Уменьшение налога УСН
199₽ VIP
Поясните ситуацию: Как уменьшить налог ИП с уменьшением усн на страховые взносы за 2023 год? Я за год внес 45842 рублей страховых взносов. Мой налог за год составляет 14100 рублей. Какую сумму мне платить с учетом уменьшения?
Индивидуальные предприниматели (ИП), применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), могут уменьшить сумму налога на уплаченные страховые взносы.
Расчет суммы уменьшения налога
Сумма уменьшения налога рассчитывается по формуле:
Сумма уменьшения = Страховые взносы * Ставка УСН
Где:
Страховые взносы - сумма уплаченных страховых взносов за год (в вашем случае 45842 рубля).
Ставка УСН - ставка налога, установленная для вашего вида деятельности (обычно 6% или 15%).
В вашем случае:
Сумма уменьшения = 45842 руб. * 6% = 2750,52 руб.
Расчет суммы налога к уплате
Сумма налога к уплате рассчитывается по формуле:
Налог к уплате = Налог до уменьшения - Сумма уменьшения
Где:
Налог до уменьшения - сумма налога, рассчитанная без учета уменьшения (в вашем случае 14100 рублей).
Сумма уменьшения - сумма уменьшения налога, рассчитанная по формуле выше.
В вашем случае:
Налог к уплате = 14100 руб. - 2750,52 руб. = 11349,48 руб.
Ссылка на закон
Статья 346.21 Налогового кодекса РФ:
"При применении упрощенной системы налогообложения налогоплательщик вправе уменьшить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 346.18 настоящего Кодекса, на сумму страховых взносов, уплаченных в соответствии с законодательством Российской Федерации о пенсионном страховании, медицинском страховании, а также взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в части, подлежащей уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации, за налоговый (отчетный) период."
Спросить
Таким образом, формула авансового или налогового платежа к уплате упрощенца будет включать уменьшение налога по УСН на страховые взносы и выглядеть так:
Аванс/Налог УСН = Доход × Ставка – Сумма вычетов – Уже сделанные авансы за предыдущие отч. периоды.
Уменьшение налога УСН «доходы» ИП без работников делает только с себя в фиксированной минимальной сумме в полном объеме:
на ОПС и ОМС предпринимателем за себя — 45 842 за 2023 год (43 211 руб. за 2022 год , 40 874 руб. за 2020 и за 2021 год, 36 238 руб. за 2019 год, 32 385 руб. за 2018 год). С 2023 года уплата страховых взносов происходит без распределения по фондам;
на ОПС за себя в размере 1% от дохода — больше 300 000 руб.
Аванс и налог при УСН можно уменьшать на фиксированные взносы ИП за себя в том периоде, в котором они ПОДЛЕЖАТ уплате, а не в том, когда фактически уплачены.
При применении упрощенной системы налогообложения налогоплательщик вправе уменьшить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 346.18 настоящего Кодекса, на сумму страховых взносов, уплаченных в соответствии с законодательством РФ о пенсионном страховании, медицинском страховании, а также взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в части, подлежащей уплате в соответствии с законодательством РФ, за налоговый (отчетный) период.
- см. Федеральный закон от 31.07.2022 № 389-ФЗ, ст. 346.21 НК РФ
Спросить
Какие существуют налогооблажения для ИП?
Что подразумевается под упрощенным налогом (упрошенка)?
ИП на УСН без сотрудников. Плачу взносы ежеквартально. Налог УСН тоже поквартально уменьшив его на сумму оплаченных взносов. Также плачу поквартально взносы 1% с превышающей 300 тыс. руб. дохода. ВОПРОС: позволяет ли уплата дополнительного взноса в течение года уменьшать авансы по налогу УСН в течение года или итоговый налог УСН за 2014 год?
Я являлась учредителем и ГД в одном лице. В конце 2013 года я продала свое ООО. Кто должен оплачивать налог УСН? Я или новый учредитель (директор)
ИП находится на УСН. Какие взносы ежемесячно проплачивает ИП за работника? Заранее спасибо.
У меня возникла переплата по налогу УСН за период 2008 - 2010 г.г.. Для меня сумма приличная. О переплате я узнала только в 2014 г., налоговая меня не уведомила. Я написала в налоговой заявление на возврат, но мне отказали за истечением срока давности, хотя в акте сверки эта сумма указана. Правормерно ли мне отказали? И если нет то что мне делать? Заранее благодарна.
