К юридическим лицам относятся организации, ведущие деятельность для получения дохода на регулярной основе. Они используют печать с гербом, имеют счет в кредитном учреждении и уставной капитал. Кажется, что в таком серьезном деле финансовых проблем, в принципе, не возникает. Однако ввиду нестабильности экономической ситуации в России, процедура банкротства юридического лица получила широкое распространение. Она позволяет компании покинуть бизнес-сферу с минимальным ущербом для репутации.
Что такое банкротство?
Процедура банкротства в России регулируется Федеральным законом №127 от 26.10.02 «О несостоятельности». В соответствии с ФЗ, банкротство – это неспособность организации удовлетворять требования кредиторов по взятым на себя обязательствам, в полном объёме выплатить обязательные платежи.
Если предприятие не имеет возможности закрыть имеющиеся задолженности, оно предоставляет кредиторам собственное имущество для реализации в счёт покрытия долга или в отношении компании проводятся социальные меры, позволяющие восстановить её платежеспособность.
При этом назвать себя банкротом может не каждая организация, испытывающая финансовые затруднения. Главный признак краха компании – наличие задолженности свыше трехсот тысяч рублей, срок расчёта по которой наступил более трех месяцев назад. Признать предприятие банкротом имеет право только арбитражный суд.
Инициировать судебное разбирательство могут кредиторы, ФНС или сама компания, обросшая крупными долгами. Пока проходит процедура банкротства, делами организации занимается финансовый управляющий, поскольку руководящий состав лишается своих полномочий.
Причины банкротства
Привести к финансовому краху предприятия могут многие факторы. Это и экономический кризис, затрагивающий всю страну или отдельный регион, и даже природные катаклизмы.
Самые распространенные причины несостоятельности фирмы:
1. Неправильно выбрано стратегическое развитие для бесперебойной работы компании.
2. Руководящий состав не обладает необходимыми навыками и знаниями.
3. Сотрудники регулярно допускают оплошности в производственном процессе.
4. Ошибочная ценовая политика.
Банкротство не стоит считать панацеей от всех бед, ведь несостоятельность фирмы означает сворачивание рабочего процесса и официальное завершение деятельности. Порой компания может исполнить взятые на себя обязательства иными способами. Например, реализовать недвижимость и аннулировать задолженности.
Преимущества банкротства
Большинство специалистов все же придерживаются мнения, что признание финансовой несостоятельности предприятия – это оптимальный вариант для решения денежных проблем. По какой причине? Достаточно изучить преимущества процедуры, чтобы ответить на данный вопрос.
• После объявления фирмы банкротом ее долги списываются в полном объёме.
• Процедурой занимается опытный финансовый управляющий.
• После признания несостоятельности организации, её исключают из ЕГРЮЛ. В итоге к фирме не получится предъявить имущественные или материальные претензии.
• Порой процедура становится единственным спасением при решении вопросов, связанных с непорядочными конкурентами и прочими лицами. Например, кредиторами, которые незаконными способами пытаются «отжать» фирму.
• Банкротство часто используют для осуществления реорганизации и создания новых отделов.
Как видите, процедура позволяет одним махом избавиться от нескольких проблем, которые часто возникают в процессе ведения коммерческой деятельности.
Разновидности банкротства
Выделяют несколько типов несостоятельности фирмы:
• Реальное банкротство. Компания в связи с большими финансовыми потерями не имеет возможности восстановить платежеспособность. Чаще всего к подобному положению дел приводит неграмотное управление предприятием.
• Временное (условное). Проводится, если активы баланса существенно превышают его пассивы либо при наличии большого дебиторского долга. Восстановить платёжеспособность в подобном случае поможет внешнее управление.
• Преднамеренное (умышленное). Руководитель организации специально доводит до несостоятельности, расхищая его активы. Подобные действия преследуются законом и сулят большие неприятности.
• Фиктивное. Ложное заявление о банкротстве компании, чтобы получить отсрочку по долговым обязательствам у кредиторов. Виновникам фиктивной несостоятельности грозит уголовное наказание.
Как проходит банкротство юрлиц
Банкротство – это затяжной процесс, который состоит из нескольких этапов. К тому же стоит приготовиться к финансовым расходам. Должник оплачивает все траты, сопровождающие арбитражный процесс. Для признания несостоятельности придется пройти пять этапов.
Наблюдение
На первом шаге признания юридического лица банкротом финансовый управляющий выполняет следующие действия:
• Анализирует активы фирмы и применяет действия для их сохранения.
• Составляет подробный перечень кредиторов.
• Подсчитывает предварительную сумму долг.
• Выясняет, можно ли восстановить платежеспособность юридического лица.
Если управляющему удастся найти варианты для стабилизации финансового состояния, то банкротство не состоится. Для перехода на следующую стадию требуется составить детальный отчёт. Максимальный срок для проведения первого этапа – семь месяцев.
