Налоговый вычет и маткапитал: нюансы

Маткапитал является ощутимой государственной поддержкой, получаемой семьями при рождении наследников. Большая часть семей используются эти средства для приобретения жилья. После совершения сделки новоселы хотят получить налоговый вычет, однако им вдруг отказывают. О причинах этого и всех нюансах использования материнского капитала на приобретение жилья читайте в данном материале.

Налоговый вычет – не жест щедрости от властей

Почему-то многие уверены, что налоговый вычет является “подарком”, который государство дарит каждому владельцу новенькой квартиры из своей щедрости. Это не так. Налоговый вычет выступает временным освобождением от уплаты подоходного налога либо обеспечивает возвращение ранее уплаченной части налога. С учетом этого важно помнить о главном правиле: для получения вычета необходимо платить налог.

Нельзя забывать, что для получения налогового вычета нужно платить налог лишь с некоторых видов доходов и лишь по 13%-ной ставке.

Основания для получения вычета:

получение “белой” зарплаты (работа по трудовому соглашению либо заключение договора гражданско-правового характера);

сдача своего имущества в аренду либо его продажа;

оказание разных услуг и получение вознаграждения за это;

наличие прочих доходов, которые облагаются по ставке 13% (они идут в расчет вычета).

Помните, что уплата налога не производится с пособий от государства, выплат, пенсионных выплат и проч. Материнский капитал тоже не подлежит налогообложению, получив его, Вы не будете платить с него НДФЛ. В данном случае средства маткапитала по факту считаются государственными, а не вашими (которые вы заработали), а получение налогового вычета возможно лишь с личных средств, направленных на приобретение жилья.

Возможно ли получения вычета, если материнский капитал покрыл лишь часть издержек?

В данной ситуации получение вычета возможно, однако лишь на часть издержек из личных накоплений. Важно помнить о вычете из всей суммы издержек средств материнского капитала и заявлении остатка к вычету.

Разберем конкретные примеры.

Ивановы стали многодетными родителями и после получения маткапитала приобрели загородный дом. Личные средства они не использовали, все издержки покрыл материнский капитал, по этой причине семья не может рассчитывать на получение налогового вычета на покупку дома.

Петровы приобрели жилье в новом доме за 4 миллиона рублей. Часть издержек они покрыли материнским капиталом (600000 рублей), оставшаяся часть – их личные накопления плюс ипотека. Эта семья вправе рассчитывать на получение вычета с суммы издержек, покрытой собственными средствами, иными словами, с 3,4 миллиона рублей (4 миллиона – 600 тысяч).

Как можно сэкономить при оформлении налогового вычета?

Вычет на покупку квартиры – 2 миллиона рублей, то есть если сумма потраченных денег превысила эту, есть возможность вернуть лишь 260 тыс. рублей, если не превысила – 13% от издержек.

При покупке квартиры в ипотеку можно рассчитывать на получение возврата налога с суммы по факту уплаченных % кредитному учреждению. Наибольший вычет равен 3 миллионам рублей, иными словами, при издержках больше данной суммы можно ожидать получения 390 тыс. рублей – это предел. А при уплате кредитному учреждению % на меньшую сумму (чем 3 миллиона), вернуть можно 13% от реальных издержек.

Как уже говорилось, налоговый вычет – это возможность вернуть налог, который уплатили до этого, то есть сумма возврата имеет ограничение еще и в виде суммы, уплаченной в форме налога. Большую сумму, чем сумма уплаченного за 12 месяцев подоходного налога, вернуть не получится.

Документация для получения вычета

Чтобы оформить налоговый вычет через ФНС, следует собрать пакет следующих документов:

декларация по форме 3-НДФЛ;

справка о доходах (2-НДФЛ);

договор о приобретении жилого помещения;

документация, которая подтверждает право владения;

чеки, банковские выписки, платежки и прочая документация, подтверждающая издержки;

заявление о распределении вычета между мужем и женой (если потребуется).

В случае приобретения жилья с заключением ипотечного договора дополнительно нужно подготовить:

ипотечный договор;

банковскую справку об уплаченных %;

график погашения долга и %;

документацию, которая подтверждает издержки по оплате кредитных %.

Подача документации возможна на следующий год после года приобретения квартиры. Проверять пакет и переводить средства будут не меньше 4 мес.

https://alrf.ru/articles/nalogovyy-vychet-i-matkapital-nyuansy-ispolzovaniya/