Правительство утвердило правила расчета налога на долгосрочные вклады. Как теперь будут платить налог вкладчики?

Здравствуйте, уважаемые читатели!

Сегодня мы обсудим важные изменения в российском налоговом законодательстве, которые касаются долгосрочных вкладов. Недавно в Налоговый кодекс России были внесены поправки, согласно которым длительные вклады теперь будут считаться депозитами, открытыми на срок от 15 месяцев.

Налоговые держатели наших депозитов смогут рассчитывать на определенные налоговые послабления. В этой статье я расскажу, что это означает для вкладчиков, какие выгоды можно получить, и как эти изменения могут повлиять на ваши финансовые решения.

Минфин определился с вопросом к вкладам, по которым с 2025 года начнут действовать льготы

Документ, который имеется в РБК, подтверждает, что текст поправок был одобрен на заседании комиссии по законопроектной деятельности. Источник в правительстве сообщил, что это решение принято в рамках общей стратегии по стимулированию долгосрочных сбережений среди граждан.

Однако важно было сказать и некоторые подробности. Вклады на срок более 15 месяцев требуют высокой степени доверия к финансовой стабильности банка, а также уверенности в том, что в течение этого периода не возникнет необходимости в досрочном снятии средств.

Законопроект о регулировании процентных доходов по вкладам может распространить свое действие на доходы, полученные в 2024 году. РБК направил запросы в Министерство финансов и аппарат правительства с целью получить более подробную информацию.

Налог на процентные доходы по вкладам рассчитывается и уплачивается на основе всей суммы дохода, полученного по сберегательным продуктам в банках за отчетный год. Это означает, что если у гражданина есть несколько депозитов в разных банках, все полученные проценты по ним суммируются для определения общей налоговой базы.

Доходы по депозитам и счетам, которые освобождаются от НДФЛ, зависят от ключевой ставки Центробанка. Для расчета необлагаемой суммы используется следующая формула: максимальная ставка ЦБ, фиксированная на 1-е число любого месяца отчетного года, умножается на 1 миллион рублей. Эта сумма затем вычитается из общей суммы дохода вкладыш за расчетный год. Налог с оставшейся суммы по ставке 13% или 15% (если общий доход превышает 5 миллионов рублей в год).

Эти правила были введены в 2020 году, однако первый раз налог на процентные доходы по вкладам будет собран только в этом году за 2023 год. Это означает, что россияне, получившие доходы от банковских вкладов в 2023 году, впервые ощутили на себе влияние этих налоговых изменений.

Минфин уже определился с конкретными параметрами для расчета налога на длинные вклады среди физических лиц в России. Согласно изменениям в Налоговый кодекс, длинным вкладом будет считаться депозит, открытый на срок более 15 месяцев. Только держатели таких депозитов смогут рассчитывать на льготы при уплате налога на вклады.

Несмотря на то, что вклад, открытый осенью 2023 года на 18 месяцев с начислением процентов в конце срока, приносит доход на протяжении всего периода, налоговая льгота будет доступна только в 2025 году. Это связано с тем, что налоговый вычет предоставляется только в год получения дохода, а не в период его накопления. Таким образом, проценты, накопленные в 2023 и 2024 годах, не будут освобождены от налогов, а только начисленные в 2025 году.

В соответствии с внесенными изменениями, если у вкладчика отсутствовали иные вклады, либо по ним его доход в 2024 году оказался ниже установленного порога (1 миллион рублей, умноженный на максимальную ставку ЦБ), и он не обязан был уплачивать налог, то предоставленная ему налоговая льгота за 2024 год (полностью или частично) будет перенесена на следующий год. Данное правило распространяется на доходы по долгосрочным вкладам.

Предложенные изменения в налогообложении процентов по вкладам с длительным сроком (более 15 месяцев) могут стимулировать рост популярности таких финансовых инструментов, считает Лилия Юлгушева, руководитель практики налогового консалтинга для частных клиентов «ФБК** Legal».

Новая система предполагает, что проценты, начисляемые, но не выплачиваемые в течение срока действия вклада, будут исключены из налогооблагаемой базы. Например, если открыть вклад на 1 млн рублей сроком на 24 месяца под 17% годовых, при условии неизменной ключевой ставки ЦБ в 16% годовых, в конце срока налогоплательщик получит 340 тыс. рублей, из которых 320 тыс. рублей будут освобождены от налогов.

Снижение порога для применения налога в 15% на доходы по вкладам до 2,4 млн руб. в год может сделать вклады менее привлекательными для граждан. В связи с этим, смягчение налогового режима для долгосрочных вкладов могло бы частично компенсировать эту негативную тенденцию. Такой шаг, особенно на фоне сохраняющейся ключевой ставки ЦБ на уровне 16%, может послужить стимулом для увеличения привлекательности вкладов с более высокими процентными ставками, отмечает Юлгушева.

