Налоговый вычет на детей: нюансы, которые важно знать родителям и не только

Этот вычет представляет собой законную возможность сэкономить при выплате НДФЛ. Данная статья расскажет вам более детально об этой процедуре, а также о социальном вычете на обучение детей, который используется значительно реже.

Кто имеет право на вычет?

Родители (приемные родители), их супруги; разведенные родители или никогда не состоявшие в браке, но воспитывающие ребенка; опекуны и попечители.

При этом каждый из родителей может получить такой вычет. Законной будет и обратная ситуация: родитель отказывается от вычета, тогда второй родитель имеет право на удвоенный вычет.

На какой размер вычета может рассчитывать родитель?

Все зависит от того, какой это ребенок по счету:

• за 1-го и 2-го ребенка вычет на каждого составит 1400 рублей;
• за 3-го и каждого следующего – 3000 рублей;
• за ребенка-инвалида до 18 лет (до 24 лет для инвалидов 1-й и 2-й групп при обучении по очной форме) – 12 000 рублей + сумма по счету ребенка в семье. Например, за 1-го ребенка-инвалида вычет составит 12 000 рублей + 1400 рублей;
• за ребенка-инвалида до 18 лет (до 24 лет для инвалидов 1-й и 2-й групп при обучении по очной форме), воспитываемого усыновителем, опекуном или попечителем, – 6000 рублей + сумма по счету ребенка в приемной семье.

Когда можно получить вычет?

Исчисление происходит ежемесячно в течение года, пока зарплата работника не достигнет суммарно по нарастанию 350 000 рублей. Вычет можно получать с момента рождения малыша или усыновления. Право теряется, когда ребенку исполняется 18 лет (24 года при продолжении обучения очно), с момента заключения брака ребенком или при расторжении договора о приеме ребенка в семью.

Кто производит вычет?

За вас налоговый вычет должен производить налоговый агент – ваш работодатель. Если он этого не делает, то следует обратиться к нему в течение 1 года, иначе придется идти в налоговую инспекцию по месту жительства и готовить пакет документов:

• декларации по форме 3-НДФЛ и 2-НДФЛ с места работы;
• копии 1-й и 2-й страниц паспорта;
• копии документов, дающих право на вычет: например, свидетельства о рождении ребенка, свидетельства об усыновлении, свидетельства о регистрации брака и т. д.;
• заявление о перечислении излишне удержанного налога;
• само заявление на налоговый вычет.

Не забудьте о сроках: подать документы необходимо до 30 апреля! Учитывая необходимость оформления большого числа документов при подаче в налоговую инспекцию, советую вам вовремя обращаться к работодателю за вычетом. Вы сэкономите массу времени и сил.

Пример применения вычета

Зарплата до вычета НДФЛ = 35 000 рублей и имеется 2 ребенка => НДФЛ = (35 000 – 2800) х 13 % = 4186 => Зарплата на руки = 35 000 – 4186 = 30 814 рублей

Та же ситуация без вычета:

НДФЛ = 35 000 х 13 % = 4550 => Зарплата на руки = 35 000 – 4550 = 30 450 рублей

Помимо налогового вычета на детей, другим законным способом сэкономить при уплате НДФЛ является социальный вычет на образование. Его можно применить в отношении и собственного образования, но рассмотрим ситуацию, когда право на вычет используется в отношении детей.

В отношении кого можно получить вычет?

• Детей до 18 лет по очной форме обучения;
• детей до 24 лет, обучающихся по очной форме обучения.

Каким должно быть это обучение?

Очная форма обучения в школах, детсадах, школах дополнительного образования, независимо от формы собственности (государственные или частные) и независимо от того, российские это образовательные учреждения или нет. Но они все должны иметь лицензию или иной соответствующий документ.

Какова сумма вычета?

Максимальная сумма расходов на обучение на одного ребенка равна 50 000 рублей.

Например, Лебедев оплатил обучение дочери Кати в колледже в размере 70 000 рублей. Его зарплата за год составила 200 000 рублей.

Заплаченный им НДФЛ = 26 000 рублей (200 000 х 13 %). Следовательно, он может применить вычет за обучение Кати в максимальном размере: 50 000 х 13 % = 6500, так как сумма заплаченного им налога > суммы вычета.

Как подать заявление на вычет?

Это можно сделать в налоговой инспекции, предоставив те же формы НДФЛ или же написав заявление работодателю. Не забудьте подготовить справку о расходах на обучение из учреждения!

Надеюсь, вам понравилась эта статья! Подписывайтесь и оставляйте комментарии. Буду рада ответить на ваши вопросы!