч.1 ст.159.4, ч.2 ст.69 УК РФ в виде ограничения свободы на срок в один год - освободить.

Гражданский иск к Гарееву А.А. о возмещении ущерба, причиненного преступлением, удовлетворить.

Взыскать Гареева А.А. в пользу сумму материального ущерба в размере руб., расходы по оплате юридических услуг в размере руб.

Гражданский иск к Гарееву А.А. о возмещении ущерба, причиненного преступлением, удовлетворить.

Взыскать Гареева А.А. в пользу сумму материального ущерба в размере руб.

Вещественное доказательство по уголовному делу - договор на оказание услуг от , оригинал расписки Гареева А.А. на сумму руб., договор на оказание услуг от , оригинал расписки Гареева А.А. на сумму руб. - хранить при уголовном деле.

Меру процессуального принуждения в отношении Гареева А.А. в виде обязательства о явке отменить после вступления приговора суда в законную силу.

Приговор районного суда РБ в отношении Гареева А.А. от по ч.2 ст.159 УК РФ, ч.2 ст.159, ч.2 ст.69 УК РФ, с изменениями, внесенными апелляционным постановлением Верховного суда РБ от , исполнять самостоятельно.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке с соблюдением требований ст.317 УПК РФ в Дюртюлинский районный суд РБ, путем подачи жалобы или представления мировому судье, в течение 10 суток со дня его провозглашения.

Осужденный вправе ходатайствовать об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Мировой судья Р.А.Баев

Ничего не делать. Платить должен тот, кто ввез автомобиль.

То есть не чего не подписывать и с таможенниками разговаривать в суде. Не аннулирует ли мне регистацию авто

Заключайте стандартный договор купли-продажи авто и продавайте Каких либо особенностей здесь нет

Такой же алгоритм как и при покупке у физика. Заключаете договор (образцов в интернете море), несете в ГАИ и перерегистрируете право управления автомобилем. Естественно у лица заключающего договор от имени юридического лица должны быть полномочия (они иногда могут отсутствовать и у руководителя, но на этот вопрос конечно же заочно не ответишь).

Никаких особенностей нет. Договор купли-продажи должен быть составлен в простой письменной форме. Шаблоны можно найти в интернете.

Можете подать в суд на учреждение (ответчиком указываете ДОУ)

Да, можете подать в суд на основании ст. 1064 ГК РФ, ст. 131-132 гПК РФ. Исковое заявление можно подавать в отношении дошкольного учреждения.

На МДОУ можете подать иск о возмещении ущерба здоровью Вашего ребёнка.

Просите возместить материальный вред (расходы на лечение) и моральную компенсацию согласно ст. 151 ГК РФ.

Ответчик- доу

Иск на основании ст131-132 Гпк РФ

Требуйте материальный вред полностью ст15 и 1064 гк РФ и моральный на основании ст150-152 гк РФ и судебные расходы на основании ст98 и100 Гпк рф

Евгения Юрьевна, здравствуйте!

Вы вправе потребовать от детского сада (а не от воспитателя) возмещения материального ущерба, а также компенсации морального вреда (глава 59 ГПК РФ). Конкретные суммы возмещения устанавливайте сами.

Медицинское учреждение обязано было сообщить о травме ребенка в правоохранительные органы, таким образом вскоре к вам должен придти участковый, который будет проводить проверку по данному факту. Этот же участковый должен осмотреть место происшествия, опросить работников детского сада, получить сведения о состоянии здоровья ребенка, по результатам проверки будет принято процессуальное решение.

В ходе суда вы можете заявить ходатайство об истребовании данных материалов проверки из полиции и приобщении их к делу. Таким образом, вам не придется самостоятельно собирать все доказательства по иску, значительная часть их будет собрана полицией.

В заключении скажу, что иски родителей к детским садам достаточно распространены и в абсолютном большинстве суды признают требования родителей обоснованными. Приведу просто для примера одно из многих судебных решений:

РЕШЕНИЕ

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

п. Магдагачи 22 октября 2010 года

Магдагачинский районный суд Амурской области в составе:

председательствующего судьи Волошина О. В.,

при секретаре Орловской О. В.,

с участием:

и. о. прокурора Магдагачинского района Енишевского М. С.,

истца: Немкиной Е. Ю.,

ответчика: муниципального дошкольного образовательного учреждения Детский сад «...» в лице заведующей Ермошиной В. В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску Немкиной Е. Ю., в интересах малолетнего А., к ответчику - муниципальному дошкольному образовательному учреждению Детский сад «...» о взыскании материального вреда, компенсации морального вреда,

установил:

Резолютивная часть решения оглашена в судебном заседании, решение в окончательной форме изготовлено 27 октября 2010 года.

Немкина Е. Ю., в интересах малолетнего А., обратилась в суд с иском к ответчику муниципальному дошкольному образовательному учреждению Детский сад «...» о взыскании материального вреда, компенсации морального вреда, заявленные исковые требования обоснованы следующим: «14.09.2009 года около 5 часов вечера истцу позвонил воспитатель детского сада «...» и сказала, чтобы она срочно забрала ребенка с садика, потому что у него что-то с ногой. Она пришла в детский сад, ребенок лежал в спальной комнате на кровати, плакал, нога была опухшая, у него был сильный жар. Она попросила, чтобы вызвали скорую помощь, но ей не вызвали и сказали, что скорая рядом, донесет сама. Воспитатель взяла ребенка с кровати, отдала ей, вещи ребенка положила ей в сумку и сказала идти самой на скорую. Она не могла нести ребенка, его ноги совершенно не двигались, и малейшее движение причиняло боль, и ребенок плакал еще больше. Дойдя по пункта скорой помощи, которая находится по ул…., оттуда их увезли в ЦРБ, где разрезав одежду на ребенке, потому что снять ее было невозможно, сделали снимки, по результатам снимков, врач травматолог поставил диагноз: «перелом бедра со смещением обломков на правой конечности». Ногу зафиксировали гипсом и в тот же вечер их направили в г. Благовещенск в детскую областную клиническую больницу. Они купили билеты, и медицинская сестра сопровождала их до г. Благовещенска, там их встретила машина с больницы, по прибытии в которую, ребенок около трех часов находился в приемной, пока их определяли в отделение травматологии. Ребенок очень плакал от боли, у него не могли взять анализы, потому, что он очень боялся, вены после взятия крови на анализ были в ужасном состоянии, место, где вены на руках – опухли от многочисленных уколов, весь этот день ему кололи обезболивающее. На следующий день, 16.09.2009 года под общим обезболиванием выполнена операция: закрытая репозиция, интрамедуллярной остеосинтез гибкими штифтами. Послеоперационный период осложнился миграциейинтрамедуллярного штифта, с перфорацией мягких тканей. 23.09.2009 года выполнена операция укорочения гибкого штифта. После долгого нахождения в больнице, когда послеоперационные швы зажили, 02.10.2009 года удалили швы и выписали из больницы. После чего до января 2010 года ребенок находился с гипсом в лежачем состоянии. Представитель истца три раза ездила в г. Благовещенск в больницу с ребенком, деньги на билеты приходилось брать в долг у знакомых, никто из детского сада ни разу не поинтересовался, как у них обстоят дела и здоровье, и не оказали никакую помощь.15.09.2009г. бабушка ребенка – Б. обратилась в прокуратуру Магдагачинского района с заявлением по поводу происшедшего, однако до сегодняшнего дня она не приняла никаких мер, после долгого рассмотрения в конце января 2010 года дело передали в милицию в отдел по делам несовершеннолетних, представителя истца туда ни разу не вызывали, она приходила сама, чтобы узнать как обстоят дела, ей говорили, что ведется следствие и это будет очень долго. Около 5 месяцев ребенок, которому на момент травмы было 2,9 лет, постоянно находился на ее руках, она мать одиночка, ей было очень сложно ухаживать за ним и обеспечивать всем необходимым, работать она не могла, потому, что не с кем было оставлять ребенка, прогуливались они лишь минут 15, на большее у нее не хватало сил, потому, что одеть на ноги она ничего не могла, заматывала в одеяло и носила на руках. Ее доход на тот момент составлял около 1000 рублей, это детское пособие. Она до сих пор не знает, как на самом деле ее сын получил эту травму, воспитатели говорят, что он упал с пенька на игровой площадке детского садика, однако врачи детской областной клинический больницы, где они наблюдались, сказали, что с учетом роста и веса ребенка, он не мог нанести себе такую травму при падении, синяка, который мог образоваться при падении, не было, была только внутренняя гематома. В феврале они пошли в тот же садик, только в другую группу. Ребенок до сих пор боится тех воспитателей и нянечек, к которым он ходил изначально, они ходят в старую группу, ребенок по возрасту не подходит, место в других детских садах им не дали и теперь ставиться вопрос о том, что бы его снова перевести в прежнюю группу. Неизвестно, какое отношение будет к ребенку сейчас, но он убегает при виде своих прежних воспитателей и начинает плакать, она боится за здоровье своего ребенка и его психическое состояние. Она сомневается, что этот случай был случайным. Она не может не водить ребенка в детский сад, потому что ей нужно работать, чтобы обеспечивать его, но не хочет отдавать его в руки воспитателей, по вине которых пострадал ее сын. В соответствии с ч.1 ст. 1087 ГК РФ в случае увечья или иного поврежден здоровья несовершеннолетнего, не достигшего четырнадцати лет (малолетнего) и имеющего заработка (дохода), лицо, ответственное за причиненный вред, обязано возместить расходы, вызванные повреждением здоровья. В соответствии со ст. 151 ГК РФ, если гражданину причинен моральный вред (физические или нравственные страдания) действиями, нарушающими его личные неимущественные права, либо посягающими на принадлежащие гражданину друг нематериальные блага, а также в других случаях, предусмотренных законом, суд может возложить на нарушителя обязанность денежной компенсации указанного вреда. Считает, что ответчик ненадлежащим образом исполнил свои обязанности, в результате чего ее ребенок получил травму, ею были понесены затраты связанные лечением ребенка, а именно затраты на проезд в г. Благовещенск, а так же причинен моральный вред, обоснованный ею выше. На основании изложенного, просит суд: Взыскать с ответчика материальный ущерб в размере 2 902 (две тысячи девятьсот два) рубля 05 копеек; Взыскать компенсацию морального вреда в размере 200000 рублей ».

В судебном заседании Немкина Е. Ю., заявленные в интересах малолетнего А. исковые требования поддержала в полнм объеме и пояснила: ее ребенок А. посещает детский сад «...». 14 сентября 2009 года она привела ребенка в детский сад, ребенок был здоров, был в нормальном состоянии, ребенка приняли в детский сад. Около 17 часов ей позвонили с детского сада и сказали, чтобы она срочно пришла и забрала ребенка, так как у ребенка что-то с ногой. Она прибежала в детский сад и увидела, что ее ребенок лежал на кровати и плакал. Она доставила ребенка на станцию скорой медицинской помощи и ребенка доставили в хирургическое отделение ЦРБ, где был поставлен диагноз – перелом бедра и было выдано направление в Областную клиническую больницу. В областной клинической больнице ребенка прооперировали, он находился на лечении в течении 6 месяцев, перенес две операции, ребенок испытывал физические и нравственные страдания. Вред здоровью ребенка причинен по вине работников детского сада «. ..». Она отдала в детский сад здорового ребенка, а получила с тяжкими телесными повреждениями. Просит суд взыскать с ответчика материальный ущерб в размере 2 902 рубля 05 копеек затраченные денежные средства на поездки в Областную клиническую больницу по доставке ребенка в лечебное учреждение и поездки на плановые консультации к лечащем врачу, а также взыскать компенсацию морального вреда в размере 200000 рублей.

Ответчик - Муниципальное дошкольное образовательное учреждение Детский сад «...», заявленные Немкиной Е. Ю. в интересах малолетнего А. исковые требования не признало, заведующая Муниципальным дошкольным образовательным учреждением Детский сад «...» Ермошина В. В. в судебном заседании пояснила: Муниципальное дошкольное образовательное учреждение Детский сад «...» является юридическим лицом. Детский сад «...» не признает исковые требования Немкиной Е. Ю., так как у детского сада нет своих денежных средств. Об обстоятельствах получения ребенком А. телесных повреждений ей ничего неизвестно, так как она работает в этом детском саду заведующей с 2010 года, а ребенок получил телесные повреждения в 2009 году.

Свидетель В. в судебном заседании показала: она работает воспитателем в детском саду «...», имеет педагогическое образование, стаж педагогической работы более 20 лет. А. воспитанник группы, в которой она работает воспитателем. 14 сентября 2009 года, она вывела детей на прогулку. Численность детей в группе в то время была 17 человек, хотя при норме в младшей группе должно быть не более 15 человек. В детском саду для детей младшей группы не было специального места для прогулки, о чем неоднократно указывалось заведующей и дети гуляли с разрешения заведующей на спортивной площадке. А. залез на столбики, в это время другой мальчик его толкнул и А. упал. Свидетель стала ставить его на ножки, но мальчик заплакал, и она отнесла его в помещение группы, положила на ногу холод и сообщила родителям ребенка. По данному факту она привлечена к дисциплинарной ответственности, приказ о привлечении к дисциплинарной ответственности не обжаловала.

Свидетель Г. суду показала: она работает воспитателем в детском саду «. ..» в первой младшей группе. 14 сентября 2009 года, в половине четвертого часа она вывела детей на прогулку. Детей выводили гулять на спортивную площадку, хотя дети должны гулять на специальной площадке, об этом неоднократно говорили руководству. В. воспитатель другой младшей группы также вывела детей на прогулку. А. залез на столбики, в это время другой мальчик его толкнул и А. упал. Она стала присматривать за ребятишками, а В. отнесла А. в группу. Медсестры на месте не было, потому, что она ушла с работы в 16 часов 45 минут.

Свидетель Д. показала: она работает помощником воспитателя в детском саду «...», в младшей группе, совместно с В. 14 сентября 2009 года, после того, как детей вывели на прогулку, она осталась в группе и выполняла свои обязанности. В. занесла А. в группу. Позвонили маме ребенка и сообщили о том, что ребенок упал.

Из материалов дела следует: согласно свидетельства о рождении А., родился … года, мать ребенка Немкина Е. Ю. ( л.д.6), согласно выписного эпикриза из истории болезни А., 2 года 9 месяцев, 14 сентября 2009 года получил перелом бедра, находился на лечении в ОТО АОДКБ, где 16 сентября 2009 года сделана операция, 23. 09. 2009 года укорочение гибкого штифта. 6. 11. 2009 года выписан на амбулаторное лечение по месту жительства. ( л.д.7), согласно железнодорожных билетов, 31. 10. 2009 года Немкиной Е. Ю. куплен железнодорожный билет на поезд сообщением … до ст. Благовещенск стоимостью 532 рубля 10 копеек, железнодорожный билет на имя А. на указанную дату безденежный. ( л.д. 36-37), согласно железнодорожных билетов, 8.12 2009 года Немкиной Е. Ю. куплен железнодорожный билет на поезд сообщением … до ст. Магдагачи стоимостью 540 рублей 70 копеек, железнодорожный билет на имя А. на указанную дату безденежный.( л.д.38-39), согласно железнодорожных билетов, 8. 12 2009 года Немкиной Е. Ю. куплен железнодорожный билет на поезд сообщением … до ст. Благовещенск стоимостью 523 рубля 10 копеек, железнодорожный билет на имя А. на указанную дату безденежный. ( л.д.40-41), согласно железнодорожных билетов, 9.12 2009 года Немкиной Е. Ю. куплен железнодорожный билет на поезд сообщением … до ст. Магдагачи стоимостью 540 рублей 70 копеек, железнодорожный билет на имя А. на указанную дату безденежный. ( л.д.42-43), согласно железнодорожных билетов, 20. 01. 2010 года Немкиной Е. Ю. куплен железнодорожный билет на поезд сообщением … до ст. Благовещенск стоимостью 774 рубля 90 копеек, железнодорожный билет на имя А. на указанную дату безденежный. ( л.д. 44-45). Согласно истории болезни А., он находился на приеме в Амурской областной клинической больнице 9. 12. 2009 года, 20. 01. 2010 года. Согласно выписного эпикриза из истории болезни А. он находился на лечении в детской областной клинической больнице с 15 сентября 2009 года по 2 октября 2009 года. ( л.д.46), Согласно выписного эпикриза из истории болезни А. он находился на лечении в детской областной клинической больнице с 21. 01. 2010 года по 1 февраля 2010 года. ( л.д.47).