Вопрос о снятии налога с долгосрочных вкладов неоднократно поднимался на уровне властей. В мае 2023 года председатель комитета Госдумы Анатолий Аксаков предложил исключить из налогообложения депозиты на срок от трех лет. Данную идею поддержала глава ЦБ Эльвира Набиуллина. Осенью прошлого года Минфин в своем проекте "Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов" предлагал рассмотреть вопрос об отмене налога на долгосрочные вклады, но в итоге в поправки была внесена только корректировка правил расчета налогооблагаемой базы.

Новое налоговое законодательство вводит изменения в расчет налога на проценты по вкладам, но пока неясно, как эти изменения коснутся долгосрочных вкладов, сроком от 15 месяцев. Как отмечает Юрий Беликов, управляющий директор "Эксперт РА", Банк России не выделяет такие вклады в отдельную категорию, поэтому их налогообложение остается неясным.

По мнению Беликова, новые ограничения по срокам вкладов, вводимые в целях налогообложения, существенно сузят базу вкладов, по которым вкладчики могут рассчитывать на налоговые льготы. Эксперт оценивает, что объем вкладов, проценты по которым теоретически подпадают под льготы (с фиксацией налогового вычета на будущие периоды), составляет менее 3-4 трлн рублей. Он учитывает критерий выплаты процентов в конце срока, который также сужает круг вкладов, подпадающих под льготы.

Эксперты считают, что предложение зафиксировать ставки по вкладам на длительные сроки вряд ли окажет существенное влияние на поведение вкладчиков в среднесрочной перспективе.

В условиях ожидаемого роста ставок, население предпочитает более гибкие условия, позволяющие воспользоваться повышением доходности в будущем.

По мнению Михаила Доронкина, управляющего директора рейтингового агентства НКР, данная инициатива, скорее всего, направлена на устранение налоговой коллизии, которая негативно влияла на реальную доходность длинных вкладов.

Рост интереса к долгосрочным депозитам прогнозируется только в случае смягчения денежно-кредитной политики Банка России, которое, по мнению эксперта, не ожидается ранее первого полугодия 2025 года.

Министерство финансов РФ планирует ужесточить ответственность банков за содействие Федеральной налоговой службе (ФНС) в администрировании налога на проценты по вкладам. В соответствии с проектом поправок в Налоговый кодекс, появится новая статья 135.4, которая предусматривает штрафы для банков за непредставление информации о сумме начисленных процентов по вкладам физических лиц, а также за несвоевременную передачу данных.

Существенная особенность предлагаемых изменений заключается в том, что размер штрафа составляет 1000 рублей, но начисляется "за каждое сведение в отношении физического лица". Это означает, что если банк не предоставит информацию о начисленных процентах по нескольким вкладам одного клиента, штраф будет начислен за каждый из них.

Данное изменение, хотя и не подразумевает значительные финансовые санкции для банков, может стать серьезным стимулом для более внимательного отношения к требованиям ФНС и своевременной передачи данных о вкладах клиентов.

В целом, предлагаемые поправки направлены на повышение прозрачности в банковской сфере и усиление контроля над уплатой налогов на доходы от вкладов физических лиц.

В целом, я считаю, что данная инициатива направлена на стимулирование долгосрочных сбережений. Это может быть положительным фактором для российской экономики, так как люди будут склонны вкладывать деньги на более длительные периоды, что позволит банкам предоставлять кредиты под более низкие проценты, стимулируя экономический рост.

Однако, думаю что 15 месяцев - это слишком короткий срок для "длинного" вклада. На мой взгляд, более справедливым было бы считать "длинными" вклады сроком от 3 лет, что соответствует международным стандартам.

Также считаю важным проработать механизмы, которые позволят избежать злоупотреблений данной льготой. Например, нужно чётко определить, как будут рассчитываться проценты по "длинным" вкладам, чтобы не возникло ситуаций, когда люди будут открывать депозиты с минимальными процентами, но с целью получить налоговую льготу.

Думаю, что данная инициатива является шагом в правильном направлении, но требует дальнейшей доработки и уточнения, чтобы обеспечить максимальную эффективность и справедливость.

Спасибо за ваше внимание к моей статье. Желаю всем добра и крепкого здоровья!

Статья авторская

Источник: https://www.google.com/amp/s/amp.rbc.ru/rbcnews/finances/04/07/2024/668511439a7947b9c12dc820

Источник фото: Яндекс картинки