Негосударственный пенсионный фонд - организация, исключительной деятельностью которой является негосударственное пенсионное обеспечение, в том числе досрочное негосударственное пенсионное обеспечение, и обязательное пенсионное страхование. Такая деятельность осуществляется фондом на основании лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию.
Чем занимается НПФ?
НПФ осуществляет два несвязанных друг с другом вида деятельности:
- Негосударственное пенсионное обеспечение (НПО);
- Обязательным пенсионным страхованием (ОПС).
После 2010 года структура пенсии гражданина РФ изменилась – теперь она состоит из страховой и накопительной. На первую уходит 16 % ФОТ (фонда оплаты труда) из отчисления работодателя, а на вторую – 6 %. Взносы, направляемые на страховую часть пенсии, расходуются на денежные выплаты людям, которые сейчас получают пенсию, а накопительной частью можно распоряжаться самостоятельно. Накопительную часть пенсии каждый гражданин РФ может перенести в НПФ.
Накопительная часть инвестируется пенсионным фондом и приносит доход. При этом доходность инвестиций НПФ в среднем превышает аналогичный показатель Пенсионного фонда РФ, соответственно, и размер пенсионных накоплений граждан-клиентов НПФ повышается.
Когда клиент заключает с фондом договор о негосударственном пенсионном обеспечении, все перечисляемые по договору НПО пенсионные взносы будут отражаться на пенсионном счете клиента. Средства, доверенные в управление НПФ, будут инвестироваться в интересах клиента, принося доход.
Размещение средств пенсионных резервов и инвестирование средств пенсионных накоплений осуществляются на следующих принципах:
1) обеспечения сохранности указанных средств;
2) обеспечения доходности, диверсификации и ликвидности инвестиционных портфелей;
3) определения инвестиционной стратегии на основе объективных критериев, поддающихся количественной оценке;
4) учета надежности ценных бумаг;
5) информационной открытости процесса размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений для фонда, его вкладчиков, участников и застрахованных лиц;
6) прозрачности процесса размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений для органов государственного, общественного надзора и контроля, специализированного депозитария и подконтрольности им;
7) профессионального управления инвестиционным процессом.
Что представляет собой корпоративное пенсионное обеспечение? По сути, это специальный вид пенсий людей отдельных профессий. Если за рубежом этот вид пенсионного обеспечения достаточно популярен, то в России он пока носит частный характер и не имеет полноценной законодательной базы.
Стоит ли опасаться НПФ?
Многие люди, ранее не знакомые с НПФ, боятся отдавать в их руки управление своей будущей пенсией. Эти организации изначально созданы для того, чтобы сделать нашу с Вами старость финансово независимой.
Насколько можно доверять тому или иному фонду показывают актуальные рейтинги. Они составляются несколько раз в год и иллюстрируют эффективность работы НПФ. Деятельность всех НПФ подлежит обязательному лицензированию. НПФ вправе осуществлять деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению со дня, следующего за днем принятия решения о предоставлении лицензии, а деятельность по обязательному пенсионному страхованию со дня, следующего за днем внесения фонда в реестр негосударственных пенсионных фондов - участников системы гарантирования прав застрахованных лиц. Лицензия на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию предоставляется Банком России без ограничения срока ее действия. Решение о предоставлении лицензии или об отказе в предоставлении лицензии фонду, который будет создан в результате реорганизации, принимается Банком России одновременно с принятием решения о согласовании или об отказе в согласовании проведения реорганизации фонда. Исходя из этого видно, что Банк России принимает активное участие в контроле и организации деятельности НПФ.
Еще одним немаловажным аспектом является то, что деятельность НПФ постоянно находится под контролем целого ряда структур, среди которых Счетная палата, Пенсионный фонд РФ, Федеральная служба по финансовым рынкам, а также независимые аудиторы и актуарии.
«Актуарий - лицо, профессионально обученное математическим аспектам страхования, таким, как расчет премий, обязательств по полису и других величин» Д. Бланд, Страхование: принципы и практика. М. Финансы и статистика, 1998, с. 369.
«Актуарий - лицо, в область деятельности которого входит приложение вероятностной и статистической теории к проблемам страхования, инвестирования, финансового менеджмента и демографии» Н. Cockerell, Witherby's dictionary of insurance, London, Witherby, 1980, p. 33.
«Актуарий - профессионал, подготовленный в области применения вероятностных методов; используя математические методы для постановки, анализа и решения сложных задач в области бизнеса, финансов и социальной сферы, актуарий оценивает индивидуальные и корпоративные риски и вырабатывает финансово обоснованные страховые и пенсионные схемы» Ж. Лемер - руководитель Департамента страхования и риска Warton School, вице-президент ASTIN
Законодательной базой деятельности НПФ служат федеральные законы «О негосударственных пенсионных фондах» (ФЗ № 75), «О некоммерческих организациях (ФЗ № 14), а также ряд других нормативно-правовых актов.
Реорганизация и ликвидация НПФ
НПФ может быть реорганизован путем слияния, присоединения, выделения или разделения по основаниям и в порядке, которые установлены Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах» (ФЗ № 75). Положения законодательства Российской Федерации об акционерных обществах применяются при реорганизации акционерных пенсионных фондов с учетом особенностей, установленных ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (ФЗ № 75).
НПФ должен разослать уведомления о реорганизации/ликвидации. Уведомление о начале процедуры реорганизации, направляемое кредиторам НПФ по обязательствам, отличным от обязательств, возникших из договоров об обязательном пенсионном страховании, дополнительно должно содержать сведения об установленном в соответствии с законом порядке реализации ими права требования досрочного прекращения или исполнения обязательств в связи с реорганизацией фонда. А уведомление по обязательствам, возникшим из договоров об обязательном пенсионном страховании, дополнительно должно содержать сведения об установленном в соответствии с настоящим Федеральным законом порядке реализации ими права на переход из реорганизуемого фонда в другой фонд или Пенсионный фонд Российской Федерации.
После внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о начале процедуры реорганизации реорганизуемый фонд дважды с периодичностью один раз в месяц размещает в печатном издании, предназначенном для опубликования сведений о государственной регистрации юридических лиц, а также в одном из печатных изданий, предназначенных для опубликования нормативных правовых актов органов государственной власти субъекта Российской Федерации, на территории которого расположены реорганизуемый фонд и обособленные подразделения реорганизуемого фонда, уведомление о своей реорганизации.
В случае нарушения реорганизуемым фондом требований к порядку проведения реорганизации, установленному законом, Банк России вправе ввести запрет на проведение реорганизации фонда до устранения фондом оснований для введения такого запрета.
Принудительная ликвидация фонда осуществляется в порядке и в соответствии с процедурами, которые предусмотрены Федеральным законом от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" для конкурсного производства, с учетом особенностей, установленных Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах» (ФЗ № 75).
Таким образом видно, что деятельность НПФ находится под присмотром и контролем со стороны государства. НПФ не может «пропасть» бесследно для своих клиентов.
Становиться ли клиентом негосударственного пенсионного фонда выбор субъективный. Стоит помнить о том, что перед каждым поступком нужно все тщательно взвесить и оценить, и тогда все получиться.