Согласно заключения судебно-медицинской экспертизы, у А. имеется закрытый винтообразный перелом средней правой бедренной кости со смещением. Данное телесное повреждение могло возникнуть во время, указанное в материалах дела ( 14. 09. 2009 года) от скручивания тела вокруг собственной оси при фиксированной правой стопе, возможно при приданном ускорении и последующем падении с высоты собственного роста либо с указанной высоты ( 50-60 см). Данное телесное повреждение причинило тяжкий вред здоровью как влекущее за собой значительную стойкую утрату общей трудоспособности не менее чем на одну треть. ( л.д.53-54).

Согласно приказа заведующей детским садом «...» от 12. 10. 2009 года за халатное отношение к своим должностным обязанностям воспитателю В. объявлен выговор.(л.д.49).

Заслушав объяснения сторон, заключение прокурора, полагавшего исковые требования Немкиной Е. Ю., о возмещении материального вреда и компенсации морального вреда подлежат удовлетворению, поскольку являются законными и обоснованными, на основании совокупности исследованных в судебном заседании доказательств, суд пришел к следующему:

согласно положений ч. 5 ст. 37 ГПК РФ - права, свободы и законные интересы несовершеннолетних, не достигших возраста четырнадцати лет, а также граждан, признанных недееспособными, защищают в процессе их законные представители - родители, усыновители, опекуны, попечители или иные лица, которым это право предоставлено федеральным законом.

На основании изложенного суд приходит к выводу о том, что Немкина Е. Ю., имеет право на обращение в суд с иском в интересах малолетнего ребенка.

Исходя из требований п.п. 1, 2 ст. 1064 ГК РФ - вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Законом обязанность возмещения вреда может быть возложена на лицо, не являющееся причинителем вреда.

Законом или договором может быть установлена обязанность причинителя вреда выплатить потерпевшим компенсацию сверх возмещения вреда.

Лицо, причинившее вред, освобождается от возмещения вреда, если докажет, что вред причинен не по его вине. Законом может быть предусмотрено возмещение вреда и при отсутствии вины причинителя вреда.

Как установлено в судебном заседании на основании исследованных в судебном заседании доказательств, 14 сентября 2009 года А. К., 14 декабря 2006 года рождения, будучи воспитанником муниципального дошкольного образовательного учреждения -Детский сад «...», находясь в указанном дошкольном образовательном учреждении во время прогулки на спортивной площадке получил закрытый винтообразный перелом средней правой бедренной кости со смещением, данное телесное повреждение причинило тяжкий вред здоровью как влекущее за собой значительную стойкую утрату общей трудоспособности не менее чем на одну треть. ( л.д.53-54), факт получения малолетним А., указанных телесных повреждений при пребывании его в муниципальном дошкольном образовательном учреждении Детский сад «...» ответчиком не оспаривается.

Согласно п. 3 ст. 18 федерального закона «об образовании» № 12-ФЗ от 13.01.1996 года для воспитания детей дошкольного возраста, охраны и укрепления их физического и психического здоровья, развития индивидуальных способностей и необходимой коррекции нарушений развития этих детей в помощь семье действует сеть дошкольных образовательных учреждений. Согласно требований п.п. 3 п. 3 ст. 32 указанного Федерального Закона - Образовательное учреждение несет в установленном законодательством РФ порядке ответственность за жизнь и здоровье обучающихся, воспитанников и работников образовательного учреждения во время образовательного процесса.

В судебном заседании установлено, что муниципальное дошкольное образовательное учреждение Детский сад «...» является юридическим лицом, факт причинения малолетнему А. тяжкого вреда здоровью, при пребывании ребенка в указанном детском саду вследствие халатного отношения к своим должностным обязанностям работника указанного учреждения, нашел свое подтверждение на основании приказа заведующей детским садом «...» от 12. 10. 2009 года (л.д.49), при таких установленных судом обстоятельствах, исковые требования Немкиной Е. Ю. в интересах малолетнего А., заявленные к муниципальному дошкольному образовательному учреждению Детский сад «...» являются обоснованными.

Разрешая заявленное Немкиной Е. Ю., исковое требование о взыскании с ответчика 2902 рублей 05 копеек в счет возмещения материального вреда, суд, на основании совокупности исследованных в судебном заседании доказательств, пришел к выводу о том, что данное исковое требование Немкиной Е. Ю. в интересах малолетнего А., подлежит удовлетворению в полном объеме, по следующим основаниям: как установлено в судебном заседании из объяснений истца, исследованной в судебном заседании истории болезни А., железнодорожных билетов ( л.д.36-47), Немкина Е. Ю., в целях доставления ребенка в больницу на лечение, следования с больницы к месту жительства, и поездок для консультаций с лечащим врачом потратила 2902 рублей 05 копеек на покупку железнодорожных билетов, исследовав в судебном заседании историю болезни А., суд пришел к выводу о том, что железнодорожные билеты на общую сумму 2902 рубля 05 копеек были приобретены Немкиной Е. Ю., для целей сопровождения А. к месту его лечения, который в силу своего малолетнего возраста не мог самостоятельно следовать к месту лечения, и указанная сумма подлежит взысканию с ответчика на основании п. 1 ст. 1064 ГК РФ.

Разрешая заявленное Немкиной Е. Ю., в интересах малолетнего А. исковое требование о взыскании с ответчика компенсации морального вреда, суд пришел к следующему: согласно требований п. 1, п. 3 ст. 1099 ГК РФ – основания и размер компенсации гражданину морального вреда определяются правилами, предусмотренными настоящей главой и ст. 151 настоящего Кодекса.

Компенсация морального вреда осуществляется независимо от подлежащего возмещению имущественного вреда.

Согласно требований п. 1 ст. 151 ГК РФ – если гражданину причинен моральный вред (физические и нравственные страдания) действиями, нарушающими его личные неимущественные права либо посягающими на принадлежащими гражданину другие нематериальные блага, а также в других случаях предусмотренных законом, суд может возложить на нарушителя обязанность денежной компенсации указанного вреда.

Как установлено в судебном заседании вред здоровью А., был причинен вследствие халатного отношения к своим должностным обязанностям работника детского сада «...», что нашло свое подтверждение на основании приказа заведующей детским садом «...» от 12.10.2009 года (л.д.49), при таких установленным судом обстоятельствам, обязанность по компенсации морального вреда должна быть возложена на ответчика, поскольку согласно требований п.п. 3 п. 3 ст. 32 федерального закона «об образовании» № 12-ФЗ от 13.01.1996 года - Образовательное учреждение несет в установленном законодательством РФ порядке ответственность за жизнь и здоровье обучающихся, воспитанников и работников образовательного учреждения во время образовательного процесса.

Определяя размер компенсации морального вреда, суд учитывает степень вины нарушителя, степень физических и нравственных страданий ребенка, в том числе длительность нахождения ребенка на лечении, перенес две хирургические операции в малолетнем возрасте, степень тяжести причиненного здоровью ребенка вреда (тяжкий вред здоровью), а также учитывая принцип разумности и справедливости приходит к выводу о том, что компенсация причиненного малолетнему А. морального вреда в размере 50000 рублей будет отвечать требованиям разумности и справедливости.

Доводы ответчика о не признании заявленных Немкиной Е.Ю., в интересах малолетнего А., исковых требований по причине отсутствия достаточных денежных средств суд признает несостоятельными, поскольку недостаток денежных средств не является основанием для освобождения ответчика от обязанностей по возмещению причиненного А. материального и морального вреда.

Разрешая вопрос о судебных расходах суд приходит к следующему: в соответствии с ч.1 ст. 103 ГПК РФ издержки, понесенные судом в связи с рассмотрением дела, и государственная пошлина, от уплаты которых истец был освобожден, взыскиваются с ответчика, не освобожденного от уплаты судебных расходов, пропорционально удовлетворенной части исковых требований. В этом случае взысканные суммы зачисляются в доход бюджета, за счет средств которого они были возмещены, а государственная пошлина - в соответствующий бюджет согласно нормативам отчислений, установленным бюджетным законодательством Российской Федерации.

Истец Немкина Е. Ю., освобождена от уплаты государственной пошлины при подаче искового заявления в суд, следовательно, государственная пошлина подлежит взысканию с ответчика, пропорционально удовлетворенной части исковых требований.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 194-199 ГПК РФ, суд,

решил:

Исковые требования Немкиной Е. Ю. в интересах малолетнего А. удовлетворить частично.

Взыскать с Муниципального дошкольного образовательного учреждения Детский сад «...» в пользу А. 2902 рубля 05 копеек в счет возмещения материального вреда, 50000 рублей в счет компенсации морального вреда.

Всего взыскать с Муниципального дошкольного образовательного учреждения Детский сад «...» в пользу А. 52902 ( пятьдесят две тысячи девятьсот два) рубля 05 копеек.

В остальной части в удовлетворении заявленных Немкиной Е. Ю., в интересах малолетнего А. исковых требованиях - отказать.

Взыскать с Муниципального дошкольного образовательного учреждения Детский сад «...» государственную пошлину в доход местного бюджета в размере 1787 рублей 06 копеек.

С мотивированным решением стороны могут ознакомиться в канцелярии Магдагачинского районного суда после 15 часов 27 октября 2010 года.

Решение может быть обжаловано сторонами в кассационном порядке в Амурский областной суд через Магдагачинский районный суд в десятидневный срок со дня изготовления решения в окончательной форме.

Председательствующий О. В. Волоши

Нужна регистрация в качестве ИП, возможна ответственность согласно ст. 14.1. КоАП РФ.

Да, можете. В силу ст. 421 ГК РФ граждане свободны в заключении договора. Только не забудьте задекларировать свои доходы.

С Уважением, Адвокат - Степанов Вадим Игоревич.

Обязательна регистрация ИП. В противном случае ответственность вплоть до уголовной ст 171 УК РФ

Можете покупать и продавать без оформления юрлица и ИП, главное платить налоги (ст.421 ГК РФ).

Дмитрий, купить можете и можете продавать, Если сильно не афишировать продажи, а действовать как обычный продавец поддержанного авто, то можно действовать и без регистрации. В противном случае, государственная регистрация бизнеса необходима. Я бы рекомендовал оформить статус ИП.

Это предпринимательская деятельность (ст. 2 гк рф).

Если такую деятельность обнаружат правоохранительные органы, что весьма вероятно, т.к. юр. лицо должно будет отразить деньги за авто на счете в банке, а сделки свыше 600 000 руб. подлежат контролю., то возможна ответственность по ст. 14.1 коап рф и ст. 171 ук рф.

Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ

(ред. от 21.07.2014)

"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

(с изм. и доп., вступ. в силу с 21.10.2014)

Статья 6. Операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю

(в ред. Федерального закона от 30.10.2002 N 131-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

1. Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций:

1) операции с денежными средствами в наличной форме:

снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;

покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом;

(в ред. Федерального закона от 28.07.2004 N 88-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;

получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;

обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;

внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме;

зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия;

предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа.

Если авто не для коммерческой эксплуатации, то можете не оформлять ИП (авто для личного пользования).

В ином случае налоговая предъявит Вам санкции, поскольку у них будут сведения о Ваших коммерческих сделках согласно ст. 85 НК РФ: "Органы, осуществляющие кадастровый учет, ведение государственного кадастра недвижимости и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, обязаны сообщать сведения о расположенном на подведомственной им территории недвижимом имуществе, о транспортных средствах, зарегистрированных в этих органах (правах и сделках, зарегистрированных в этих органах), и об их владельцах в налоговые органы по месту своего нахождения в течение 10 дней со дня соответствующей регистрации, а также ежегодно до 1 марта представлять указанные сведения по состоянию на 1 января текущего года".

Все нужно подтверждать в суде на основаниист56 ГПК РФ в том числе и расходы на репититора

Могут, но доказать это и подтвердить они должны будут (ст. 55-56, 57 ГПК РФ). документы должны быть, причинно-следственная связь доказана.

Здравствуйте!

Согласно ст. 1064 Гражданского кодекса РФ, виновник обязан возмещать вред, причиненный, в том числе здоровью, в полном объеме.

Но любой вред должен быть подтвержден письменными документами.

Статья 1085. Объем и характер возмещения вреда, причиненного повреждением здоровья

[Гражданский кодекс РФ] [Глава 59] [Статья 1085]

1. При причинении гражданину увечья или ином повреждении его здоровья возмещению подлежит утраченный потерпевшим заработок (доход), который он имел либо определенно мог иметь, а также дополнительно понесенные расходы, вызванные повреждением здоровья, в том числе расходы на лечение, дополнительное питание, приобретение лекарств, протезирование, посторонний уход, санаторно-курортное лечение, приобретение специальных транспортных средств, подготовку к другой профессии, если установлено, что потерпевший нуждается в этих видах помощи и ухода и не имеет права на их бесплатное получение.

3. Объем и размер возмещения вреда, причитающегося потерпевшему в соответствии с настоящей статьей, могут быть увеличены законом или договором.Таким образом кроме затрат,ср.тяжести могут взыскать с виновника и расходы на обучение,если предоставят чеки и договор.

Могут взыскать, но суд будет давать оценку представленным истцом доказательствам, в том числе тому, может ли лицо заниматься репетиторством, имеется ли у него соответствующее образование, а также разумность этих расходов.

Статья 56 ГПК РФ. Обязанность доказывания

1. Каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основания своих требований и возражений, если иное не предусмотрено федеральным законом.

2. Суд определяет, какие обстоятельства имеют значение для дела, какой стороне надлежит их доказывать, выносит обстоятельства на обсуждение, даже если стороны на какие-либо из них не ссылались.

Здравствуйте! На основании ст. 15 ГК РФ лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков. Подавайте исковое заявление к виновнику ДТП. В соответствие со ст.56 ГПК РФ каждая сторона должна доказать те обстоятельства на которые она ссылается, как на основания своих требований и возражений по иску. Согласно ст. 195 ГПК РФ суд основывает решение только на тех доказательствах, которые были исследованы в судебном заседании.

Доказывайте свои расходы и требуйте возмещение.

Это не законно. Возмещению подлежит только вред здоровью

Статья 1087. Возмещение вреда при повреждении здоровья лица, не достигшего совершеннолетия

[Гражданский кодекс РФ] [Глава 59] [Статья 1087]

1. В случае увечья или иного повреждения здоровья несовершеннолетнего, не достигшего четырнадцати лет (малолетнего) и не имеющего заработка (дохода), лицо, ответственное за причиненный вред, обязано возместить расходы, вызванные повреждением здоровья.

2. По достижении малолетним потерпевшим четырнадцати лет, а также в случае причинения вреда несовершеннолетнему в возрасте от четырнадцати до восемнадцати лет, не имеющему заработка (дохода), лицо, ответственное за причиненный вред, обязано возместить потерпевшему помимо расходов, вызванных повреждением здоровья, также вред, связанный с утратой или уменьшением его трудоспособности, исходя из установленной в соответствии с законом величины прожиточного минимума трудоспособного населения в целом по Российской Федерации.

3. Если ко времени повреждения его здоровья несовершеннолетний имел заработок, то вред возмещается исходя из размера этого заработка, но не ниже установленной в соответствии с законом величины прожиточного минимума трудоспособного населения в целом по Российской Федерации.

4. После начала трудовой деятельности несовершеннолетний, здоровью которого был ранее причинен вред, вправе требовать увеличения размера возмещения вреда исходя из получаемого им заработка, но не ниже размера вознаграждения, установленного по занимаемой им должности, или заработка работника той же квалификации по месту его работы.

В суде они на основании ст56 ГПК РФ обязаны доказать необходимость и обоснованность расходов и причинно-следственную связь-это практически невозможно!

Они могут взыскать только моральный вред в соответствии со ст150-152 ГК РФ и физический вред при недостаточности полиса ОСАГО по ст1072 ГК РФ

20000руб платит страховая-остальное Вы!!!

Практика показывает что 240000руб практически всегда даже не выплачиваются

Здравствуйте! на основании ст.1064 ГК РФ любой вред может быть возмещен, но любые требования должны быть доказаны. Я вот честно говоря сомневаюсь что прям так сразу ребенку нанимали репетиторов...это вообще не обязательная процедура. ребенок может и сам заниматься по школьной программе... Если хотите возместить ущерб добровольно то берите расписку что все возмещено в полном объеме и никаких претензий не имеют. А в суде пусть попробуют доказать необходимость этих занятий и документально подтверждают все расходы....

В случае если человек пострадал в дорожной аварии, то процесс его лечения и реабилитации может быть крайне трудным и продолжительным. Иногда он затягивается на долгие годы, причем немало душевных, физических и материальных усилий приходится прикладывать и близким пострадавшего.

К сожалению, часто сам пострадавший и его семья оказываются обделенными страховыми компании, вследствие того что в свое время представили заявления и/или совершили другие действия ошибочного характера в силу отсутствия знаний юридического характера.

Следует знать, что сразу после ДТП очень важно предпринять определенные действия, которые позволят в впоследствии получить компенсацию, соответствующую ущербу. Это имеет огромное значение, поскольку лечение и реабилитация пострадавшего в аварии часто связаны со значительными материальными затратами.

Действия потерпевшего непосредственно после аварии

Ниже привожу ряд мер, которые необходимо предпринимать с момента ДТП и до подачи иска и/или того момента, когда уже ясны масштабы понесенного ущерба:

После ДТП рекомендуется немедленно сообщить о нем в полицию и получить письменное подтверждение факта дорожной аварии. В случае если полиция не выезжала на место происшествия, необходимо зафиксировать и получить следующие данные:

* время и место ДТП;

* имена и номера удостоверений личности водителей-участников, номера их водительских прав и страховых полисов;

* личные данные и номера телефонов свидетелей, если таковые имелись на месте ДТП.

Сразу после ДТП, даже если авария была легкой, желательно обратиться в приемное отделение больницы и пройти всеобъемлющее обследование, так как в некоторых случаях последствия сразу не ощущаются. Иногда повреждения не выглядят достаточно серьезными, хотя в действительности дело обстоит иначе. Например, когда речь идет о повреждении внутренних органов или внутреннем кровотечении, здоровью пострадавшего может быть причинен непоправимый ущерб (вплоть до смертельного исхода).

По окончании обследования (лечения) в больнице желательно продолжить лечение и необходимое наблюдение в поликлинике.

Сбор информации и документов для предстоящего суда

Пострадавшие часто утверждают, что в результате ДТП появилась инвалидность или какие-то повреждения. Как правило, для подтверждения этого судом, назначается медицинская экспертиза. Для того чтобы она была назначена, пострадавший должен предоставить медицинские документы, подкрепляющие его утверждения. В частности, медицинская карта из больницы и/или выписка из приемного покоя, подтверждение фактов посещения врачей, результаты исследований, курсов лечения и т.д.

Кроме того, важно сохранять квитанции об имевших место денежных расходах: тратах на проезд, покупку лекарств, парковку, медицинское оборудование, помощь третьей стороны и др. - и передать их адвокату, готовящему подачу иска, с тем чтобы он потребовал возмещения этих расходов в рамках этого иска.

Подача и рассмотрение иска

Законом о компенсации пострадавшим в ДТП предусмотрен особый механизм, который позволяет потерпевшему требовать и получить возмещение ущерба его здоровью вне связи с тем, какова его роль в аварии и какова степень его вины.

То есть компенсация выплачивается независимо от того, кто из водителей или пешеходов был виновен в совершении ДТП.

Иск направляется к компании, где был застрахован автомобиль, управляемый потерпевшим или тот, в котором он находился во время аварии. Пешеход, пострадавший в аварии, может требовать компенсацию от компании, где был застрахован автомобиль, от столкновения с которым он пострадал.

Подача и рассмотрение иска, связанного с дорожной аварией, – процесс отнюдь не простой, и часто очень длительный. Нередко в ходе рассмотрения такого иска пострадавший нуждается в уходе и несет множество самых разных расходов вследствие ДТП. Например, на лечение. Зная об этом, законодатели предусмотрели возможность подачи пострадавшим в страховую компанию просьбы о получении так называемой "промежуточной компенсации", позволяющей удовлетворить его минимальные потребности до того, как будет выплачена полная сумма. В случае отказа есть возможность подать соответствующую просьбу в суд. Она будет рассмотрена быстро и без связи со слушаниями по основному иску.

Важно знать, что в особых случаях предусмотрена подача просьбы о промежуточной выплате еще до подачи самого иска. Вообще просьбы о промежуточной выплате возможны только в рамках иска о компенсации пострадавшим в ДТП, так как здесь, в соответствии с законом, не рассматривается вопрос о том, кто виноват, суд должен лишь определить размер компенсации, которую заплатит ответчик. Именно поэтому суд может обязать его выплатить часть денег еще до того, как будет принято окончательное решение по иску.

Наиболее распространенные повреждения, полученные в результате ДТП, носят ортопедический и неврологический характер. Кроме того, может иметь место моральный ущерб, повреждение внутренних органов, а также смертельный исход (наихудший вариант). В любом случае в рамках иска, в котором говорится о наличии инвалидности или иных проблем со здоровьем, необходимо подать просьбу о назначении судом эксперта-медика, призванного проверить утверждения, изложенные в исковом заявлении.

Существует принципиальная разница между обычными исками о компенсации ущерба и исками в рамках Закона о компенсации пострадавшим в ДТП. В первом случае пострадавший должен предоставить заключение медика, которого выбрал по своему усмотрению. Во втором - эксперта-медика назначает суд по просьбе потерпевшего.

Практику по подобной ситуации найти мне лично не удалось.

В принципе по ссылке на ст. 1064 ГК РФ подобные заявления возможны.

Ст. 1085 ГК РФ притянуть тоже можно, но за уши - там речь о профессии. Могут быть заявления о том, что ученик готовится серьезным экзаменам (это может быть выпускной класс судя по возрасту парня, а там ЕГЭ), поэтому вынуждены родители привлекать репетитора.

На что вы можете обратить внимание и что может вам помочь -

1. подтвержденность расходов - не просто договор, но и документы о передаче денежных средств репетитору;

тут же можно уточнить средние цены на репетиторов по городу - может в договоре цены завышены?

2. обстоятельства о том, почему конкретно эти направления по "подтягиванию", т.е. вопрос о необходимости данных расходов в свете знаний парня и его здоровья.

Ответ отключен модератором

в ГИБДД должны отправить самостоятельно документы в налоговую. если нет, то берите справку из ГИБДД и езжайте в вашу налоговую

Добрый день!

Необходимые документы для составления декларации 3-НДФЛ

1. Паспорт физического лица, получившего доход от продажи автомобиля;

2. ИНН физического лица, получившего доход от продажи автомобиля;

3. ПТС проданного транспортного средства;

4. Договор купли-продажи на покупку и продажу проданного автотранспортного средства;

5. Расписка о получении денежной суммы, при продаже авто от физического (юридического) лица.

Здравствуйте, это зависит от системы налогообложения.

Добрый день! О каком виде дохода и о каком налоге идет речь? Уточните Ваш вопрос.

НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 217 НК РФ

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

КонсультантПлюс: примечание.

С 01.01.2020 п. 1 ст. 217 излагается в новой редакции (ФЗ от 17.06.2019 N 147-ФЗ). См. будущую редакцию.

КонсультантПлюс: примечание.

П. 1 ст. 217 признан частично не соответствующим Конституции РФ Постановлением КС РФ от 31.05.2018 N 22-П. О правовом регулировании до внесения соответствующих изменений см. пункт 4.2 указанного Постановления.

1) государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством. При этом к пособиям, не подлежащим налогообложению, относятся пособия по безработице, беременности и родам;

2) пенсии по государственному пенсионному обеспечению, страховые пенсии, фиксированная выплата к страховой пенсии (с учетом повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии) и накопительная пенсия, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством, социальные доплаты к пенсиям, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации и законодательством субъектов Российской Федерации;

(в ред. Федеральных законов от 29.12.2004 N 204-ФЗ, от 24.07.2009 N 213-ФЗ, от 29.06.2015 N 177-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

КонсультантПлюс: примечание.

П. 2.1 ст. 217 (в ред. ФЗ от 23.04.2018 N 88-ФЗ) распространяется на правоотношения, возникшие с 01.01.2018.

2.1) ежемесячная выплата в связи с рождением (усыновлением) первого ребенка и (или) ежемесячная выплата в связи с рождением (усыновлением) второго ребенка, осуществляемые в соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2017 года N 418-ФЗ "О ежемесячных выплатах семьям, имеющим детей";

(п. 2.1 введен Федеральным законом от 23.04.2018 N 88-ФЗ)

КонсультантПлюс: примечание.

С 01.01.2020 п. 3 ст. 217 утрачивает силу (ФЗ от 17.06.2019 N 147-ФЗ).

КонсультантПлюс: примечание.

П. 3 ст. 217 признан частично не соответствующим Конституции РФ Постановлением КС РФ от 31.05.2018 N 22-П. О правовом регулировании до внесения соответствующих изменений см. пункт 4.2 указанного Постановления.

3) все виды установленных действующим законодательством Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации), связанных с:

(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья;

бесплатным предоставлением жилых помещений и коммунальных услуг, топлива или соответствующего денежного возмещения;

(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

оплатой стоимости и (или) выдачей полагающегося натурального довольствия, а также с выплатой денежных средств взамен этого довольствия;

оплатой стоимости питания, спортивного снаряжения, оборудования, спортивной и парадной формы, получаемых спортсменами и работниками физкультурно-спортивных организаций для тренировочного процесса и участия в спортивных соревнованиях, а также спортивными судьями для участия в спортивных соревнованиях;

(в ред. Федеральных законов от 25.11.2009 N 276-ФЗ, от 29.02.2012 N 16-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

увольнением работников, за исключением:

(в ред. Федерального закона от 21.11.2011 N 330-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

компенсации за неиспользованный отпуск;

(абзац введен Федеральным законом от 21.11.2011 N 330-ФЗ)

суммы выплат в виде выходного пособия, среднего месячного заработка на период трудоустройства, компенсации руководителю, заместителям руководителя и главному бухгалтеру организации в части, превышающей в целом трехкратный размер среднего месячного заработка или шестикратный размер среднего месячного заработка для работников, уволенных из организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях;

(абзац введен Федеральным законом от 21.11.2011 N 330-ФЗ)

гибелью военнослужащих или государственных служащих при исполнении ими своих служебных обязанностей;

возмещением иных расходов, включая расходы на повышение профессионального уровня работников;

исполнением налогоплательщиком трудовых обязанностей (включая переезд на работу в другую местность и возмещение командировочных расходов).

(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

При оплате работодателем налогоплательщику расходов на командировки как внутри страны, так и за ее пределы в доход, подлежащий налогообложению, не включаются суточные, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, но не более 700 рублей за каждый день нахождения в командировке на территории Российской Федерации и не более 2 500 рублей за каждый день нахождения в заграничной командировке, а также фактически произведенные и документально подтвержденные целевые расходы на проезд до места назначения и обратно, сборы за услуги аэропортов, комиссионные сборы, расходы на проезд в аэропорт или на вокзал в местах отправления, назначения или пересадок, на провоз багажа, расходы по найму жилого помещения, оплате услуг связи, получению и регистрации служебного заграничного паспорта, получению виз, а также расходы, связанные с обменом наличной валюты или чека в банке на наличную иностранную валюту. При непредставлении налогоплательщиком документов, подтверждающих оплату расходов по найму жилого помещения, суммы такой оплаты освобождаются от налогообложения в соответствии с законодательством Российской Федерации, но не более 700 рублей за каждый день нахождения в командировке на территории Российской Федерации и не более 2 500 рублей за каждый день нахождения в заграничной командировке. Аналогичный порядок налогообложения применяется к выплатам, производимым лицам, находящимся во властном или административном подчинении организации, а также членам совета директоров или любого аналогичного органа компании, прибывающим (выезжающим) для участия в заседании совета директоров, правления или другого аналогичного органа этой компании.

(в ред. Федеральных законов от 24.07.2007 N 216-ФЗ, от 30.10.2018 N 381-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

При выплате работодателем полевого довольствия в соответствии с законодательством Российской Федерации работникам, работающим в полевых условиях, в доход, подлежащий налогообложению, не включаются суммы указанного полевого довольствия в размере не более 700 рублей за каждый день нахождения в полевых условиях;

(абзац введен Федеральным законом от 30.10.2018 N 381-ФЗ)

3.1) доходы, полученные добровольцами (волонтерами) в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является безвозмездное выполнение работ, оказание услуг в соответствии с Федеральным законом от 11 августа 1995 года N 135-ФЗ "О благотворительной деятельности и добровольчестве (волонтерстве)" и иными федеральными законами, которыми установлены особенности привлечения добровольцев (волонтеров):

КонсультантПлюс: примечание.

С 01.01.2020 в абз. 2 п. 3.1 ст. 217 вносятся изменения (ФЗ от 17.06.2019 N 147-ФЗ). См. будущую редакцию.

В виде выплат на возмещение расходов добровольцев (волонтеров) на приобретение форменной и специальной одежды, оборудования, средств индивидуальной защиты, на предоставление помещения во временное пользование, на проезд к месту осуществления благотворительной, добровольческой (волонтерской) деятельности и обратно, на питание (за исключением расходов на питание в сумме, превышающей размеры суточных, предусмотренные пунктом 3 настоящей статьи), на уплату страховых взносов на добровольное медицинское страхование добровольцев (волонтеров) либо на страхование их жизни или здоровья, связанные с рисками для жизни или здоровья добровольцев (волонтеров) при осуществлении ими благотворительной, добровольческой (волонтерской) деятельности;

в натуральной форме, полученные по указанным гражданско-правовым договорам на цели, предусмотренные абзацем вторым настоящего пункта;

(п. 3.1 в ред. Федерального закона от 23.04.2018 N 98-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

3.2) утратил силу с 1 мая 2018 года. - Федеральный закон от 23.04.2018 N 98-ФЗ;

(см. текст в предыдущей редакции)

3.3) утратил силу с 1 января 2019 года. - Федеральный закон от 30.11.2016 N 398-ФЗ;

(см. текст в предыдущей редакции)

4) вознаграждения донорам за сданную кровь, материнское молоко и иную помощь;

(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

5) алименты, получаемые налогоплательщиками;

6) суммы, получаемые налогоплательщиками в виде грантов (безвозмездной помощи), предоставленных для поддержки науки и образования, культуры и искусства в Российской Федерации международными, иностранными и (или) российскими организациями по перечням таких организаций, утверждаемым Правительством Российской Федерации;

(п. 6 в ред. Федерального закона от 23.03.2007 N 38-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

КонсультантПлюс: примечание.

П. 6.1 ст. 217 (в ред. ФЗ от 23.04.2018 N 98-ФЗ) распространяется на правоотношения, возникшие с 01.01.2018.

6.1) доходы, полученные налогоплательщиком в виде грантов, премий и призов в денежной и (или) натуральной формах по результатам участия в соревнованиях, конкурсах, иных мероприятиях, предоставленных некоммерческими организациями за счет грантов Президента Российской Федерации в соответствии с условиями договоров о предоставлении указанных грантов таким некоммерческим организациям;

(п. 6.1 введен Федеральным законом от 23.04.2018 N 98-ФЗ)

КонсультантПлюс: примечание.

С 01.01.2020 в п. 6.2 ст. 217 вносятся изменения (ФЗ от 17.06.2019 N 147-ФЗ). См. будущую редакцию.

КонсультантПлюс: примечание.

П. 6.2 ст. 217 (в ред. ФЗ от 23.04.2018 N 98-ФЗ) распространяется на правоотношения, возникшие с 01.01.2018.