Финансовое оздоровление
Данная стадия предусматривает закрытие задолженности перед кредиторами. Для этого проводится составление и подписание соответствующей документации. Этап длится максимум два года. По этой причине финансовый управляющий советует все денежные потоки, поступающие в компанию, направить на закрытие долгов.
Оздоровление – это попытка вернуть компанию к «жизни». В рамках процедуры проводятся следующие действия:
• Снятие ареста со счетов предприятия.
• На просроченные платежи перестают начислять проценты и пени.
• Инвесторам прекращают выплачивать дивиденды.
• Приостанавливаются действия, направленные на взыскание задолженности.
За руководящим составом наблюдает управляющий и при необходимости вносит корректировку в их деятельность. За месяц до завершения предварительно установленных сроков составляется отчёт, который нужно передать в арбитраж. Анализируя полученные сведения, суд принимает решение о переходе на следующий шаг или приостановке процедуры банкротства.
Внешнее наблюдение
Если ранее предпринятые действия не принесли должного результата, руководство компанией берет на себя финансовый управляющий. Специалист пытается доступными способами восстановить платежеспособность фирмы. На данном этапе возможно осуществление следующих действий:
• Закрытие нерентабельных отделов.
• Взыскание дебиторского долга.
• Частичная продажа имущества.
• Изменение производственной деятельности, работа в новых направлениях (отраслях).
• Расширение оборотного капитала за счёт ссуд третьих лиц.
• Выпуск ценных бумаг для реализации.
Этап не является обязательным, как и финансовое оздоровление. На него выделяют один год. Эффективность внешнего управления на 100% зависит от профессионализма управляющего.
Конкурсное производство
Финальная стадия, когда становится понятно, что компанию ничто не спасет. Суд подтверждает несостоятельность предприятия и принимает решение о продаже его имущества на аукционе. Суть этапа – закрыть долги перед кредиторами и сотрудниками, которым не выплачивали зарплату.
На данной стадии руководящий состав полностью устраняется от управления. Ликвидацией имущества занимается управляющей. В рамках производства он выполняет следующие действия:
• Проверка и оценка активов фирмы.
• Составление описи имущества.
• Отслеживание продажи активов на торгах.
Данные о проведенных процедурах вносят в специальный реестр. Конкурсное производство считается крайней мерой и к нему прибегают в исключительных случаях. Длительность этапа – шесть месяцев. Если реализованного имущества не хватит для покрытия имеющихся задолженностей, то руководство предприятия могут привлечь к уголовной ответственности.
После завершения производства деятельность компании считается официально завершенной.
Мировое соглашение
Отдельный этап банкротства юрлиц. Реализовать его можно в любой момент. Инициировать «мир» может не только должник, но и кредиторы. Главное условие – обе стороны согласны на подобную процедуру. После заключения мировой, банкротство приостанавливается. Соглашение оформляют в письменной форме.
В бумаге содержатся следующие данные:
• Как будет погашаться долг.
• Время закрытия задолженности.
• Прочие требования.
Собрание кредиторов может пойти на уступки и увеличить срок выплат либо снизить процентную ставку.
Последствия банкротства
После признания несостоятельности следует:
• На сумму задолженности перестают начислять проценты. Руководство компании платит фиксированный платеж.
• Счета фирмы размораживают, что позволяет осуществлять свободные выплаты по долгам.
• Проводится роспуск персонала. Людей увольняют по сокращению, указывая в ТК факт ликвидации организации.
• Учредители лишаются доли в предприятии и несут существенные убытки, поскольку активы и уставной капитал отправляются на погашение долга.
Гендиректора могут не просто оштрафовать, а привлечь к ответственности. Аналогичная участь ожидает людей, входящих в совет директоров.
После завершения банкротства документация по делу отправляется в архив. Данные о задолженности обнуляются после закрытия всех долгов.
Подведем итоги
Банкротство юридического лица – сложный и затяжной процесс. Но для руководящего состава предприятия порой это единственная возможность избежать уголовной и административной ответственности. Часто после завершения процедуры инициируется судебное разбирательство в отношении юрлица. Для грамотного проведения банкротства и безошибочного оформления бумаг лучше привлечь к делу профессионального юриста, который представит интересы должника в суде.
В принципе изложено почти все правильно.
Только несколько но:
1. После процедуры наблюдения первое собрание кредиторов на основании анализа финансового состояния должника, подготовленного временным управляющим, решает, какую процедуру вводить дальше. И поскольку кредиторы заинтересованы в получении своих денег, чаще всего голосуется сразу за введение конкурсного производства.
