Электронные кошельки берут под контроль

Банки с 1 апреля будут автоматически уведомлять ФНС об открытии россиянами персонифицированных электронных кошельков, а также об операциях по ним при налоговой проверке. До сих пор такой порядок действовал для банковских счетов.

Банки начнут передавать в Федеральную налоговую службу (ФНС) информацию об открытии и закрытии физическими лицами электронных кошельков («Яндекс. Деньги», «QIWI Кошелек», WebMoney, PayPal и других сервисов). Соответствующие изменения в Налоговый кодекс вступили в силу с 1 апреля 2020 года.

Норма будет действовать в отношении персонифицированных электронных кошельков как с полной, так и с упрощенной идентификацией держателя. У сервисов электронных кошельков есть свой расчетный банк, на который возлагается эта функция.

Банки уже в обязательном порядке предоставляют в налоговую сведения об открытии или закрытии банковских счетов юридических и физических лиц, а также об изменении их реквизитов, напоминает партнер юридического бюро «Замоскворечье» Дмитрий Шевченко. Налоговая может запрашивать и информацию о движениях денежных средств и остатках на счете в рамках налоговой проверки физлица или его контрагента по согласованию с руководителем регионального УФНС или его заместителя.

По материалам РБК https://www.rbc.ru/finances/01/04/2020/5e834c079a79475db11e1698?utm_source=yxnews&utm_medium=desktop&utm_referrer=https%3A%2F%2Fyandex.ru%2Fnews

Мнение юриста:

1. Уведомительный порядок открытия счетов, в том числе электронных кошельков, а также счетов на выдачу микрозаймов, теперь является обязательным для банков.

2. Налоговая в автоматическом режиме будет располагать сведениями о наличии счетов граждан в банках, а это значит, что судебные приставы в течение 1 рабочего дня смогут узнавать о таких счетах путем задействованных сервисов с налоговыми органами в режиме он-лайн. То есть должникам следует знать, что в течение 3-4 рабочих дней после получения от ИФНС сведений о наличии электронных кошельков или открытых в банках счетах для зачисления микрозаймов приставы вправе заблокировать и списать деньги, даже если они получены в качестве займа, для исполнения судебных решений по возбужденным исполнительным производствам.

3. Информацию о наличии или движении денег по счетам банк вправе выдать по запросу налогового органа только с письменной резолюцией руководителя ИФНС или его заместителя. Следует помнить, что подписанный руководителем ИФНС запрос юридически квалифицируется как решение должностного лица, которое можно обжаловать в судебном порядке на основе положений Кодекса РФ об административном производстве.