Что будет, если валютному резиденту не сообщать о своих зарубежных счетах налоговикам

Федеральная налоговая служба сообщает об упрощении порядка уведомления о счетах за рубежом для резидентов.

Новое в законе

В настоящее время резиденты Российской Федерации могут в упрощенном порядке уведомлять налоговые органы о счетах, открытых за рубежом.

Согласно Приказу ФНС России от 28 августа 2018 года № ММВ-7-14/507@, утверждены новые формы и способы подачи уведомлений. Если у резидента на территории Российской Федерации нет места жительства и недвижимого имущества, то они могут направить уведомление в налоговый орган по своему выбору.

С помощью новой формы физлица смогут уведомлять инспекцию о совместных счетах, открытых в банках за рубежом. Уведомления предоставляются в инспекцию не только лично или по почте, но и в электронной форме через Личный кабинет налогоплательщика.

Валютным резидентом считается лицо с российским гражданством, кроме тех, кто не приезжал в Россию больше 365 дней. Визит в Россию всего на день автоматом делает гражданина валютным резидентом, и у него появляется обязанность отчитаться о своих зарубежных счетах.

В аналитической статье от 18 мая 2016 года, опубликованной на страницах Электронного периодического издания «Ведомости», приведены все риски и последствия обнаружения зарубежных счетов резидентов.

Федеральная налоговая служба России подписала многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 года. Подписание прошло 12 мая 2016 года в рамках форума ОЭСР по налоговому администрированию в Пекине. К системе обмена информацией Россия присоединится в 2018 году.

Россия будет получать сведения о зарубежных счетах российских налоговых резидентов от иностранных налоговых органов. Автоматический обмен вскроет информацию о личных счетах российских граждан, открытых в иностранных банках. Одновременно с этим, может выясниться, что суммы, поступавшие в прошлом на такие счета, налоговые органы могут расценить как доходы, которые подлежали налогообложению.

Что будет за нарушение

За нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования (КоАП РФ Статья 15.25.) предусмотрена административная ответственность:

1) Представление резидентом в налоговый орган с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, влечет наложение административного штрафа:

• на граждан в размере от 1000 до 1500 рублей;
• на должностных лиц – от 5000 до 10 000 рублей;
• на юридических лиц – от 50 000 до 100 000 рублей.

2) Непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, влечет наложение административного штрафа:

• на граждан в размере от 4000 до 5000 рублей;
• на должностных лиц – от 40 000 до 50 000 рублей;
• на юридических лиц – от 800 тыс. до 1 млн рублей.

Россия сможет получить данные о финансовых счетах налогоплательщиков из 80 стран.