А вы воспользовались своим правом на налоговый вычет?

Что такое налоговый вычет: кто, где и как может его получить

В этом материале мы ответим на вопросы: что такое налоговый вычет; как можно вернуть часть средств, потраченных на лечение, покупку квартиры и занятия спортом; кто имеет право на налоговый вычет; существуют ли ограничения по налоговым вычетам; где можно получить деньги по налоговым вычетам?

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет – это величина, уменьшающая размер дохода, подлежащего уплате налога. Налоговым вычетом может стать возврат части ранее уплаченного НДФЛ – такой вычет предоставляется в связи с покупкой квартиры, тратами на лечение, обучение, а также на оплату спортивных абонементов.

Кто может получить налоговый вычет?

На налоговый вычет имеет право любой гражданин России, выплачивающий налог на доходы физлица.

Не смогут применить налоговые вычеты те граждане, которые не имеют дохода, облагаемого налогом, например неработающие пенсионеры, безработные, люди, живущие на государственные пособия.

Виды налоговых вычетов

Налоговые вычеты бывают:

• стандартными, которые дают льготным категориям граждан или родителям (ст. 218 НК РФ);
• социальными, которые равны размеру понесенных расходов на благотворительность, обучение, лечение, пенсионное и медицинское страхование (ст. 219 НК РФ);
• имущественными, которые предоставляются при покупке недвижимости (ст. 220 НК РФ);

• профессиональными, которые уменьшают налогооблагаемый доход, полученный от предпринимательства или работы по гражданско-правовым договорам (ст. 221 НК РФ);

• инвестиционными, которые предоставляются владельцам индивидуальных инвестиционных счетов (ст. 219.1 НК РФ);
• при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ).

Есть ли какие-то ограничения по налоговым вычетам

Для каждого вида налогового вычета существуют свои правила и ограничения. Например, вычет при покупке недвижимости дают только один раз в жизни и его максимальный размер – 13% от 2 млн рублей. Существует условие: деньги должны быть реально потрачены на приобретение жилья. В итоге сумма возврата составит 260 000 рублей.

Существует налоговый вычет по процентам за выплачиваемую ипотеку, здесь лимит составляет уже 3 млн рублей. Возвращённые 13% от суммы выплаченных процентов могут составить максимум 390 000 рублей.

Внимание: вычет за квартиру нельзя получить, если вам продал её близкий родственник или член семьи.

Право налогоплательщика на получение имущественных вычетов прописано в ст. 220 НК РФ. Если в течение календарного года вы не выбрали весь налоговый вычет, то остаток можно перенести на следующий год.

Получить вычет за расходы на приобретение жилья и погашение процентов по кредитам можно в упрощенном порядке – через личный кабинет налогоплательщика для физлиц.

Как правило, в социальных вычетах общая сумма не превышает 120 000 рублей за год. Таким образом, человеку возвращаются 13 % от 120 000 рублей. Это 15,6 тысяч.

Инвестиционный налоговый вычет можно получить за операции с инвестиционным счетом: 13 % от суммы, положенной на него. Но эта сумма не может превышать 400 000 рублей за год. А при закрытии счёта не платится НДФЛ с дохода по ценным бумагам на ИИС.

Видео по статье

Видео по статье - для тех, кто устал читать и хочет просо послушать материал:

(youtu.be/VIah02Y2i7s)

Где можно получить деньги по налоговым вычетам?

Место получения средств по налоговому вычету зависит от его вида. Это может быть ваш работодатель (тогда процент возвращается с НДФЛ), а может быть ФНС.

Если вы получаете вычет через работодателя, то он просто не удерживает НДФЛ из вашей зарплаты до тех пор, пока сумма вычета не закончится. В случае с ФНС подать заявление можно только после окончания календарного года, в течение которого были понесены расходы. Для некоторых видов социальных вычетов можно использовать любой из двух способов оформления.

Большинство вычетов можно получить через работодателя, но по крупным суммам при покупке квартиры удобнее обратиться в ФНС – тогда сразу на банковский счет придет вся сумма.

1. Через работодателя

Для получения вычета необходимо обратиться к работодателю с соответствующим письменным заявлением. Но в таком случае сначала придется получить подтверждение ФНС о вашем праве на данный вычет. Для этого подайте в налоговую заявление по рекомендованной форме (письмо ФНС России от 16 января 2017 г. № БС-4-11/500@). Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика физлица.

2. Через ФНС

К декларации приложите заявление о предоставлении вычета и подтверждающие документы. Декларация подается по окончании налогового периода в любое время в течение года.

Новая статья Налогового кодекса для предпринимателей

С мая 2021 года вступила в силу ст. 221.1 НК РФ (Профессиональные налоговые вычеты).

Она применяются к вычетам, право на которые возникло у граждан с 1 января 2020 года. Для получения вычета через личный кабинет налогоплательщика нужно направить заявление, в котором указаны реквизиты. Подается такое заявление по окончании налогового периода, но не чаще одного раза в 3 года.

Получить профессиональные налоговые вычеты имеют право:

• предприниматели, работающие без образования юридического лица,
• нотариусы, занимающиеся частной практикой,
• адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты,
• профессионалы, занимающиеся любой законной частной практикой.

Все эти граждане имеют право уменьшить сумму облагаемых доходов на сумму документально подтвержденных расходов.

При подготовке материала использована информация: duma.gov.ru, garant.ru