6.2) доходы в денежной и (или) натуральной формах в виде оплаты стоимости проезда к месту проведения соревнований, конкурсов, иных мероприятий и обратно, питания (за исключением стоимости питания в сумме, превышающей размеры суточных, предусмотренные пунктом 3 настоящей статьи) и предоставления помещения во временное пользование налогоплательщикам, производимой некоммерческими организациями за счет грантов Президента Российской Федерации в соответствии с условиями договоров о предоставлении указанных грантов таким некоммерческим организациям;

(п. 6.2 введен Федеральным законом от 23.04.2018 N 98-ФЗ)

7) суммы, получаемые налогоплательщиками в виде международных, иностранных или российских премий за выдающиеся достижения в области науки и техники, образования, культуры, литературы и искусства, туризма, средств массовой информации по перечню премий, утверждаемому Правительством Российской Федерации, а также в виде премий, присужденных высшими должностными лицами субъектов Российской Федерации (руководителями высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации) за выдающиеся достижения в указанных областях, по перечням премий, утверждаемым высшими должностными лицами субъектов Российской Федерации (руководителями высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации);

(в ред. Федеральных законов от 30.10.2007 N 239-ФЗ, от 05.10.2015 N 278-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

7.1) утратил силу с 1 января 2016 года. - Федеральный закон от 08.06.2015 N 146-ФЗ;

(см. текст в предыдущей редакции)

8) суммы единовременных выплат (в том числе в виде материальной помощи), осуществляемых:

(в ред. Федерального закона от 27.12.2009 N 368-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

абзац утратил силу с 1 января 2015 года. - Федеральный закон от 29.11.2014 N 382-ФЗ;

(см. текст в предыдущей редакции)

работодателями членам семьи умершего работника, бывшего работника, вышедшего на пенсию, или работнику, бывшему работнику, вышедшему на пенсию, в связи со смертью члена (членов) его семьи;

(в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

абзац утратил силу. - Федеральный закон от 18.07.2011 N 235-ФЗ;

(см. текст в предыдущей редакции)

налогоплательщикам из числа граждан, которые в соответствии с законодательством отнесены к категории граждан, имеющих право на получение социальной помощи, в виде сумм адресной социальной помощи, оказываемой за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и внебюджетных фондов;

(в ред. Федерального закона от 30.10.2017 N 304-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

абзац утратил силу с 1 января 2015 года. - Федеральный закон от 29.11.2014 N 382-ФЗ;

(см. текст в предыдущей редакции)

работодателями работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении (удочерении) ребенка, выплачиваемой в течение первого года после рождения (усыновления, удочерения), но не более 50 тысяч рублей на каждого ребенка;

(абзац введен Федеральным законом от 29.12.2006 N 257-ФЗ, в ред. Федерального закона от 24.07.2009 N 213-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Положения настоящего пункта применяются также к доходам, полученным налогоплательщиком в натуральной форме;

(абзац введен Федеральным законом от 27.12.2009 N 368-ФЗ)

8.1) вознаграждения, выплачиваемые за счет средств федерального бюджета или бюджета субъекта Российской Федерации физическим лицам за оказание ими содействия федеральным органам исполнительной власти в выявлении, предупреждении, пресечении и раскрытии террористических актов, выявлении и задержании лиц, подготавливающих, совершающих или совершивших такие акты, а также за оказание содействия органам федеральной службы безопасности и федеральным органам исполнительной власти, осуществляющим оперативно-розыскную деятельность;

(п. 8.1 введен Федеральным законом от 27.07.2006 N 153-ФЗ)

8.2) суммы выплат в виде благотворительной помощи в денежной и натуральной форме, оказываемой в соответствии с законодательством Российской Федерации о благотворительной деятельности зарегистрированными в установленном порядке российскими и иностранными благотворительными организациями;

(п. 8.2 введен Федеральным законом от 18.07.2011 N 235-ФЗ)

8.3) суммы выплат (в том числе в виде материальной помощи), осуществляемых налогоплательщикам в связи со стихийным бедствием или с другим чрезвычайным обстоятельством, а также налогоплательщикам, которые являются членами семей лиц, погибших в результате стихийных бедствий или других чрезвычайных обстоятельств, независимо от источника выплаты;

(п. 8.3 введен Федеральным законом от 29.11.2014 N 382-ФЗ)

8.4) суммы выплат (в том числе в виде материальной помощи), осуществляемых налогоплательщикам, пострадавшим от террористических актов на территории Российской Федерации, а также налогоплательщикам, которые являются членами семей лиц, погибших в результате террористических актов на территории Российской Федерации, независимо от источника выплаты;

(п. 8.4 введен Федеральным законом от 29.11.2014 N 382-ФЗ)

8.5) единовременная денежная выплата, осуществляемая в соответствии с Федеральным законом "О единовременной денежной выплате гражданам, получающим пенсию";

(п. 8.5 введен Федеральным законом от 30.11.2016 N 400-ФЗ)

9) суммы полной или частичной компенсации (оплаты) работодателями своим работникам и (или) членам их семей, бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости, инвалидам, не работающим в данной организации, стоимости приобретаемых путевок, за исключением туристских, на основании которых указанным лицам оказываются услуги санаторно-курортными и оздоровительными организациями, находящимися на территории Российской Федерации, а также суммы полной или частичной компенсации (оплаты) стоимости путевок для не достигших возраста 16 лет детей, на основании которых указанным лицам оказываются услуги санаторно-курортными и оздоровительными организациями, находящимися на территории Российской Федерации, предоставляемые:

за счет средств организаций (индивидуальных предпринимателей), если расходы по такой компенсации (оплате) в соответствии с настоящим Кодексом не отнесены к расходам, учитываемым при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций;

за счет средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

за счет средств религиозных организаций, а также иных некоммерческих организаций, одной из целей деятельности которых в соответствии с учредительными документами является деятельность по социальной поддержке и защите граждан, которые в силу своих физических или интеллектуальных особенностей, иных обстоятельств не способны самостоятельно реализовать свои права и законные интересы;

за счет средств, получаемых от деятельности, в отношении которой организации (индивидуальные предприниматели) применяют специальные налоговые режимы.

В целях настоящей главы к санаторно-курортным и оздоровительным организациям относятся санатории, санатории-профилактории, профилактории, дома отдыха и базы отдыха, пансионаты, лечебно-оздоровительные комплексы, санаторные, оздоровительные и спортивные детские лагеря;

(п. 9 в ред. Федерального закона от 18.07.2011 N 235-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

10) суммы, уплаченные работодателями за оказание медицинских услуг своим работникам, их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным в возрасте до 18 лет, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости, и оставшиеся в распоряжении работодателей после уплаты налога на прибыль организаций;

(в ред. Федерального закона от 25.11.2013 N 317-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

суммы, уплаченные общественными организациями инвалидов за оказание медицинских услуг инвалидам;

(в ред. Федерального закона от 25.11.2013 N 317-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

суммы, уплаченные религиозными организациями, а также благотворительными организациями и иными некоммерческими организациями, одной из целей деятельности которых является в соответствии с учредительными документами содействие охране здоровья граждан, за медицинские услуги, оказанные лицам, не состоящим с ними в трудовых отношениях, а также за приобретенные ими лекарственные средства для указанных лиц.

(в ред. Федерального закона от 25.11.2013 N 317-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Указанные доходы освобождаются от налогообложения в случае безналичной оплаты работодателями и (или) общественными организациями инвалидов, религиозными организациями, а также благотворительными организациями и иными некоммерческими организациями, одной из целей деятельности которых является в соответствии с учредительными документами содействие охране здоровья граждан, медицинским организациям расходов на оказание медицинских услуг налогоплательщикам, а также в случае выдачи наличных денежных средств, предназначенных на эти цели, непосредственно налогоплательщику (членам его семьи, родителям, законным представителям) или зачисления средств, предназначенных на эти цели, на счета налогоплательщиков в банках;

(в ред. Федерального закона от 25.11.2013 N 317-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

(п. 10 в ред. Федерального закона от 18.07.2011 N 235-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

11) стипендии студентов, аспирантов, ординаторов и ассистентов-стажеров организаций, осуществляющих образовательную деятельность по основным профессиональным образовательным программам, слушателей подготовительных отделений образовательных организаций высшего образования, слушателей духовных образовательных организаций, выплачиваемые указанным лицам этими организациями, стипендии Президента Российской Федерации, стипендии Правительства Российской Федерации, именные стипендии, учреждаемые федеральными государственными органами, органами государственной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления, стипендии, учреждаемые благотворительными фондами, стипендии, выплачиваемые за счет средств бюджетов налогоплательщикам, обучающимся по направлению органов службы занятости;

(п. 11 в ред. Федерального закона от 27.11.2017 N 346-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

12) суммы оплаты труда и другие суммы в иностранной валюте, получаемые налогоплательщиками от финансируемых из федерального бюджета государственных учреждений или организаций, направивших их на работу за границу, - в пределах норм, установленных в соответствии с действующим законодательством об оплате труда работников;

13) доходы налогоплательщиков, получаемые от продажи выращенной в личных подсобных хозяйствах, находящихся на территории Российской Федерации, продукции животноводства (как в живом виде, так и продуктов убоя в сыром или переработанном виде), продукции растениеводства (как в натуральном, так и в переработанном виде).

Доходы, указанные в абзаце первом настоящего пункта, освобождаются от налогообложения при одновременном соблюдении следующих условий:

если общая площадь земельного участка (участков), который (которые) находится (одновременно находятся) на праве собственности и (или) ином праве физических лиц, не превышает максимального размера, установленного в соответствии с пунктом 5 статьи 4 Федерального закона от 7 июля 2003 года N 112-ФЗ "О личном подсобном хозяйстве";

если ведение налогоплательщиком личного подсобного хозяйства на указанных участках осуществляется без привлечения в соответствии с трудовым законодательством наемных работников.

Для освобождения от налогообложения доходов, указанных в абзаце первом настоящего пункта, налогоплательщик представляет документ, выданный соответствующим органом местного самоуправления, правлением садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения граждан, подтверждающий, что продаваемая продукция произведена налогоплательщиком на принадлежащем (принадлежащих) ему или членам его семьи земельном участке (участках), используемом (используемых) для ведения личного подсобного хозяйства, дачного строительства, садоводства и огородничества, с указанием сведений о размере общей площади земельного участка (участков);

(п. 13 в ред. Федерального закона от 21.06.2011 N 147-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

13.1) средства, полученные налогоплательщиком из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, при целевом использовании их на развитие личного подсобного хозяйства: приобретение семян и посадочного материала, кормов, горючего, минеральных удобрений, средств защиты растений, молодняка скота и племенных животных, птицы, пчел и рыбы, закладку многолетних насаждений и виноградников и уход за ними, содержание сельскохозяйственных животных (включая искусственное осеменение и ветеринарию, обработку животных, птицы и помещений для их содержания), покупку оборудования для строительства теплиц, хранения и переработки продукции, сельскохозяйственной техники, запасных частей и ремонтных материалов, страхование рисков утраты (гибели) или частичной утраты сельскохозяйственной продукции.

Доходы, указанные в абзаце первом настоящего пункта, освобождаются от налогообложения при одновременном соблюдении следующих условий:

если общая площадь земельного участка (участков), который (которые) находится (одновременно находятся) на праве собственности и (или) ином праве физических лиц, не превышает максимального размера, установленного в соответствии с пунктом 5 статьи 4 Федерального закона от 7 июля 2003 года N 112-ФЗ "О личном подсобном хозяйстве";

если ведение налогоплательщиком личного подсобного хозяйства на указанных участках осуществляется без привлечения в соответствии с трудовым законодательством наемных работников.

Для освобождения от налогообложения доходов, указанных в абзаце первом настоящего пункта, налогоплательщик представляет документ, выданный соответствующим органом местного самоуправления с указанием сведений о размере общей площади земельного участка (участков).

В случае нецелевого использования средств, полученных из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, суммы денежных средств, использованных не по целевому назначению, учитываются при определении налоговой базы в том налоговом периоде, в котором они были получены.

Для целей настоящего пункта установленное пунктом 5 статьи 4 Федерального закона от 7 июля 2003 года N 112-ФЗ "О личном подсобном хозяйстве" ограничение максимального размера общей площади земельного участка (участков) применяется в 2011 году, если иной размер указанной площади не установлен законом субъекта Российской Федерации;

(п. 13.1 введен Федеральным законом от 21.06.2011 N 147-ФЗ)

14) доходы членов крестьянского (фермерского) хозяйства, получаемые в этом хозяйстве от производства и реализации сельскохозяйственной продукции, а также от производства сельскохозяйственной продукции, ее переработки и реализации, - в течение пяти лет, считая с года регистрации указанного хозяйства.

Настоящая норма применяется к доходам тех членов крестьянского (фермерского) хозяйства, в отношении которых такая норма ранее не применялась;

(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

14.1) суммы, полученные главами крестьянских (фермерских) хозяйств за счет средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в виде грантов на создание и развитие крестьянского фермерского хозяйства, единовременной помощи на бытовое обустройство начинающего фермера, грантов на развитие семейной животноводческой фермы;

(п. 14.1 введен Федеральным законом от 02.10.2012 N 161-ФЗ)

14.2) субсидии, предоставляемые главам крестьянских (фермерских) хозяйств за счет средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

(п. 14.2 введен Федеральным законом от 02.10.2012 N 161-ФЗ)

15) доходы, получаемые от реализации заготовленных физическими лицами дикорастущих плодов, ягод, орехов, грибов и других пригодных для употребления в пищу лесных ресурсов (пищевых лесных ресурсов), недревесных лесных ресурсов для собственных нужд;

(п. 15 в ред. Федерального закона от 04.12.2006 N 201-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

16) доходы (за исключением оплаты труда наемных работников), получаемые членами зарегистрированных в установленном порядке родовых, семейных общин малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования, от реализации продукции, полученной в результате ведения ими традиционных видов промысла;

(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

17) доходы от реализации пушнины, мяса диких животных и иной продукции, получаемой физическими лицами при осуществлении любительской и спортивной охоты;

(п. 17 в ред. Федерального закона от 04.12.2006 N 201-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

КонсультантПлюс: примечание.

П. 17.1 ст. 217 (в ред. ФЗ от 27.11.2018 N 424-ФЗ (ред. от 15.04.2019)) применяется физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, в отношении имущества вне зависимости от даты его приобретения.

КонсультантПлюс: примечание.

П. 17.1 ст. 217 применяется к объектам недвижимого имущества, приобретенным в собственность после 01.01.2016 (ФЗ от 29.11.2014 N 382-ФЗ).

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

(в ред. Федерального закона от 27.11.2018 N 424-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности;

(в ред. Федерального закона от 27.11.2018 N 425-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

(п. 17.1 в ред. Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

17.2) доходы, получаемые от реализации (погашения) долей участия в уставном капитале российских организаций, а также акций, указанных в пункте 2 статьи 284.2 настоящего Кодекса, при условии, что на дату реализации (погашения) таких акций (долей участия) они непрерывно принадлежали налогоплательщику на праве собственности или ином вещном праве более пяти лет;

(в ред. Федерального закона от 23.06.2014 N 167-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

При реализации акций (долей, паев), полученных налогоплательщиком в результате реорганизации организаций, срок нахождения таких акций в собственности налогоплательщика исчисляется с даты приобретения им в собственность акций (долей, паев) реорганизуемых организаций. При реализации акций акционерного общества, полученных налогоплательщиком в результате реорганизации негосударственного пенсионного фонда, являющегося некоммерческой организацией, в соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 410-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О негосударственных пенсионных фондах" и отдельные законодательные акты Российской Федерации", срок нахождения таких акций в собственности налогоплательщика исчисляется с даты внесения взноса (дополнительного взноса) в совокупный вклад учредителей реорганизуемого негосударственного пенсионного фонда;

(абзац введен Федеральным законом от 23.06.2014 N 167-ФЗ)

КонсультантПлюс: примечание.

Абз. 3 п. 17.2 ст. 217 применяется к акциям высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики, обращающимся на ОРЦБ, приобретенным с 01.01.2011, за исключением акций, реализованных до 29.12.2015 (ФЗ от 29.12.2015 N 396-ФЗ).

КонсультантПлюс: примечание.

С 1 января 2023 года Федеральным законом от 29.12.2015 N 396-ФЗ абзац третий пункта 17.2 статьи 217 признается утратившим силу.

Доходы, получаемые от реализации (погашения) акций, облигаций российских организаций, инвестиционных паев, соответствующих требованиям статьи 284.2.1 настоящего Кодекса, при условии, что на дату их реализации (погашения) они непрерывно принадлежали налогоплательщику на праве собственности или ином вещном праве более одного года;

(абзац введен Федеральным законом от 29.12.2015 N 396-ФЗ)

доходы в виде дисконта, получаемые при погашении обращающихся облигаций российских организаций, номинированных в рублях и эмитированных после 1 января 2017 года;

(абзац введен Федеральным законом от 03.04.2017 N 58-ФЗ (ред. 30.09.2017))

(п. 17.2 введен Федеральным законом от 28.12.2010 N 395-ФЗ)

17.3) доходы, получаемые от реализации макулатуры, образующейся у физических лиц в быту и принадлежащей им на праве собственности.