В книге КУДИР на страницах 2-3, разделов ДОХОДЫ и РАСХОДЫ, при налоге УСН ДОХОДЫ 6% как правильно записать все доходы при налоге УСН ДОХОДЫ 6%? Все наличные платежи и безналичные платежи по картам (по терминалу ЭКВАЙРИНГ), оплаты за товар покупателей, у нас проходят по чекам с наименованиями товаров и указанием в чеке способа оплаты (наличный расчет или безналичный расчет по картам через терминал ЭКВАЙРИНГ) через онлайн-кассу. При закрытии смены на онлайн-кассе в зед-отчете закрытия смены написана общая сумма покупок по налогу, и в этом зед-отчете закрытия смены написано подробно сколько было наличных платежей по кассе и сколько безналичных платежей по картам терминала ЭКВАЙРИНГА.
Как правильно заполнить раздел ДОХОДЫ И РАСХОДЫ в книге КУДИР:
- нужно записывать 1 строкой в разделе ДОХОДЫ и РАСХОДЫ книги КУДИР, общую сумму платежей (наличной оплаты по кассе и безналичной оплаты по картам через ЭКВАЙРИНГ) в зед-отчете закрытия кассовой смены независимо от того что в этом отчете написаны 2 вида оплаты: наличных платежей по кассе и безналичных платежей по терминалу ЭКВАЙРИНГ?
- Или нужно в разделе ДОХОДЫ и РАСХОДЫ книги КУДИР записывать 2 строками по отдельности из зед-отчета закрытия кассовой смены, каждый вид оплаты (наличной оплаты по кассе и безналичной оплаты по картам через ЭКВАЙРИНГ)?
Как прописать в агентском договоре коммунальные услуги чтобы не облагались налогом УСН? Договора с ресурсоснабжающими организациями заключены раньше.
Надо ли платить налог на УСН 6%. СНТ находилось в стадии банкротства из-за долгов перед ресурс никами, из-за неоплаты членских взносов. КУ с торгов продал электрические сети, принадлежавшие СНТ, и полученными д/с оплатил долги ресурсоснабжающим организациям. Банкротство прекращено, СНТ вернулось в статус действующего. Нужно ли платить налог УСН 6% с продажи электросетей?
ИФНС вынесло решение по результатам проверки о доначислении налога УСН. Срок подачи апелляционной жалобы 30 дней. Если 30-й день выпадает на выходной - последний день подачи считается первый рабочий день (понедельник)?
Какое налогообложение подходит для производство поп корна? То есть приготовил сразу продал, приготовил продал (у меня не завод, производство только в названии). Я арендовал площадь, выбрал вмененное налогообложение, я непонимаю зачем мне навязывают лишний налог (как я думаю) УСН 15%?За что?
PS на фирме интересовался, Новосибирск, Казахстан, все работают по вменёнке (Розничная продажа в полатках и нарынках или в неспециальных зданиях?
Что мне делать?
Я предприниматель на УСН 6%, вопрос: сроки, размеры, реквизиты уплаты налогов.
Из общества выходит участник, после расчета действительной стоимости было решено выплатить действительную стоимость, которая равна 759 525 рублей 20 коп., по согласию было выплачено деньгами в размере 665 442 рубль 00 коп и было передано транспортное средства стоимостью 94 083 рубля 20 коп. Является ли стоимость транспортного средства, доходом который включается в базу для исчисления налога для ООО на "УСН доходы"?
Огранизация на УСН Доходы, за год начисление налога по УСН уменьшается на уплаченные взносы ПФ и ФСС.
Входят ли взносы по травматизму (НС и ПЗ) в уменьшение налога по УСН.
Спасибо.
Я сдаю квартиру в аренду и выплачиваю 6 процентов налог УСН по ИП сейчас хочу продать квартиру нужно ли мне закрывать ИП или этого не требуется.
Я являюсь ИП.Владею недвижимостью с прилегающим земельным участком, приобретенными в 2011 году. Помещение использовалось в предпринимательской деятельности на УСН 6%. Намереваюсь продать в 2017 году за 1 млн. рублей. Кадастровая стоимость в 2 раза выше. Будет ли сумма налога УСН как то привязана к кадастровой стоимости, или только 6% с 3 млн. рублей.
Заранее спасибо. Людмила.
