Что такое уклонение от уплаты налогов (объяснение федерального преступления) США

Когда дело доходит до налоговых нарушений, они могут варьироваться от относительно безобидных (непреднамеренное упущение какого-либо дохода или отчетности) до более серьезных нарушений, таких как налоговое мошенничество и даже уклонение от уплаты налогов (которое является федеральным преступлением). В большинстве случаев, когда Налогоплательщики подают неточные налоговые декларации (или пропустили подачу), это носит гражданско-правовой характер. Но в некоторых случаях, когда налогоплательщик подает преднамеренно неверную налоговую декларацию, которая либо исключает доход, либо искусственно увеличивает вычеты и расходы, которых не существует, это может достичь уровня уклонения от уплаты налогов в соответствии с 26 USC 7201. Уклонение от уплаты налогов является федеральным преступлением и может привести к значительным штрафам и наказаниям, включая лишение свободы.

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН ОБ УКЛОНЕНИИ НАЛОГОВ (26 USC 7201)

26 КОДЕКС США 7201 дает следующее определение уклонения от уплаты налогов:

• «Любое лицо, которое преднамеренно пытается каким-либо образом уклониться или уклониться от уплаты любого налога, взимаемого в соответствии с настоящим разделом или его уплатой, должно, в дополнение к других наказаний, предусмотренных законом, быть виновным в совершении уголовного преступления и, в случае осуждения за него, должен быть оштрафован на сумму не более 100 000 долларов США (500 000 долларов США в случае корпорации), или лишение свободы на срок не более 5 лет, или и то, и другое, вместе с расходами на судебное преследование».

В целом, чтобы совершить преступление по уклонению от уплаты федеральных налогов, лицо должно совершить преднамеренное действие, например, преднамеренно подать неточную декларацию.

налоговая декларация. Простого непредставления налоговой декларации может быть недостаточно для обвинения правительства в уклонении от уплаты налогов, хотя существуют различные другие налоговые преступления, которые правительство может преследовать (и, исходя из общих фактов и обстоятельств, может по-прежнему пытаться возбудить дело об уклонении от уплаты налогов).

Например, человек знает, что он получил 150 000 долларов дохода наличными. Они понимают, что, поскольку клиенты платили им наличными, IRS не сможет отследить деньги. Поэтому, когда приходит время подавать налоговую декларацию, они намеренно уменьшают доход до 30 000 долларов. Они делают это, зная, что они заработали больше дохода, чем сообщают, и с намерением избежать или уклониться от уплаты налогов на этот доход, не сообщая о нем.

СРЕДНИЙ ВРЕМЯ ТЮРЕМНОГО СИТУАЦИИ ЗА УКЛОНЕНИЕ НАЛОГОВ

Средний срок тюремного заключения за уклонение от уплаты налогов по-прежнему составляет около 3-5 лет (в случае осуждения).

Поскольку уклонение от уплаты налогов является преступлением (в отличие от гражданского правонарушения), правительство США должно соответствовать стандарту «Вне разумных сомнений», а не более низкому стандарту «Ясные и убедительные доказательства или преобладание доказательств» — оба из которых зарезервированы. по гражданским делам.

Если вы пропустили отчеты о зарубежных счетах, активах и доходах за предыдущие годы, сделайте глубокий вдох — это не так плохо, как некоторые интернет-паникеры хотят, чтобы вы поверили.

Одна из важных рекомендаций — не идти по пути раскрытия тайны (подача в IRS вне процедур амнистии). Это связано с тем, что если вас поймают на молчаливом или скрытом раскрытии информации, это может привести к большим штрафам и санкциям. Вместо этого, если вы склонны соблюдать требования, рассмотрите одну из программ добровольной налоговой амнистии для офшорных компаний, перечисленных ниже:

• Упрощенные внутренние оффшорные процедуры

• Упрощенные иностранные оффшорные процедуры

• Программа добровольного раскрытия информации • Обоснованная

причина

• DIIRSP (изменено 11/2020)

• DFSP

Если вы не соблюдаете требования, вам следует поговорить с опытным юрисконсультом, прежде чем делать какие-либо утвердительные заверения или заявления в IRS.

Закон IRS о добровольном раскрытии информации является специализацией. В оффшорном раскрытии IRS опытные налоговые поверенные будут иметь более 20 лет опыта адвоката, практикуют исключительно в области международного налогового права, получили сертификат Совета и продвинутые полномочия, такие как LL.M. и двойные лицензии в области налогообложения и права.

источник: