С 1 июля налоговая начнёт «шерстить» счета граждан для выявления неучтенных доходов? Что нужно знать

Здравствуйте, уважаемые читатели! В СМИ появилась информация, что с 1 июля налоговая получает контроль над счетами россиян и будет списывать НДФЛ при переводе денег с карты одного физического лица другому.

Контроль за счетами граждан с 1 июля: с чем связано и что нужно знать?

Информация о контроле налоговой за счетами физических лиц появилась в связи с внесенными с 1 июля изменениями в статью 86 НК, которая дает налоговой службе широкие полномочия по блокировке счетов.

Сегодня почти каждый человек имеет онлайн-банк и регулярно переводит и получает деньги от членов семьи и просто знакомых: например, один человек заплатил за совместный обед с коллегами, а остальные сбросили на его карту свою долю.

Что изменится с 1 июля: начнёт ли налоговая инспекции «шерстить» счета граждан для выявления неучтенных доходов и доначислять НДФЛ?

Изменения статьи 86 НК обязывают банки в течение трех дней с момента получения запроса от налоговиков предоставлять им отчеты о наличии счетов, вкладов или депозитах клиента, выписки по операциям на счетах, а также справки об остатках и переводах электронных денежных средств.

Если на карте гражданина будут обнаружены денежные средства, происхождения которых следует пояснить, то налоговая служба может пригласить его для выяснения обстоятельств.

Конечно, это не значит, что «прессовать» начнут всех подряд. Пока подобные запросы налоговая служба может делать в 2 случаях:

• в ходе камеральной проверки согласно статье 88 НК,

• в случае истребования документов или сведений в рамках статьи 93.1 НК.

Под прямой контроль за денежными переводами в первую очередь попадут индивидуальные предприниматели.

Могут ли налоговики подозревали обычных физических лиц и допрашивать их на предмет происхождения поступающих им на карты средств?

Пока случаи, когда инспекторы требуют пояснить повседневные переводы обычных граждан – довольно редки. Численность районной инспекции не позволяет проверять банковские счета всех без исключения плательщиков, которые состоят на учете в ИФНС. Чтобы заинтересовать налоговиков нужно каким-то образом «засветиться», например, регулярно получать на свой счет переводы от индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Такие переводы налоговая служба расценивает как обналичку или нетрудовой доход.

Обращают ли налоговые работники внимание на поступившие на счет крупные суммы?

Налоговая служба обращает внимание на крупные суммы переводов и может потребовать свои законные 13 процентов. Гражданину придётся доказывать, что крупная сумма не относится к доходу, а например, является подарком, а следовательно, не облагается НДФЛ (п. 18.1 ст. 217 НК). Однако, гражданину могут не поверить на слово, потребуется подтвердить свои слова документами, например, предоставить договор дарения на эту сумму. Совсем недавно Минфин разъяснил, что переводы на личный счет — не повод платить НДФЛ, если деньги пришли даром (письмо от 28.04.2021 № 03-04-05/32869).

На счёт пришли деньги от родственника

Очень частая ситуация: отец семейства переводит себе на счёт деньги со счета ИП-жены, имеющей другую фамилию. Данное перечисление может выглядеть, как перевод индивидуального предпринимателя на счет другого физлица. Придётся пояснить, что это жена сделала подарок мужу. Денежные переводы в виде подарков не облагаются НДФЛ (п. 18.1 ст. 217 НК).

Причем, как подчеркнул Минфин в письме от 31.05.2021 № 03-04-07/41782, не имеет значения, являются ли даритель и одаряемый родственниками.

Крупные суммы на счет гражданин внёс сам

Может заинтересовать налоговую инспекцию и крупная сумма, внесенная на счет владельцем счета. Инспекторы могут заподозрить, что ИП внесший крупную сумму денег на свой счет, получил от клиента наличные и потом положил их на свой банковский счет. В этом случае необходимо доказать, что 1 млн руб. — это подарок или личные деньги, а не плата за товар или услугу.

Если человек получил оплату за товары, работы или услуги, то поступления облагаются НДФЛ.

Надо ли писать комментарии к платежу, чтобы обезопасить его получателя?

Конечно, лучше писать комментарии, например указывать, что перевод безвозмездный, «на подарок» и др. Хорошо если приурочить перевод к празднику, например 8 Марта или день рождения. В этом случае даже самый подозрительный инспектор не будет сомневаться в то, что это подарок, а не плата за какие-то услуги. Если речь идет о крупных суммах не будет лишним запастись договором дарения.

Нужно ли переживать незарегистрированным предпринимателям

Последнее время довольно распространен бизнес в социальных сетях: граждане заводят страничку в «Инстаграме», «Вконтакте» и продают через нее свои товары (те же овощи, фрукты с огорода) и услуги (создание сайтов, ремонт), при этом не декларируют доход и не платят налог.

Могут попасть на глаз налоговой инспекции и подпольные предприниматели, работающие только по сарафанному радио, без объявлений в интернете. Например, довольно распространенный бизнес по сарафанному радио — нелегальная сдача имущества в аренду.

Довольно часто нелегальных предпринимателей «сдают» налоговикам и правоохранителям конкуренты, с целью освободить сегмент на рынке, да и просто недоброжелатели, желающие как то насолить.

Я иду искать: как налоговая ловит тех, кто сдает квартиру «втихаря» и что делать, если попался

Подробнее ➤

В случае выявления неучтённых доходов, налоговики доначисляют теневым бизнесменам НДФЛ. Поэтому собственникам имущества нужно подумать, что выгоднее: зарегистрировать ИП, перейти на упрощённую систему налогообложения или стать самозанятым и отдавать 4–6 процентов или "прятаться" от налоговой инспекции.

При этом, налоговая инспекция может не только доначислить налоги с незаконного бизнеса, но и сообщить о выявленном факте в правоохранительные органы и тогда уклоняющихся от налогов ждёт уголовная ответственность по ст. 171 и 198 УК.

Буду благодарна, если оцените публикацию и поделитесь ею со своими подписчиками.

Всем добра и спасибо за внимание!

https://www.google.com/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=&cad=rja&uact=8&ved=2ahUKEwjJ--

ekhcbxAhVGpYsKHXh1ANwQFjACegQIGhAD&url=https%3A%2F%2Fwww.glavbukh.ru%2Fart%2F100705-nalog-na-perevod-s-karty-na-kartu-v-2021-godu-razyasneniya&usg=AOvVaw2vkIfFNJWBXD5slk0QAW0-