Налоговый вычет за лечение (возврат НДФЛ)

Как получить налоговый вычет за лечение, один из популярных вопросов. В этой статье, я расскажу об этом.

Налоговый вычет за лечение

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов, может получить физлицо, оплатившее:

-медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее - члены семьи);

-назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;

-страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.

Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Условием включения, в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС, является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг.

Заявитель оплачивал собственное лечение или своего родственника первой кровной линии:

-Супруг (а);

-Родители;

Несовершеннолетние дети, в том числе и усыновленные или находящиеся под опекой, на попечении;

Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201 "Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета" (с изменениями и дополнениями) указывает, за какое лечение можно получить налоговый вычет:

-Реабилитация;

-Пластическая операция;

-Услуги диагностики;

-Операции по пересадке органов;

-Хирургические вмешательства по исправлению патологий или врожденных аномалий;

-Диализ;

-ЭКО и иные манипуляции по восстановлению репродуктивной функции;

-Протезирование;

-Стоматологические услуги;

-Дорогостоящее лечение;

-Просветительские услуги по санитарии;

-Услуги санаторно-курортного лечения;

-Полис ДМС.

Подлежащая компенсации медицинская манипуляция может быть оказана при:

-Частной клинике;

-Поликлинике;

-Медицинском стационаре, больнице;

-Учреждении по проведению медицинской экспертизы;

-Выезде скорой помощи.

Документы, подтверждающие право налогоплательщика, на получение социального вычета

Оплата лечения:

-договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;

-справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;

-лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

Дорогостоящие виды лечения:

-договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;

-справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;

-лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

Приобретение медикаментов:

-рецептурный бланк по установленной форме;

-платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)

Страховые взносы по договору ДМС:

-договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;

-копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;

-платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)

При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

Получение вычета в налоговом органе

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение или приобретение медикаментов, необходимо сделать, следующее:

-Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

-Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

-Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговую.

Получение вычета у работодателя

Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю

Для этого, необходимо:

-Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

-Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов.

-По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

-Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю

Заключение

120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

По дорогостоящим видам лечения, сумма налогового вычета принимается в размере, фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

Подать налоговую декларацию, Вы можете через сервис-«Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

Ознакомится можете в статье-Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ онлайн! Имущественный и социальный вычет Подробнее ➤