(п. 17.3 введен Федеральным законом от 03.07.2018 N 179-ФЗ)

18) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов;

(п. 18 в ред. Федерального закона от 23.11.2015 N 322-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

(п. 18.1 введен Федеральным законом от 01.07.2005 N 78-ФЗ)

19) доходы, полученные от акционерных обществ или других организаций:

акционерами этих акционерных обществ или участниками других организаций в результате переоценки основных фондов (средств) в виде дополнительно полученных ими акций (долей, паев), распределенных между акционерами или участниками организации пропорционально их доле и видам акций, либо в виде разницы между новой и первоначальной номинальной стоимостью акций или их имущественной доли в уставном капитале;

акционерами этих акционерных обществ или участниками других организаций при реорганизации, предусматривающей распределение акций (долей, паев) создаваемых организаций среди акционеров (участников, пайщиков) реорганизуемых организаций и (или) конвертацию (обмен) акций (долей, паев) реорганизуемой организации в акции (доли, паи) создаваемой организации либо организации, к которой осуществляется присоединение, в виде дополнительно и (или) взамен полученных акций (долей, паев);

акционерами этих акционерных обществ в виде акций, полученных в результате реорганизации негосударственного пенсионного фонда, являющегося некоммерческой организацией, в соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 410-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О негосударственных пенсионных фондах" и отдельные законодательные акты Российской Федерации";

(абзац введен Федеральным законом от 23.06.2014 N 167-ФЗ)

(п. 19 в ред. Федерального закона от 30.12.2004 N 212-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

20) призы в денежной и (или) натуральной формах, полученные спортсменами, в том числе спортсменами-инвалидами, за призовые места на следующих спортивных соревнованиях:

(в ред. Федерального закона от 30.06.2004 N 62-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Олимпийских, Паралимпийских и Сурдлимпийских играх, Всемирных шахматных олимпиадах, чемпионатах и кубках мира и Европы от официальных организаторов или на основании решений органов государственной власти и органов местного самоуправления за счет средств соответствующих бюджетов;

(в ред. Федеральных законов от 30.06.2004 N 62-ФЗ, от 09.11.2009 N 253-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

чемпионатах, первенствах и кубках Российской Федерации от официальных организаторов;

20.1) единовременные выплаты дополнительного поощрения в денежной и (или) натуральной формах, полученные от некоммерческих организаций, уставной целью деятельности которых является организационная и финансовая поддержка проектов и программ в области спорта высших достижений, по перечню таких организаций, утвержденному Правительством Российской Федерации:

спортсменами за каждое призовое место на Олимпийских, Паралимпийских и Сурдлимпийских играх не позднее года, следующего за годом, в котором такими спортсменами были заняты призовые места на соответствующих играх;

тренерами и иными специалистами в области физической культуры и спорта, принявшими непосредственное участие в подготовке спортсменов, занявших призовые места на Олимпийских, Паралимпийских и Сурдлимпийских играх, не позднее года, следующего за годом, в котором такими спортсменами были заняты призовые места на соответствующих играх;

(п. 20.1 введен Федеральным законом от 03.07.2016 N 247-ФЗ)

20.2) доходы в денежной и (или) натуральной формах, полученные от официальных организаторов или на основании решений органов государственной власти и органов местного самоуправления за счет средств соответствующих бюджетов не позднее года, следующего за годом проведения соревнований:

российскими спортсменами по итогам выступлений на открытых всероссийских спортивных соревнованиях по видам спорта, включенным в программу XV Паралимпийских летних игр 2016 года в городе Рио-де-Жанейро (Бразилия), а также тренерами и специалистами, обеспечившими подготовку таких спортсменов;

российскими спортсменами по результатам международных соревнований, на которых осуществлялся отбор на XV Паралимпийские летние игры 2016 года в городе Рио-де-Жанейро (Бразилия), а также тренерами и специалистами, обеспечившими подготовку таких спортсменов;

(п. 20.2 введен Федеральным законом от 30.11.2016 N 401-ФЗ)

КонсультантПлюс: примечание.

П. 20.3 ст. 217 распространяется на правоотношения, возникшие с 01.01.2018.

20.3) доходы в денежной и (или) натуральной формах, полученные российскими спортсменами-инвалидами, не принимавшими участия в Паралимпийских играх, и тренерами, обеспечившими подготовку таких спортсменов, за призовые места на открытых всероссийских спортивных соревнованиях от официальных организаторов или на основании решений органов государственной власти и органов местного самоуправления за счет средств соответствующих бюджетов не позднее года, следующего за годом проведения указанных открытых всероссийских спортивных соревнований;

(п. 20.3 введен Федеральным законом от 19.02.2018 N 32-ФЗ)

21) суммы платы за обучение налогоплательщика по основным и дополнительным образовательным программам в российских организациях, осуществляющих образовательную деятельность, либо иностранных организациях, имеющих право на ведение образовательной деятельности;

(п. 21 в ред. Федерального закона от 27.11.2017 N 346-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

21.1) суммы платы за прохождение независимой оценки квалификации работников или лиц, претендующих на осуществление определенного вида трудовой деятельности, положениям профессионального стандарта или квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации (далее - требования к квалификации), осуществляемой в соответствии с законодательством Российской Федерации;

(п. 21.1 введен Федеральным законом от 03.07.2016 N 251-ФЗ)

22) суммы оплаты за инвалидов организациями или индивидуальными предпринимателями технических средств профилактики инвалидности и реабилитацию инвалидов, а также оплата приобретения и содержания собак-проводников для инвалидов;

23) вознаграждения, выплачиваемые за передачу в государственную собственность кладов;

24) утратил силу с 1 января 2013 года. - Федеральный закон от 25.06.2012 N 94-ФЗ;

(см. текст в предыдущей редакции)

25) суммы процентов по государственным казначейским обязательствам, облигациям и другим государственным ценным бумагам бывшего СССР, государств - участников Союзного государства и субъектов Российской Федерации, а также по облигациям и ценным бумагам, выпущенным по решению представительных органов местного самоуправления;

(в ред. Федерального закона от 05.04.2010 N 41-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

26) доходы в виде благотворительной помощи, получаемые детьми-сиротами, детьми, оставшимися без попечения родителей, и детьми, являющимися членами семей, доходы которых на одного члена не превышают прожиточного минимума, размер которого определяется в порядке, установленном законами субъектов Российской Федерации, независимо от источника выплаты;

(п. 26 в ред. Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

27) - 27.1) утратили силу с 1 января 2016 года. - Федеральный закон от 23.11.2015 N 320-ФЗ;

(см. текст в предыдущей редакции)

28) доходы, не превышающие 4000 рублей, полученные по каждому из следующих оснований за налоговый период:

(в ред. Федерального закона от 30.06.2005 N 71-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

стоимость подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или индивидуальных предпринимателей;

(в ред. Федерального закона от 01.07.2005 N 78-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных налогоплательщиками на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления;

суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту;

возмещение (оплата) работодателями своим работникам, их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным (в возрасте до 18 лет), бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом. Освобождение от налогообложения предоставляется при представлении документов, подтверждающих фактические расходы на приобретение этих лекарственных препаратов для медицинского применения;

(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 29.12.2012 N 279-ФЗ, от 25.11.2013 N 317-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

стоимость любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг);

суммы материальной помощи, оказываемой инвалидам общественными организациями инвалидов;

(абзац введен Федеральным законом от 20.08.2004 N 103-ФЗ)

стоимость выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей;

(абзац введен Федеральным законом от 27.11.2017 N 354-ФЗ)

29) доходы солдат, матросов, сержантов и старшин, проходящих военную службу по призыву, а также лиц, призванных на военные сборы, в виде денежного довольствия, суточных и других сумм, получаемых по месту службы, либо по месту прохождения военных сборов;

(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

30) суммы, выплачиваемые физическим лицам избирательными комиссиями, комиссиями референдума, а также из средств избирательных фондов кандидатов на должность Президента Российской Федерации, кандидатов в депутаты Государственной Думы, кандидатов в депутаты законодательного (представительного) органа государственной власти субъекта Российской Федерации, кандидатов на должность в ином государственном органе субъекта Российской Федерации, предусмотренном конституцией, уставом субъекта Российской Федерации и избираемом непосредственно гражданами, кандидатов в депутаты представительного органа муниципального образования, кандидатов на должность главы муниципального образования, на иную должность, предусмотренную уставом муниципального образования и замещаемую посредством прямых выборов, избирательных фондов избирательных объединений, избирательных фондов региональных отделений политических партий, не являющихся избирательными объединениями, из средств фондов референдума инициативной группы по проведению референдума Российской Федерации, референдума субъекта Российской Федерации, местного референдума, инициативной агитационной группы референдума Российской Федерации, иных групп участников референдума субъекта Российской Федерации, местного референдума за выполнение этими лицами работ, непосредственно связанных с проведением избирательных кампаний, кампаний референдума;

(в ред. Федеральных законов от 21.07.2005 N 93-ФЗ, от 30.11.2016 N 401-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

31) выплаты, производимые профсоюзными комитетами (в том числе материальная помощь) членам профсоюзов за счет членских взносов, за исключением вознаграждений и иных выплат за выполнение трудовых обязанностей, а также выплаты, производимые молодежными и детскими организациями своим членам за счет членских взносов на покрытие расходов, связанных с проведением культурно-массовых, физкультурных и спортивных мероприятий;

(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

32) выигрыши по облигациям государственных займов Российской Федерации и суммы, получаемые в погашение указанных облигаций;

(п. 32 введен Федеральным законом от 30.05.2001 N 71-ФЗ)

33) помощь (в денежной и натуральной формах), а также подарки, которые получены ветеранами Великой Отечественной войны, тружениками тыла Великой Отечественной войны, инвалидами Великой Отечественной войны, вдовами военнослужащих, погибших в период войны с Финляндией, Великой Отечественной войны, войны с Японией, вдовами умерших инвалидов Великой Отечественной войны и бывшими узниками нацистских концлагерей, тюрем и гетто, бывшими военнопленными во время Великой Отечественной войны, а также бывшими несовершеннолетними узниками концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны, за счет:

(в ред. Федерального закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

(абзац введен Федеральным законом от 29.12.2015 N 396-ФЗ)

средств иностранных государств - в сумме оказываемой помощи;

(абзац введен Федеральным законом от 29.12.2015 N 396-ФЗ)

средств иных лиц - в сумме, не превышающей 10 000 рублей за налоговый период;

(абзац введен Федеральным законом от 29.12.2015 N 396-ФЗ)

(п. 33 введен Федеральным законом от 30.06.2005 N 71-ФЗ)

34) доходы, полученные налогоплательщиками при реализации дополнительных мер поддержки семей, имеющих детей, в случаях и в порядке, предусмотренных Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей" и принятыми в соответствии с ним законами субъектов Российской Федерации, муниципальными правовыми актами;

(п. 34 в ред. Федерального закона от 29.11.2012 N 205-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

35) суммы, получаемые налогоплательщиками за счет средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на возмещение затрат (части затрат) на уплату процентов по займам (кредитам);

(п. 35 введен Федеральным законом от 24.07.2007 N 216-ФЗ)

36) суммы выплат на приобретение и (или) строительство жилого помещения, предоставленные за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов;

(п. 36 введен Федеральным законом от 29.11.2007 N 284-ФЗ)

37) в виде сумм дохода от инвестирования, использованных для приобретения (строительства) жилых помещений участниками накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих в соответствии с Федеральным законом от 20 августа 2004 года N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих";

(п. 37 введен Федеральным законом от 04.12.2007 N 324-ФЗ)

37.1) суммы частичной оплаты за счет средств федерального бюджета стоимости нового автотранспортного средства в рамках эксперимента по стимулированию приобретения новых автотранспортных средств взамен вышедших из эксплуатации и сдаваемых на утилизацию;

(п. 37.1 введен Федеральным законом от 05.04.2010 N 41-ФЗ)

КонсультантПлюс: примечание.

П. 37.2 ст. 217 (в ред. ФЗ от 17.06.2019 N 147-ФЗ) применяется в отношении доходов в виде единовременных компенсационных выплат медицинским работникам, право на получение которых возникло с 01.01.2018 по 31.12.2022 года включительно.

37.2) доходы в виде единовременных компенсационных выплат медицинским работникам, не превышающие 1 000 000 рублей, финансовое обеспечение которых осуществляется в соответствии с правилами, прилагаемыми к соответствующей государственной программе Российской Федерации, утверждаемой Правительством Российской Федерации;

(п. 37.2 в ред. Федерального закона от 17.06.2019 N 147-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

37.3) суммы оплаты части первоначального взноса в счет стоимости приобретаемого автомобиля, предоставленные за счет средств федерального бюджета, при оформлении кредита на приобретение автомобиля в порядке, утверждаемом Правительством Российской Федерации;

(п. 37.3 введен Федеральным законом от 27.11.2017 N 335-ФЗ)

38) взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, направляемые для обеспечения реализации государственной поддержки формирования пенсионных накоплений в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений";

(п. 38 введен Федеральным законом от 30.04.2008 N 55-ФЗ; в ред. Федерального закона от 29.06.2015 N 177-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

39) взносы работодателя, уплачиваемые в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", в сумме уплаченных взносов, но не более 12 000 рублей в год в расчете на каждого работника, в пользу которого уплачивались взносы работодателем;

(п. 39 введен Федеральным законом от 30.04.2008 N 55-ФЗ; в ред. Федерального закона от 29.06.2015 N 177-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

40) суммы, выплачиваемые организациями (индивидуальными предпринимателями) своим работникам на возмещение затрат по уплате процентов по займам (кредитам) на приобретение и (или) строительство жилого помещения, включаемые в состав расходов, учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций;

(п. 40 введен Федеральным законом от 22.07.2008 N 158-ФЗ (ред. 21.11.2011))

41) доходы в виде следующего имущества, полученного налогоплательщиком в собственность бесплатно:

жилое помещение, предоставленное на основании решения федерального органа исполнительной власти в случаях, предусмотренных Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ "О статусе военнослужащих";

жилое помещение и (или) земельный участок из государственной или муниципальной собственности в случаях и порядке, установленных законодательством Российской Федерации, законодательством субъектов Российской Федерации;

(п. 41 в ред. Федерального закона от 29.11.2012 N 205-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

41.1) доходы, полученные налогоплательщиком в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 апреля 1993 года N 4802-1 "О статусе столицы Российской Федерации" (далее - программа реновации жилищного фонда в городе Москве) в денежной форме в виде равноценного возмещения либо в натуральной форме в виде жилого помещения или доли (долей) в нем, предоставленных в собственность взамен освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем;

(п. 41.1 введен Федеральным законом от 27.11.2017 N 352-ФЗ)

КонсультантПлюс: примечание.

Ст. 217 дополнена п. 41.2, который применяется в отношении доходов физических лиц, полученных ими начиная с налогового периода 2019 года (ФЗ от 17.06.2019 N 147-ФЗ).

КонсультантПлюс: примечание.

С 01.01.2020 ст. 217 дополняется п. 41.2 (ФЗ от 17.06.2019 N 147-ФЗ). См. будущую редакцию.

42) средства, получаемые родителями (законными представителями) детей, посещающих образовательные организации, реализующие образовательную программу дошкольного образования, в виде компенсации части родительской платы за присмотр и уход за детьми в указанных образовательных организациях, предусмотренной Федеральным законом от 29 декабря 2012 года N 273-ФЗ "Об образовании в Российской Федерации";

(п. 42 в ред. Федерального закона от 04.10.2014 N 285-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

43) утратил силу с 1 января 2016 года. - Федеральный закон от 03.06.2009 N 117-ФЗ;

(см. текст в предыдущей редакции)

44) доходы в натуральной форме в виде обеспечения питанием работников, привлекаемых для проведения сезонных полевых работ;

(п. 44 введен Федеральным законом от 03.06.2009 N 117-ФЗ)

45) доходы в денежной или натуральной форме в виде оплаты стоимости проезда к месту обучения и обратно лицам, не достигшим 18 лет, обучающимся в российских дошкольных и общеобразовательных учреждениях, имеющих соответствующую лицензию;

(п. 45 введен Федеральным законом от 03.06.2009 N 117-ФЗ)

46) доходы в натуральной форме, полученные налогоплательщиками, пострадавшими от террористических актов на территории Российской Федерации, стихийных бедствий или от других чрезвычайных обстоятельств, в виде оказанных в их интересах услуг по обучению налогоплательщиков по основным и дополнительным общеобразовательным программам, содержанию налогоплательщиков в российских организациях, осуществляющих образовательную деятельность, либо в иностранных организациях, имеющих право на ведение образовательной деятельности, в период указанного обучения, по обучению по основным программам профессионального обучения и дополнительным профессиональным программам в указанных организациях, а также в виде оказанных в их интересах медицинских услуг и услуг санаторно-курортных организаций;

(п. 46 введен Федеральным законом от 03.06.2009 N 117-ФЗ, в ред. Федеральных законов от 25.11.2013 N 317-ФЗ, от 27.11.2017 N 346-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

47) доходы, полученные налогоплательщиками в виде стоимости эфирного времени и (или) печатной площади, предоставленных им безвозмездно в соответствии с законодательством Российской Федерации о выборах и референдумах;

(п. 47 введен Федеральным законом от 17.07.2009 N 161-ФЗ)

48) суммы пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета и (или) на пенсионном счете накопительной пенсии в негосударственном пенсионном фонде, выплачиваемые правопреемникам умершего застрахованного лица;

(в ред. Федеральных законов от 21.11.2011 N 330-ФЗ, от 29.06.2015 N 177-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

48.1) доходы заемщика (правопреемника заемщика) в виде суммы задолженности по кредитному договору, начисленным процентам и признанным судом штрафным санкциям, пеням, погашаемой кредитором-выгодоприобретателем за счет страхового возмещения по заключенным заемщиком (кредитором) договорам страхования на случай смерти или наступления инвалидности заемщика, а также по заключенным заемщиком (кредитором) договорам страхования имущества, являющегося обеспечением обязательств заемщика (залогом), в пределах суммы задолженности заемщика по заемным (кредитным) средствам, начисленным процентам и признанным судом штрафным санкциям, пеням;

(п. 48.1 введен Федеральным законом от 27.07.2010 N 229-ФЗ, в ред. Федерального закона от 28.12.2013 N 420-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

49) - 51) утратили силу с 1 января 2017 года. - Федеральный закон от 30.07.2010 N 242-ФЗ;

(см. текст в предыдущей редакции)

52) доходы в виде имущества (в том числе денежных средств), переданного на формирование или пополнение целевого капитала некоммерческой организации и полученного налогоплательщиком-жертвователем в случае расформирования целевого капитала некоммерческой организации, отмены пожертвования или в ином случае, если возврат имущества, переданного на формирование или пополнение целевого капитала некоммерческой организации, предусмотрен договором пожертвования и (или) Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций".

