Переводы по картам могут быть опасны. Кому придется заплатить налог при переводах по картам? Важно знать!

Федеральный закон от 17.02.2021 № 6-ФЗ расширил полномочия налоговиков в сфере контроля банковских счетов. В 2022 году инспекторы могут получать паспортные данные владельцев счетов, подписантах и другие банковские сведения. Изменение заключается в упрощении процедуры запроса данных. Раньше кредитная организация могла отказать в предоставлении сведений со ссылкой на банковскую тайну. Теперь для налоговиков банковские сведения перестали быть тайными. Сократился и срок получения информации. Банк обязан ответить на запрос в течение трех рабочих дней после его получения. Список запрашиваемых сведений также изменился. Теперь инспекторы вправе запрашивать не только сведения, но и документы клиента банка. Проще всего налоговикам запрашивать информацию о лицах, зарегистрированных в качестве ИП. Получить данные с его счета могут как в рамках проверки самого ИП, так и его контрагентов. Подготовить уведомление о переходе Еще один повод — наличие запроса от иностранного государства, с которым у России заключен соответствующий международный договор.

благодарю

Получая денежные средства на банковскую карточку, имейте в виду, что все поступления на ваш счет налоговики изначально считают доходом для целей налогообложения НДФЛ. А как иначе, ведь проверяющие, зачастую, видят картину, когда денежные средства поступают без опознавательных знаков, платеж невозможно идентифицировать в плане назначения и цели получения. В графе «Назначение платежа», иногда пишут: оплата/возврат/перевод и т.д, что угодно, а то и вовсе поле может оставаться пустым. Это играет «на руку» налоговикам, ведь непонятный платеж дает основание полагать что физлицо получило доход. Есть возможность доначислить налог НДФЛ, пени и штраф. Но ведь есть и необлагаемые НДФЛ доходы!

Ни налоговая, ни банк не разберется на какие цели и по каким причинам получены денежные средства, если нет достаточной информации о назначении платежа. Таким образом, все поступления на счет будут считаться вашим доходом, если такая информация при отправке платежа не указывается.

Ст. 217 НК РФ перечисляет доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ. Не облагаются налогом следующие поступления на счет если:

Вы получили доход от продажи физическому лицу имущества, находящегося в собственности более (3-5 лет, исчисление срока имеет особенности, ст. 217, 217.1 НК. РФ);

Вы получили доход от продажи наследства;

Вы получили доход в виде алиментов, перечисленный вам физ. лицом;

Вы получили доход по договору дарения от близких родственников (прямо поименован п.18.1. с. 217 НК РФ)

Вы получили доход по договору дарения не от близких родственников (кроме недвижимого имущества). Доход не подлежат налогообложению НДФЛ. Это разъясняют письма Минфина России от 05.09.2012 N 03-04-05/1-1065, от 04.06.2012 N 03-04-05/5-684, от 20.04.2012 N 03-04-05/6-532, ФНС России от 10.07.2012 N ЕД-4-3/11325@. ФНС придерживается аналогичной точки зрения.

Иные доходы, смотрим ст. 217 НК РФ.

Если вы, как физическое лицо дали в долг (выдали заем) другому физическому лицу, то НДФЛ не возникнет ни с самого долга ни с процентов по нему. Вы можете получить свой долг от должника на банковский счет и не опасаться доначислений налога, если отправитель в назначении платежа укажет «возврат долга (займа)». Конечно, желательно предварительно запастись «Распиской о получении денежных средств» если займ выдавался наличными денежными средствами. Если же вы воспользовались безналичным переводом, то достаточно сохранить платежное поручение из банка с отметкой банка об исполнении данного платежа, а также банковскую выписку за день выдачи займа. Обезопасив себя данным способом вы всегда сможете доказать свою добросовестность и подтвердить факт выдачи денег в долг. Поэтому, при получении возврата долга, вероятность претензий со стороны банка и налоговиков снизится.