При возврате жертвователю денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческой организации в порядке, установленном Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций", от налогообложения освобождается доход жертвователя в размере документально подтвержденных расходов на приобретение, хранение или содержание такого имущества, понесенных жертвователем на дату передачи такого имущества некоммерческой организации - собственнику целевого капитала на пополнение целевого капитала некоммерческой организации.

В случае, если на дату передачи недвижимого имущества некоммерческой организации на пополнение ее целевого капитала в порядке, установленном Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций", такое имущество находилось в собственности налогоплательщика-жертвователя три и более года, при возврате денежного эквивалента такого имущества от налогообложения освобождается полученный жертвователем доход в полном объеме;

(п. 52 введен Федеральным законом от 21.11.2011 N 328-ФЗ)

53) единовременная выплата, осуществляемая в порядке, установленном Федеральным законом "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений";

(п. 53 введен Федеральным законом от 30.11.2011 N 359-ФЗ)

54) срочная пенсионная выплата, осуществляемая в порядке, установленном Федеральным законом "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений";

(п. 54 введен Федеральным законом от 30.11.2011 N 359-ФЗ)

55) доходы в натуральной форме в виде оплаты услуг, оказываемых туристам при предоставлении им экстренной помощи в соответствии с Федеральным законом от 24 ноября 1996 года N 132-ФЗ "Об основах туристской деятельности в Российской Федерации";

(п. 55 введен Федеральным законом от 03.05.2012 N 47-ФЗ)

56) доходы в денежной и натуральной формах, полученные за выполнение трудовых обязанностей в виде выплат в любой форме в период до 31 декабря 2019 года от FIFA (Federation Internationale de Football Association) и иностранных дочерних организаций FIFA, конфедераций, иностранных национальных футбольных ассоциаций, иностранных производителей медиаинформации FIFA, иностранных поставщиков товаров (работ, услуг) FIFA, указанных в Федеральном законе "О подготовке и проведении в Российской Федерации чемпионата мира по футболу FIFA 2018 года, Кубка конфедераций FIFA 2017 года, чемпионата Европы по футболу UEFA 2020 года и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации";

(п. 56 введен Федеральным законом от 07.06.2013 N 108-ФЗ; в ред. Федерального закона от 01.05.2019 N 101-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

57) доходы в денежной и натуральной формах, полученные за поставки товаров и оказание услуг от иностранных организаций лицами, включенными в списки FIFA, определенными Федеральным законом "О подготовке и проведении в Российской Федерации чемпионата мира по футболу FIFA 2018 года, Кубка конфедераций FIFA 2017 года, чемпионата Европы по футболу UEFA 2020 года и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", въехавшими на территорию Российской Федерации и покинувшими ее в течение шестидесяти дней до дня проведения первого матча чемпионата мира по футболу FIFA 2018 года, Кубка конфедераций FIFA 2017 года и шестидесяти дней после дня проведения последнего матча каждого из спортивных соревнований, предусмотренных указанным Федеральным законом;

(п. 57 введен Федеральным законом от 07.06.2013 N 108-ФЗ; в ред. Федерального закона от 01.05.2019 N 101-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

58) доходы, полученные от иностранной организации, фактическим источником выплаты которых являются российские организации, на которые налогоплательщик имеет фактическое право и с которых удержан налог с учетом положений статьи 312 настоящего Кодекса. Освобождение от налогообложения, установленное настоящим пунктом, применяется на основании документов, подтверждающих удержание налога налоговым агентом и наличие у налогоплательщика фактического права на этот доход;

(п. 58 в ред. Федерального закона от 15.02.2016 N 32-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

59) доходы в денежной и натуральной формах в рамках мер поддержки, включая компенсации и иные выплаты (за исключением выплат на возмещение стоимости проживания), предоставляемых работодателем в пределах средств, предусмотренных сертификатом на привлечение трудовых ресурсов в субъекты Российской Федерации, включенные в перечень субъектов Российской Федерации, привлечение трудовых ресурсов в которые является приоритетным, получаемым работодателем в соответствии с Законом Российской Федерации от 19 апреля 1991 года N 1032-1 "О занятости населения в Российской Федерации";

(п. 59 введен Федеральным законом от 29.12.2014 N 465-ФЗ)

60) доходы в денежной и (или) натуральной формах, полученные при ликвидации иностранной организации (прекращении (ликвидации) иностранной структуры без образования юридического лица), налогоплательщиком - акционером (участником, пайщиком, учредителем, контролирующим лицом иностранной организации или контролирующим лицом иностранной структуры без образования юридического лица), имеющим право на получение таких доходов, а также в виде материальной выгоды, полученной от приобретения ценных бумаг у такой иностранной организации (иностранной структуры без образования юридического лица) налогоплательщиком, указанным в настоящем абзаце, при одновременном соблюдении следующих условий:

(в ред. Федеральных законов от 15.02.2016 N 32-ФЗ, от 19.02.2018 N 34-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

налогоплательщик представил в налоговый орган одновременно с налоговой декларацией составленное в произвольной форме заявление об освобождении таких доходов от налогообложения с указанием характеристик полученного имущества (имущественных прав) и ликвидируемой (прекращаемой) иностранной организации (иностранной структуры без образования юридического лица) и приложением документов, содержащих сведения о стоимости имущества (имущественных прав) по данным учета ликвидируемой иностранной организации (иностранной структуры без образования юридического лица) на дату получения имущества (имущественных прав) от такой иностранной организации;

(в ред. Федерального закона от 15.02.2016 N 32-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

процедура ликвидации (прекращения) иностранной организации (иностранной структуры без образования юридического лица) завершена до 1 марта 2019 года (с учетом особенностей, установленных абзацами четвертым и пятым настоящего пункта).

(в ред. Федеральных законов от 15.02.2016 N 32-ФЗ, от 19.02.2018 N 34-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

КонсультантПлюс: примечание.

П. 60 ст. 217 (в ред. ФЗ от 28.12.2017 N 436-ФЗ) распространяется на порядок учета соответствующих доходов и расходов, признанных и осуществленных с 01.01.2016.

В случае, если решение акционеров (учредителей) или иных уполномоченных лиц о ликвидации иностранной организации принято до 1 июля 2018 года, но процедура ликвидации не может быть завершена до 1 марта 2019 года в связи с ограничениями и (или) требованиями, установленными личным законом этой организации, либо ее участием в судебном разбирательстве, условие, установленное абзацем третьим настоящего пункта, признается выполненным, если ликвидация завершена в течение 365 последовательных календарных дней, считая с даты окончания действия таких ограничений, требований и (или) судебных разбирательств.

(в ред. Федеральных законов от 15.02.2016 N 32-ФЗ, от 28.12.2017 N 436-ФЗ, от 19.02.2018 N 34-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

В случае, если личным законом иностранной организации установлено условие в виде минимального периода владения налогоплательщиком акциями (долями, паями) этой организации и (или) в ее дочерних организациях и (или) иностранных структурах без образования юридического лица, при несоблюдении которого у такого налогоплательщика возникает обязанность уплатить соответствующую сумму иностранного налога, и при этом начало такого периода пришлось на дату до 1 января 2015 года, а окончание такого периода приходится на дату после 1 марта 2019 года, условие, установленное абзацем третьим настоящего пункта, признается выполненным, если ликвидация такой иностранной организации завершена в течение 365 последовательных календарных дней, считая с даты окончания такого минимального периода владения;

(в ред. Федеральных законов от 15.02.2016 N 32-ФЗ, от 19.02.2018 N 34-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

(п. 60 введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 150-ФЗ)

КонсультантПлюс: примечание.

П. 60.1 ст. 217 (в ред. ФЗ от 25.12.2018 N 490-ФЗ) применяется к правоотношениям по исчислению и уплате налога на доходы физических лиц за налоговые периоды начиная с 2018 года.

60.1) доходы в виде полученных в собственность ценных бумаг, долей в уставном капитале общества, имущественных прав, полученные в период до 31 декабря 2019 года от иностранной организации (иностранной структуры без образования юридического лица), налогоплательщиком - акционером такой иностранной организации (участником, пайщиком, учредителем, контролирующим лицом такой иностранной организации или контролирующим лицом такой иностранной структуры без образования юридического лица), а также в виде материальной выгоды, полученной от приобретения ценных бумаг у такой иностранной организации (иностранной структуры без образования юридического лица) налогоплательщиком, указанным в настоящем абзаце, при одновременном соблюдении следующих условий:

в отношении такого налогоплательщика на дату получения доходов в виде полученных в собственность ценных бумаг, долей в уставном капитале общества, имущественных прав действовали меры ограничительного характера;

полученные в собственность таким налогоплательщиком ценные бумаги, доли в уставном капитале общества, имущественные права принадлежали передающей их иностранной организации (иностранной структуре без образования юридического лица) на дату начала действия в отношении этого налогоплательщика мер ограничительного характера;

налогоплательщик представил в налоговый орган одновременно с налоговой декларацией составленное в произвольной форме заявление об освобождении таких доходов от налогообложения с указанием характеристик полученного имущества (имущественных прав) и передающей их иностранной организации (иностранной структуры без образования юридического лица) и приложением документов, содержащих сведения о стоимости имущества (имущественных прав) по данным учета передающей иностранной организации (иностранной структуры без образования юридического лица) на дату получения имущества (имущественных прав) от такой иностранной организации (иностранной структуры без образования юридического лица);

налогоплательщик представил в налоговый орган одновременно с налоговой декларацией информацию о ликвидации иностранной организации (прекращении иностранной структуры без образования юридического лица), от которой получены в собственность ценные бумаги, доли в уставном капитале общества, имущественные права. Условие, установленное настоящим абзацем, должно соблюдаться в случае, если доходы, указанные в абзаце первом настоящего пункта, получены налогоплательщиком в результате ликвидации иностранной организации (прекращения иностранной структуры без образования юридического лица);

налогоплательщик представил в налоговый орган одновременно с налоговой декларацией составленное в произвольной форме обязательство завершить процедуру ликвидации иностранной организации (процедуру прекращения иностранной структуры без образования юридического лица), от которой получены в собственность ценные бумаги, доли в уставном капитале общества, имущественные права, в течение 365 последовательных календарных дней, считая с даты окончания действия в отношении налогоплательщика мер ограничительного характера, а также информацию о принятии решения акционеров (учредителей) или иных уполномоченных лиц о ликвидации указанной иностранной организации (прекращении иностранной структуры без образования юридического лица), если такое решение принято до 31 декабря 2019 года. Условие, установленное настоящим абзацем, должно соблюдаться в случае несоблюдения условия, установленного абзацем пятым настоящего пункта.

В случае невыполнения налогоплательщиком указанного в абзаце шестом настоящего пункта обязательства сумма налога, не уплаченная налогоплательщиком в бюджет в связи с применением в отношении соответствующих доходов освобождения от налогообложения, установленного настоящим пунктом, а также в связи с применением налогоплательщиком налогового вычета, установленного подпунктом 2.5 пункта 2 статьи 220 настоящего Кодекса, и порядка определения фактически произведенных расходов, установленного пунктом 13.5 статьи 214.1 настоящего Кодекса, подлежит восстановлению и уплате в бюджет в установленном порядке с взысканием с налогоплательщика соответствующих сумм пеней вне зависимости от сроков принятия такого обязательства налогоплательщиком. При этом налогоплательщик вправе применить к доходам, подлежащим налогообложению в соответствии с настоящим абзацем, налоговый вычет, установленный подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 настоящего Кодекса, а также порядок определения фактически произведенных расходов, установленный статьей 214.1 настоящего Кодекса.

Доходы, указанные в абзаце первом настоящего пункта, освобождаются от налогообложения при выполнении условий, установленных настоящим пунктом, вне зависимости от способа приобретения в собственность налогоплательщиком соответствующих ценных бумаг, долей в уставном капитале общества, имущественных прав;

(п. 60.1 введен Федеральным законом от 25.12.2018 N 490-ФЗ)

61) доходы в виде возмещенных налогоплательщику на основании решения суда судебных расходов, предусмотренных гражданским процессуальным, арбитражным процессуальным законодательством, законодательством об административном судопроизводстве, понесенных налогоплательщиком при рассмотрении дела в суде;

(п. 61 введен Федеральным законом от 23.11.2015 N 320-ФЗ)

62) доходы в виде суммы задолженности перед кредиторами, от исполнения требований по уплате которой налогоплательщик освобождается в рамках проведения процедур, применяемых в отношении его в деле о банкротстве гражданина, в порядке, установленном законодательством о несостоятельности (банкротстве);

(п. 62 введен Федеральным законом от 29.12.2015 N 396-ФЗ)

КонсультантПлюс: примечание.

С 01.01.2020 ст. 217 дополняется п. 62.1 (ФЗ от 26.07.2019 N 210-ФЗ). См. будущую редакцию.

63) доходы налогоплательщика от продажи имущества, подлежащего реализации в случае признания такого налогоплательщика банкротом и введения процедуры реализации его имущества в соответствии с законодательством о несостоятельности (банкротстве);

(п. 63 введен Федеральным законом от 29.12.2015 N 396-ФЗ)

64) доходы в виде компенсационных выплат (дополнительных компенсационных выплат), выплачиваемых вкладчикам в связи с приобретением у них прав (требований) по вкладам и иным основаниям в соответствии с Федеральным законом от 2 апреля 2014 года N 39-ФЗ "О защите интересов физических лиц, имеющих вклады в банках и обособленных структурных подразделениях банков, зарегистрированных и (или) действующих на территории Республики Крым и на территории города федерального значения Севастополя";

(п. 64 введен Федеральным законом от 29.12.2015 N 396-ФЗ)

КонсультантПлюс: примечание.

П. 64.1 ст. 217 (в ред. ФЗ от 03.08.2018 N 297-ФЗ) применяется в отношении доходов, полученных налогоплательщиками с 01.01.2018.

64.1) доходы, возникающие при прекращении (полностью или частично) обязательств налогоплательщика в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2015 года N 422-ФЗ "Об особенностях погашения и внесудебном урегулировании задолженности заемщиков, проживающих на территории Республики Крым или на территории города федерального значения Севастополя, и внесении изменений в Федеральный закон "О защите интересов физических лиц, имеющих вклады в банках и обособленных структурных подразделениях банков, зарегистрированных и (или) действующих на территории Республики Крым и на территории города федерального значения Севастополя";

(п. 64.1 введен Федеральным законом от 03.08.2018 N 297-ФЗ)

65) доходы в виде суммы задолженности по ипотечному жилищному кредиту (займу) и материальной выгоды в следующих случаях:

при реструктуризации ипотечного жилищного кредита (займа) в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков, утверждаемым Правительством Российской Федерации, в размере, не превышающем в совокупности с материальной выгодой, предусмотренной подпунктом 1 пункта 1 статьи 212 настоящего Кодекса, если такая материальная выгода возникла при указанной реструктуризации, предельной суммы возмещения по каждому такому кредиту (займу), установленному указанными программами;

при прекращении обязательства по ипотечному жилищному кредиту (займу) предоставлением отступного в виде передачи в собственность кредитной организации, находящейся на территории Российской Федерации, имущества, заложенного по такому кредиту (займу), в части, не превышающей размера требований к налогоплательщику-должнику по кредитному договору (договору займа), обеспеченных ипотекой;

при частичном прекращении обязательства по ипотечному жилищному кредиту (займу), выданному в период до 1 октября 2014 года кредитной организацией, находящейся на территории Российской Федерации, налогоплательщику, не являющемуся взаимозависимым лицом с такой кредитной организацией;

(п. 65 введен Федеральным законом от 29.12.2015 N 396-ФЗ)

КонсультантПлюс: примечание.

П. 65.1 ст. 217 (в ред. ФЗ от 03.07.2019 N 158-ФЗ) применяется в отношении доходов физических лиц, полученных ими начиная с налогового периода 2019 года.

65.1) доходы, полученные налогоплательщиком при реализации мер государственной поддержки семей, имеющих детей, в соответствии с Федеральным законом "О мерах государственной поддержки семей, имеющих детей, в части погашения обязательств по ипотечным жилищным кредитам (займам) и о внесении изменений в статью 13.2 Федерального закона "Об актах гражданского состояния";

(п. 65.1 введен Федеральным законом от 03.07.2019 N 158-ФЗ)

КонсультантПлюс: примечание.

П. 66 ст. 217 (в ред. ФЗ от 28.12.2017 N 436-ФЗ) распространяется на порядок учета соответствующих доходов и расходов, признанных и осуществленных с 01.01.2016.

66) доходы налогоплательщика - контролирующего лица, полученные от контролируемой им иностранной компании в результате распределения прибыли этой компании, если доход в виде прибыли этой компании был указан этим налогоплательщиком в налоговой декларации (налоговых декларациях), представленной (представленных) за соответствующие налоговые периоды, в порядке, установленном настоящим пунктом.

(в ред. Федерального закона от 28.12.2017 N 436-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Доходы, указанные в настоящем пункте, освобождаются от налогообложения в соответствии с настоящим пунктом в сумме, не превышающей сумм дохода в виде прибыли контролируемой иностранной компании, указанных налогоплательщиком - российским контролирующим лицом в налоговой декларации (налоговых декларациях), представленной (представленных) за соответствующие налоговые периоды.

(в ред. Федерального закона от 28.12.2017 N 436-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Доходы, указанные в настоящем пункте, освобождаются от налогообложения при условии представления этим налогоплательщиком в налоговый орган одновременно с налоговой декларацией следующих документов:

платежные документы (их копии), подтверждающие уплату этим налогоплательщиком налога с дохода в виде прибыли контролируемой иностранной компании, являющейся источником выплаты дохода в пользу российского контролирующего лица, и (или) уплату налога, исчисленного с такой прибыли в соответствии с законодательством иностранных государств и (или) законодательством Российской Федерации (в том числе налога на доходы, удерживаемого у источника выплаты дохода), а также налога на прибыль организаций, исчисленного в отношении прибыли постоянного представительства этой контролируемой иностранной компании в Российской Федерации и подлежащего зачету в соответствии со статьей 232 настоящего Кодекса;

(в ред. Федерального закона от 28.12.2017 N 436-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

документы (их копии), подтверждающие выплату дохода за счет прибыли контролируемой иностранной компании, доход в виде которой был указан этим налогоплательщиком в налоговой декларации (налоговых декларациях), представленной (представленных) за соответствующие налоговые периоды;

(в ред. Федерального закона от 28.12.2017 N 436-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

(п. 66 введен Федеральным законом от 15.02.2016 N 32-ФЗ)

КонсультантПлюс: примечание.

П. 67 ст. 217 (в ред. ФЗ от 28.12.2017 N 436-ФЗ) распространяется на порядок учета соответствующих доходов и расходов, признанных и осуществленных с 01.01.2016.

67) доходы, полученные в денежной и (или) натуральной формах от иностранной структуры без образования юридического лица, в том числе при ее прекращении (ликвидации), не являющиеся распределением прибыли этой структуры, в пределах стоимости имущества (включая денежные средства) и (или) имущественных прав, ранее внесенных в эту структуру получателем дохода и (или) лицами, являющимися в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации членами его семьи и (или) близкими родственниками (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушками, бабушками и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). При этом при наличии нераспределенной прибыли иностранной структуры без образования юридического лица любые выплаты из такой структуры в пределах ее нераспределенной прибыли признаются в целях настоящего Кодекса распределением прибыли независимо от особенностей их юридического оформления.

В случае внесения в иностранную структуру без образования юридического лица налогоплательщиком, указанным в пункте 60 настоящей статьи, и (или) лицами, являющимися в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации членами его семьи и (или) близкими родственниками (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушками, бабушками и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами), имущества и (или) имущественных прав, доходы от получения которых освобождаются от налогообложения в соответствии с пунктом 60 настоящей статьи, стоимость такого имущества и (или) имущественных прав определяется по данным учета ликвидируемой иностранной организации (прекращаемой (ликвидируемой) иностранной структуры без образования юридического лица) на дату их получения налогоплательщиком и (или) иными лицами, указанными в настоящем абзаце, от такой прекращаемой (ликвидируемой) иностранной организации (структуры без образования юридического лица), но не выше рыночной стоимости такого имущества и (или) имущественных прав, определяемой с учетом статьи 105.3 настоящего Кодекса на дату их получения налогоплательщиком и (или) иными лицами, указанными в настоящем абзаце, от такой прекращаемой (ликвидируемой) иностранной организации (структуры без образования юридического лица).

В целях настоящего пункта к иностранным структурам без образования юридического лица приравниваются иностранные юридические лица, для которых в соответствии с их личным законом не предусмотрено участие в капитале;

(п. 67 в ред. Федерального закона от 28.12.2017 N 436-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

68) доходы в денежной или натуральной форме в виде перечисляемых на банковский счет налогоплательщика денежных средств и (или) полной или частичной оплаты за налогоплательщика товаров и (или) услуг российскими и иностранными организациями, полученные в результате участия налогоплательщика в программах указанных российских и иностранных организаций с использованием банковских (платежных) и (или) дисконтных (накопительных) карт, направленных на увеличение активности клиентов в приобретении товаров и услуг указанных организаций и предусматривающих начисление бонусов (баллов, иных единиц, характеризующих активность клиента в приобретении товаров (работ, услуг) указанных организаций) по основаниям, установленным в соответствующей программе, а также выплату в зависимости от количества начисленных бонусов (баллов, иных единиц, характеризующих активность клиента в приобретении товаров (работ, услуг) указанных организаций) дохода в денежной или натуральной форме.

Освобождение доходов от налогообложения, предусмотренное настоящим пунктом, не применяется в следующих случаях:

при участии налогоплательщика в программах российских и иностранных организаций, указанных в абзаце первом настоящего пункта, присоединение к которым осуществляется не на условиях публичной оферты;

при присоединении налогоплательщика к программам российских и иностранных организаций, указанным в абзаце первом настоящего пункта, условиями публичной оферты в которых предусмотрен срок для акцепта менее 30 дней и (или) которыми предусмотрена возможность досрочного отзыва оферты;

при выплате доходов, указанных в абзаце первом настоящего пункта, в качестве вознаграждения лицам, состоящим с организацией в трудовых отношениях, за выполнение должностных обязанностей, а также в качестве оплаты (вознаграждения) за поставленные налогоплательщиком товары (выполненные работы, оказанные услуги) или материальной помощи;

(п. 68 введен Федеральным законом от 03.07.2016 N 242-ФЗ)

КонсультантПлюс: примечание.

П. 69 ст. 217 изложен в новой редакции, которая применяется в отношении доходов физических лиц, полученных ими начиная с налогового периода 2019 года (ФЗ от 17.06.2019 N 147-ФЗ). См. п. 69 ст. 217 в редакции указанного закона.

КонсультантПлюс: примечание.

С 01.01.2020 п. 69 ст. 217 излагается в новой редакции (ФЗ от 17.06.2019 N 147-ФЗ). См. будущую редакцию.

69) доходы в виде ежемесячных денежных выплат, производимых ветеранам боевых действий в соответствии с Федеральным законом от 12 января 1995 года N 5-ФЗ "О ветеранах";

(п. 69 введен Федеральным законом от 30.11.2016 N 406-ФЗ)

КонсультантПлюс: примечание.

До 31.12.2019 физические лица, осуществляющие виды деятельности, предусмотренные п. 70 ст. 217, вправе осуществлять их без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя при условии соблюдения требований п. 70 ст. 217 (ФЗ от 27.12.2018 N 546-ФЗ).

КонсультантПлюс: примечание.

П. 70 ст. 217 применяется к доходам в виде выплат (вознаграждений), полученным в 2017, 2018 и 2019 гг. (ФЗ от 30.11.2016 N 401-ФЗ (в редакции от 27.11.2018)).

70) доходы в виде выплат (вознаграждений), полученных физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, от физических лиц за оказание им следующих услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд:

по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;

по репетиторству;

по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Законом субъекта Российской Федерации могут быть установлены также иные виды услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, доходы от оказания которых освобождаются от налогообложения в соответствии с настоящим пунктом.

Положения настоящего пункта распространяются на физических лиц, уведомивших налоговый орган в соответствии с пунктом 7.3 статьи 83 настоящего Кодекса и не привлекающих наемных работников для оказания указанных в настоящем пункте услуг;

(п. 70 введен Федеральным законом от 30.11.2016 N 401-ФЗ)

71) доходы в виде возмещения за счет средств компенсационного фонда, формируемого в соответствии с Федеральным законом от 29 июля 2017 года N 218-ФЗ "О публично-правовой компании по защите прав граждан - участников долевого строительства при несостоятельности (банкротстве) застройщиков и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации";

(п. 71 введен Федеральным законом от 27.11.2017 N 342-ФЗ)

72) доходы, полученные налогоплательщиками с 1 января 2015 года до 1 декабря 2017 года, при получении которых не был удержан налог налоговым агентом, сведения о которых представлены налоговым агентом в порядке, установленном пунктом 5 статьи 226 настоящего Кодекса, за исключением доходов:

в виде вознаграждений за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполнение работ, оказание услуг;

в виде дивидендов и процентов;

в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 настоящего Кодекса;

в натуральной форме, определяемых в соответствии со статьей 211 настоящего Кодекса, в том числе подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или индивидуальных предпринимателей;

в виде выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях;

(п. 72 введен Федеральным законом от 28.12.2017 N 436-ФЗ)

73) доходы в виде единовременной социальной выплаты для приобретения или строительства жилого помещения либо в виде жилого помещения, предоставляемого в собственность вместо указанной выплаты, полученные налогоплательщиком в случаях, предусмотренных Законом Российской Федерации от 26 июня 1992 года N 3132-1 "О статусе судей в Российской Федерации";

(п. 73 введен Федеральным законом от 30.10.2018 N 389-ФЗ)

74) доходы в денежной и натуральной формах, полученные в период по 31 декабря 2020 года включительно от UEFA (Union of European Football Associations), дочерних организаций UEFA, национальных футбольных ассоциаций, включая Российский футбольный союз, локальной организационной структуры, коммерческих партнеров UEFA, поставщиков товаров (работ, услуг) UEFA и вещателей UEFA, определенных Федеральным законом "О подготовке и проведении в Российской Федерации чемпионата мира по футболу FIFA 2018 года, Кубка конфедераций FIFA 2017 года, чемпионата Европы по футболу UEFA 2020 года и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", в виде выплат по трудовым договорам о выполнении работы, связанной с мероприятиями по подготовке и проведению в Российской Федерации чемпионата Европы по футболу UEFA 2020 года, предусмотренными указанным Федеральным законом, и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг), связанных с мероприятиями по подготовке и проведению в Российской Федерации чемпионата Европы по футболу UEFA 2020 года, предусмотренными указанным Федеральным законом;

(п. 74 введен Федеральным законом от 01.05.2019 N 101-ФЗ)

75) доходы в виде прибыли контролируемой иностранной компании, учитываемые при определении налоговой базы в 2019 году у налогоплательщика, являющегося контролирующим лицом такой контролируемой иностранной компании.

Доходы, указанные в настоящем пункте, освобождаются от налогообложения в случае, если налогоплательщик не признавался налоговым резидентом Российской Федерации по итогам налогового периода 2018 года.

(п. 75 введен Федеральным законом от 29.05.2019 N 111-ФЗ)

КонсультантПлюс: примечание.

Ст. 217 дополнена п. 76 - 80, которые применяются в отношении доходов физических лиц, полученных ими начиная с налогового периода 2019 года (ФЗ от 17.06.2019 N 147-ФЗ).

Да, можете сами поставить авто на учет, предоставьте все договора и документы на авто согласно Приказа Министерства внутренних дел Российской Федерации от 7 августа 2013 г. N 605 «Об утверждении Административного регламента Министерства внутренних дел Российской Федерации по предоставлению государственной услуги по регистрации автомототранспортных средств и прицепов к ним», утвержден Административный регламент Министерства внутренних дел Российской Федерации по предоставлению государственных услуг по регистрации автомототранспортных средств и прицепов к ним, а также внесены изменения в приказ МВД России от 24 ноября 2008 г. N 1001 «О порядке регистрации транспортных средств».

Заявления достаточно.

Приказ МВД РФ от 24 ноября 2008 г. N 1001 "О порядке регистрации транспортных средств" (с изменениями и дополнениями)

6. Изменение регистрационных данных осуществляется при изменении сведений, указанных в регистрационных документах, выдаваемых регистрационными подразделениями, или при возникновении необходимости внесения в указанные документы дополнительных сведений в соответствии с настоящими Правилами.

Изменение регистрационных данных о собственнике по совершенным сделкам, направленным на отчуждение в отношении зарегистрированных транспортных средств, осуществляется на основании заявления нового собственника.*(5)

При передаче третьим лицам права собственности на транспортные средства, полученные в порядке наследования, их промежуточная регистрация за

наследниками не требуется. Аналогичный порядок распространяется и в отношении транспортных средств, которые на момент вступления в наследство не были зарегистрированы в Госавтоинспекции.

Ранее присвоенные регистрационные знаки, соответствующие требованиям законодательства Российской Федерации, сохраняются за транспортным средством. Замена на транспортном средстве государственных регистрационных знаков осуществляется по заявлению нового владельца транспортного средства.

Правила регистрации автомототранспортных средств и прицепов к ним в Государственной инспекции безопасности дорожного движения Министерства внутренних дел Российской Федерации, утвержденные Приказом МВД России от 24.11.20089 г. № 1001, не содержат такого запрета.

Наличие договора с предыдущим собственником и договора, заключенного с Вами, а также ПТС позволяют поставить авто на учет.

ВАС БУДУТ ОБЯЗАНЫ ПОСТАВИТЬ НА УЧЕТ,Т.К. ВЫ ПРЕДСТАВИТЕ ДОГОВОР КУПЛИ-ПРОДАЖИ, НО Т.К. В ПТС ПРОДАВЕЦ НЕ ВПИСАН ЖЕЛАТЕЛЬНО ПРЕДОСТАВИТЬ И ДОГОВОР КУПЛИ-ПРОДАЖИ С ПРОДАВЦОМ, ВПИСАННЫМ В ПТС.

ДЛЯ РЕГИСТРАЦИИ ПОТРЕБУЮТСЯ

Заявление

Документ, удостоверяющий личность.

Документы, удостоверяющие право собственности на транспортное средство, номерной агрегат в соответствии с законодательством Российской Федерации

Документы на транспортное средство и номерные агрегаты.

Страховой полис обязательного страхования гражданской ответственности владельца транспортного средства в случаях, когда обязанность по страхованию гражданской ответственности установлена законодательством Российской Федерации.

Государственные регистрационные знаки транспортных средств или регистрационные знаки "ТРАНЗИТ" (если они выдавались), а также регистрационные документы и регистрационные номера государств регистрации транспортных средств, ввезенных на территорию Российской Федерации, в случаях, установленных настоящим Административным регламентом.

Приказ МВД России от 24.11.2008 N 1001 (ред. от 07.08.2013, с изм. от 06.03.2014) "О порядке регистрации транспортных средств" (вместе с "Правилами регистрации автомототранспортных средств и прицепов к ним в Государственной инспекции безопасности дорожного движения Министерства внутренних дел Российской Федерации", "Административным регламентом Министерства внутренних дел Российской Федерации исполнения государственной функции по регистрации автомототранспортных средств и прицепов к ним")

ПРИКАЗ

от 7 августа 2013 г. N 605

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ АДМИНИСТРАТИВНОГО РЕГЛАМЕНТА

МИНИСТЕРСТВА ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПО ПРЕДОСТАВЛЕНИЮ ГОСУДАРСТВЕННОЙ УСЛУГИ ПО РЕГИСТРАЦИИ

АВТОМОТОТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ И ПРИЦЕПОВ К НИМ

Перечень документов, представляемых заявителями.

15.1. Заявление, согласно приложению N 1 к Административному регламенту.

Допускается исключение из заявления отдельных блоков, сведения в которые при проведении заявляемых регистрационных действий не вносятся.

Заявления могут быть написаны (заполнены) от руки, машинописным способом, либо посредством электронных печатающих устройств, а также в электронной форме с помощью информационных ресурсов МВД России в сети Интернет или через Единый портал.

Заявление, направленное в электронной форме с использованием Единого портала, может быть подписано простой или усиленной электронной подписью, за исключением тех случаев, когда законодательством Российской Федерации предусматривается обязанность их подписания квалифицированной электронной подписью.

Заявление составляется в единственном экземпляре и подписывается заявителем.

15.2. Документ, удостоверяющий личность.

15.2.1. Граждане Российской Федерации предоставляют паспорт гражданина Российской Федерации .

--------------------------------

Далее - "паспорт".

При отсутствии в паспорте записей о регистрации по месту жительства представляют также документ, подтверждающий регистрацию по месту пребывания.

Если собственником транспортного средства является гражданин Российской Федерации, не достигший 14-летнего возраста, представляется свидетельство о его рождении.

15.2.2. Аккредитованные при Министерстве иностранных дел Российской Федерации сотрудники дипломатических представительств, консульских учреждений, международных (межгосударственных) организаций, почетные консулы, не являющиеся гражданами Российской Федерации, дополнительно представляют дипломатические или консульские карточки, выданные МИД России .

--------------------------------

Данное положение не распространяется на сотрудников консульских учреждений, возглавляемых почетными консульскими должностными лицами, не являющихся почетными консульскими должностными лицами.

Аккредитованный при МИД России административно-технический и обслуживающий персонал дипломатических представительств, консульских учреждений, за исключением консульских учреждений, возглавляемых почетными консульскими должностными лицами, сотрудников международных (межгосударственных) организаций, дополнительно представляет служебные карточки или удостоверения, выданные МИД России.

15.2.3. Иностранные граждане и лица без гражданства представляют:

временно пребывающие в Российской Федерации состоящие на учете по месту пребывания - паспорт иностранного гражданина либо иной документ, установленный законодательством Российской Федерации или признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина или лица без гражданства;

временно проживающие в Российской Федерации - паспорт иностранного гражданина либо иной документ, установленный законодательством Российской Федерации или признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина или лица без гражданства, с отметкой о разрешении на временное проживание или разрешение на временное проживание в виде документа установленной формы для лиц без гражданства, не имеющих документов, удостоверяющих личность;

постоянно проживающие в Российской Федерации - паспорт иностранного гражданина либо иной документ, установленный законодательством Российской Федерации или признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина или лица без гражданства, и вид на жительство иностранного гражданина или вид на жительство лица без гражданства.

Документы, подтверждающие регистрацию по месту жительства или по месту пребывания.

15.3. В предусмотренных законодательством Российской Федерации случаях представляется доверенность, договор, либо иной документ, удостоверяющий полномочия заявителя на представление интересов владельца транспортного средства.

Доверенность, выданная иностранным юридическим лицом, принимается с отметкой о легализации консульским учреждением Российской Федерации либо проставленным апостилем, если освобождение от этих процедур не предусмотрено международными договорами Российской Федерации, с переводом на русский язык, заверенным в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

15.4. Документы на транспортное средство и номерные агрегаты.

15.4.1. Документы на транспортное средство:

паспорт транспортного средства;

регистрационный документ, подтверждающий государственную регистрацию транспортного средства и присвоение ему государственного регистрационного знака (а также выдававшиеся ранее свидетельства о регистрации транспортных средств, технические паспорта (технические талоны) транспортных средств);

свидетельство о безопасности конструкции транспортного средства для транспортного средства , изготовленного в Российской Федерации в условиях серийного производства, в конструкцию которого в индивидуальном порядке были внесены изменения до выпуска в обращение, или изготовленного в Российской Федерации в индивидуальном порядке из сборочного комплекта либо являющегося результатом индивидуального технического творчества, или выпускаемого в обращение из числа ранее поставленных по государственному оборонному заказу.

--------------------------------

Постановление Правительства Российской Федерации от 10 сентября 2009 г. N 720 "Об утверждении технического регламента о безопасности колесных транспортных средств".

15.4.2. Документы на номерные агрегаты:

документы с отметками таможенных органов о выпуске номерных агрегатов в обращение на таможенной территории Таможенного союза;

документы (свидетельства) на высвободившиеся номерные агрегаты, выданные регистрационными подразделениями.

15.5. Документы, удостоверяющие право собственности на транспортное средство, номерной агрегат в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В представляемых для совершения административных действий документах, удостоверяющих право собственности на транспортные средства, номерные агрегаты, должны содержаться: дата и место их составления, предмет и условия сделки (решения государственного органа), стоимость транспортного средства (при наличии), для физического лица - фамилия, имя, отчество (при наличии), адрес места жительства, паспортные данные, для юридического лица - ИНН, полное наименование, юридический адрес, подписи сторон (если наличие подписей предусмотрено формой документа), идентификационные данные транспортного средства, а также серия, номер, дата выдачи паспорта транспортного средства и (или) регистрационного документа и (или) регистрационного знака (при их наличии), если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации.

К документам, удостоверяющим право собственности на транспортные средства, номерные агрегаты относятся:

заключенный в установленном порядке договор (купли-продажи, мены, дарения и другие договоры в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации), удостоверяющий право собственности на транспортное средство, номерной агрегат;

документы, выдаваемые органами социальной защиты населения о выделении транспортных средств инвалидам либо об изменении права собственности на такие транспортные средства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

решения судов, судебные приказы, постановления органов принудительного исполнения судебных актов;

выписки из передаточных актов (касающиеся транспортных средств) при слиянии юридических лиц, присоединении юридического лица к другому юридическому лицу или преобразовании юридического лица одного вида в юридическое лицо другого вида (изменении организационно-правовой формы);

выписки из разделительного баланса (касающиеся транспортных средств) при разделении юридического лица либо при выделении из состава юридического лица одного или нескольких юридических лиц в соответствии со статьями 57, 58 Гражданского кодекса Российской Федерации;

свидетельства о праве на наследство;

заверенная выписка (копия) протокола тиражной комиссии, или правил проведения лотереи и акт передачи транспортного средства, полученного собственником в качестве выигрыша, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации;

иные документы, удостоверяющие право собственности на транспортные средства, номерные агрегаты в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Для транспортных средств и номерных агрегатов, высвобождаемых из воинских частей, дополнительно представляются копия договора с уполномоченными органами военного управления, а также счет-наряд или акт приема-передачи объекта основных средств , а также при отсутствии паспорта транспортного средства представляется свидетельство о безопасности конструкции транспортного средства.

--------------------------------

Унифицированная форма N ОС-1, утвержденная постановлением Госкомстата России от 21 января 2003 г. N 7 (не нуждается в государственной регистрации, письмо Минюста России от 27 февраля 2003 г. N 07/1891-ЮД).

Для транспортных средств и номерных агрегатов, реализуемых торговыми организациями на основании договоров с уполномоченными органами военного управления, дополнительно представляются документы, подтверждающие право собственности на транспортные средства и номерные агрегаты, в которых указываются дата и номер (при его наличии) вышеуказанного договора, а при наличии паспорта транспортного средства - также его серия, номер и дата выдачи.

Для транспортных средств, поставляемых в рамках государственных или муниципальных контрактов, представляются акты приема-передачи транспортных средств от организаций-поставщиков к конечным получателям. При этом в паспортах транспортных средств, передаваемых конечным получателям, в графе "Документ на право собственности" должны указываться номер и дата государственного или муниципального контракта.

Для регистрации транспортных средств, получаемых юридическими лицами на правах хозяйственного ведения или оперативного управления представляются распорядительные документы субъекта Российской Федерации или муниципальных образований о закреплении транспортных средств за государственным или муниципальным унитарным предприятием, которым указанные транспортные средства передаются на правах хозяйственного ведения, или казенному предприятию или учреждению, которым они передаются на правах оперативного управления.

15.6. Страховой полис обязательного страхования гражданской ответственности владельца транспортного средства в случаях, когда обязанность по страхованию гражданской ответственности установлена законодательством Российской Федерации.

15.7. Государственные регистрационные знаки транспортных средств или регистрационные знаки "ТРАНЗИТ" (если они выдавались), а также регистрационные документы и регистрационные номера государств регистрации транспортных средств, ввезенных на территорию Российской Федерации, в случаях, установленных настоящим Административным регламентом.

15.8. Свидетельство о соответствии транспортного средства с внесенными в его конструкцию изменениями требованиям безопасности в случаях изменения регистрационных данных в связи с изменением конструкции транспортного средства.

При проведении регистрационных действий с транспортными средствами, в конструкцию которых внесены изменения, дающие возможность их последующего использования водителями с нарушением функций опорно-двигательного аппарата, данные свидетельства выдаются регистрационным подразделением.

15.9. Если транспортные средства не зарегистрированы за лизингодателем, дополнительно представляются:

документы, удостоверяющие право собственности лизингодателя на транспортные средства;

документы с отметками таможенных органов о выпуске временно ввезенных транспортных средств и регистрационные знаки, выданные на зарегистрированные в других государствах транспортные средства;

документы, предусмотренные подпунктом 17.3 Административного регламента , в случае регистрации на ограниченный срок транспортных средств за лизингополучателем по месту нахождения его обособленного подразделения, (филиала, представительства) ;

--------------------------------

Документы, которые заявитель вправе представить по собственной инициативе.

Далее - также "обособленные подразделения".

приказ (распоряжение) юридического лица о наделении обособленного подразделения транспортными средствами, в том числе приобретаемыми обособленными подразделениями юридического лица на основании доверенности для юридического лица, и (или) приказ (распоряжение) филиала при условии наличия соответствующих полномочий, зафиксированных в положении о филиале, утвержденном юридическим лицом (для обособленных подразделений российских юридических лиц).

16. Не принимаются к совершению административных действий документы, исполненные карандашом или имеющие подчистки либо приписки, зачеркнутые слова, а также незаверенные исправления.

Текст документов должен быть написан ясно и четко. Фамилии, имена и отчества физических лиц должны быть написаны полностью, а наименования (фирменные наименования) юридических лиц - без сокращений.

Копии представляемых для совершения административных действий документов, а также регистрационных и иных выдаваемых регистрационными подразделениями документов не могут служить заменой подлинников, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

"Изменение регистрационных данных о собственнике по совершенным сделкам, направленным на отчуждение в отношении зарегистрированных транспортных средств, осуществляется на основании заявления нового собственника" указывают Правила регистрации автомототранспортных средств и прицепов к ним в государственной инспекции безопасности дорожного движения Министерства внутренних дел Российской Федерации.

Достаточно предъявить оба договора по отчуждению ТС.

Уважаемый Алексей !

При покупке дорогостоящих товаров, вещей (автомобилей, недвижимости, земли и т.д.) рискует в первую очередь не продавец, а покупатель, рискует он своими деньгами при оформлении ненадлежащем образом или не оформлении вообще договора купли-продажи.

На практике часто граждане в нашем государстве - РФ покупают автомобили без надлежащего оформления в письменном виде договора купли-продажи.

Так, статьей 158 Гражданского кодекса РФ, далее ГК, определены формы сделок

1. Сделки совершаются устно или в письменной форме (простой или нотариальной).

2. Сделка, которая может быть совершена устно, считается совершенной и в том случае, когда из поведения лица явствует его воля совершить сделку.

3. Молчание признается выражением воли совершить сделку в случаях, предусмотренных законом или соглашением сторон.

Статьей 161 ГК определены сделки, совершаемые в простой письменной форме

1. Должны совершаться в простой письменной форме, за исключением сделок, требующих нотариального удостоверения:

1) сделки юридических лиц между собой и с гражданами;

2) сделки граждан между собой на сумму, превышающую не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случаях, предусмотренных законом, - независимо от суммы сделки.

2. Соблюдение простой письменной формы не требуется для сделок, которые в соответствии со статьей 159 настоящего Кодекса могут быть совершены устно.

1 МРОТ = 5554 руб. 10МРОТ = 55 540 р. (5554 р. х 10 ).

Кроме того, этот автомобиль мог быть продан и не раз супругом без письменного согласия другого супруга, который в течении года согласно статьи 35 Семейного кодекса РФ (далее СК) после продажи автомобиля без его согласия имеет право признать в суде сделку недействительной.

Статья 35 СК. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов

1. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов осуществляются по обоюдному согласию супругов.

2. При совершении одним из супругов сделки по распоряжению общим имуществом супругов предполагается, что он действует с согласия другого супруга.

Сделка, совершенная одним из супругов по распоряжению общим имуществом супругов, может быть признана судом недействительной по мотивам отсутствия согласия другого супруга только по его требованию и только в случаях, если доказано, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать о несогласии другого супруга на совершение данной сделки.

3. Для совершения одним из супругов сделки по распоряжению недвижимостью и сделки, требующей нотариального удостоверения и (или) регистрации в установленном законом порядке, необходимо получить нотариально удостоверенное согласие другого супруга.

Супруг, чье нотариально удостоверенное согласие на совершение указанной сделки не было получено, вправе требовать признания сделки недействительной в судебном порядке в течение года со дня, когда он узнал или должен был узнать о совершении данной сделки.

Также этот автомобиль мог быть в Залоге у Банка, на него мог быть наложен уже арест, поэтому "продавец" автомобиля не хотел или уже не мог оформить его надлежащим образом на себя.

В итоге чем Вы можете рисковать в указанном случае ?

Конечно деньгами своими !

Статьей 162 ГК определены последствия несоблюдения простой письменной формы сделки

1. Несоблюдение простой письменной формы сделки лишает стороны права в случае спора ссылаться в подтверждение сделки и ее условий на свидетельские показания, но не лишает их права приводить письменные и другие доказательства.

2. В случаях, прямо указанных в законе или в соглашении сторон, несоблюдение простой письменной формы сделки влечет ее недействительность.

3. Несоблюдение простой письменной формы внешнеэкономической сделки влечет недействительность сделки.

Статья 166. Оспоримые и ничтожные сделки

1. Сделка недействительна по основаниям, установленным настоящим Кодексом, в силу признания ее таковой судом (оспоримая сделка) либо независимо от такого признания (ничтожная сделка).

2. Требование о признании оспоримой сделки недействительной может быть предъявлено лицами, указанными в настоящем Кодексе.

Требование о применении последствий недействительности ничтожной сделки может быть предъявлено любым заинтересованным лицом. Суд вправе применить такие последствия по собственной инициативе.

Статья 167. Общие положения о последствиях недействительности сделки

1. Недействительная сделка не влечет юридических последствий, за исключением тех, которые связаны с ее недействительностью, и недействительна с момента ее совершения.

2. При недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке, а в случае невозможности возвратить полученное в натуре (в том числе тогда, когда полученное выражается в пользовании имуществом, выполненной работе или предоставленной услуге) возместить его стоимость в деньгах - если иные последствия недействительности сделки не предусмотрены законом.

3. Если из содержания оспоримой сделки вытекает, что она может быть лишь прекращена на будущее время, суд, признавая сделку недействительной, прекращает ее действие на будущее время.

Если Вы заплатите деньги этому "продавцу" за приобретенный у него автомобиль, на который у него фактически еще не были оформлены надлежащим образом документы на право собственности этим автомобилем, а потом эта сделка судом будет признана недействительной, то вернуть свои деньги Вам даже на основании решения суда будет проблематично.

Знать свои права и обязанности - это хорошо, но лучше уметь на практике пользоваться ими с пользой для себя, а не наоборот. В этом и может помочь разобраться конкретный юрист на основании полной информации по конкретному юридическому вопросу или по существующей проблеме.

Удачи Вам.

В принципе никаких рисков у Вас нет. Приказ МВД РФ от 24 ноября 2008 г. N 1001 "О порядке регистрации транспортных средств" не предусматривает какое-либо ограничение в регистрации, если в ПТС не был внесен прежний владелец. Он вполне мог ездить по генеральной доверенности.

Спасибо за ответы. Хотел уточнить, что наряду с постановкой на учет меня волнует проблема того, что собственник может оказаться недееспособным, либо ДКП между ним и продавцом мог быть составлен без участия собственника, и через некоторое время собственник пожелает истребовать авто наза