2. Вы забыли указать про положения гл. 3.2 Закона о банкротстве (ст. 61.10.-61.22 Закона) о субсидиарной ответственности руководителя/учредителя организации банкрота. Основания: после завершения процедуры банкротства долги, включенные в реестр требований кредиторов, не погашены в полном объеме и указанные лица не подали самостоятельно заявление о самобанкротстве при наличии признаков неплатежеспособности организации.
На сегодня Верховный Суд РФ дает ЦУ в виде постановлений Пленума и Обзоров, чтобы конкурсные управляющие в обязательном порядке подавали такие заявления. В противном случае с них самих могут быть взысканы убытки в размере не погашенных требований кредиторов.
А особенность субсидиарной ответственности в том, что ее нельзя списать ни при каких обстоятельствах (даже в случае банкротства физического лица).
Так что банкротство юридического лица на сегодня уже не панацея от долгов, а, скорее, сильная головная боль для руководителя/учредителя организации.
Напишите на эту же тему. Только с учетом "но" и простыми словами. Мне будет интересно.
Сейчас развелось так много микрофинансовых ООО мошеннического типа, заключивших договора займа под большие проценты, а фактически безнаказанно занимающихся обманом народа, доверчиво верящего в честность такой организации. И несут туда пенсионеры самые последние гроши, мечтая зажить лучше с полученными процентами. А их уже "кинули". Самое печальное, что все госструктуры от низа до верха это видят и знают, но молчат, позволяя стариков обманывать. Что ж госдума не придумает хотя бы один закон в интересах народа?
Банкротство - главное кинуть должников. Директорский корпус при банкротстве на Колыму и банкротить ничего не придется!
Добрый вечер, а что происходит с задолжностью по зп работникам при банкротстве юр.лица?
Подскажите пожалуйста.
Согласно действующему законодательству, при принятии статуса банкрота предприятием работникам организации полагается ряд выплат, в том числе:
среднемесячный заработок;
выходное пособие;
компенсация (в случае увольнения без предупреждения).
Трудовым Кодексом предусмотрены следующие права сотрудников предприятия, принимающего статус банкрота:
размер выходного пособия должен быть равен одному среднемесячному заработку;
за работником среднемесячная заработная плата должна быть сохранена в течение двух месяцев, предусмотренных для его последующего трудоустройство. При постановке работника на учет в Центр Занятости в двухнедельный срок после официального увольнения, срок выплаты может быть увеличен до трех месяцев;
сотрудник должен быть уведомлен о предстоящем увольнении за 2 месяца до него.
Важно понимать, что процесс принятия предприятием статуса банкрота может занимать длительное время – от нескольких месяцев до нескольких лет и предугадать наверняка продолжительность процедуры невозможно. Именно поэтому работникам необходимо озаботиться собственными выплатами до того, как предприятие объявит себя банкротом.
Для того чтобы обозначить собственные требования о выплате положенных средств потребуется обращение к финансовому управляющему предприятия, так как в его обязанности входит включение требований персонала в реестр кредиторов.
Так как сам процесс принятия статуса банкрота организацией откладывает выплату положенных компенсаций на неопределенный срок, нет никаких гарантий, что персонал получит все полагающиеся ему выплаты. Обусловлено это тем, что предприятию может просто не хватить финансовых средств для погашения всех задолженностей.
Однако Конституционный Суд РФ своим определением N 306-ЭС 16-14132 (3) от 21 июня 2018 г. установил, что арбитражный управляющий помимо учета задолженности по заработной плате в реестре требований кредиторов обязан при осуществлении ее выплаты начислять на сумму задолженности проценты в порядке ст. 236 ТрК РФ с момента возникновения задолженности до даты ее выплаты.
При этом зарплата и иные выплаты, связанные с трудовыми отношениями, отнесены ко второй очереди реестра требований. Т.е. пока эти суммы (долг + проценты) не будут выплачены, никто из других кредиторов ничего не получит.
Ну а еси не хватит денег от реализации имущества организации-должника, то долги будет выплачивать руководитель/учредитель из своих личных средств в порядке субсидиарной ответственности.
Кроме того сейчас прокуратура берет на особый контроль деятельность арбитражных управляющих в тех случаях, когда у организации-банкрота есть долги по зарплате. А это уже совсем другой уровень. Никто из управляющих не хочет нести личной ответственности за ненадлежащее исполнение обязанностей при банкротстве, поэтому делается все, чтобы долги по зарплате отдать в полном объеме.
Спасибо большое. Загвозка в том, что сам офис находиться в другом городе, и отследить, что на самом деле твориться с фирмой нереально.
В соответствии с положениями ст. 12.1 Закона о банкротстве временный (конкурсный) управляющий при включении задолженности работников в реестр требований кредиторов ОБЯЗАН провести собрание этих работников. На собрании избирается представитель работников, который участвует (правда без права голоса) во всех собраниях кредиторов и комитетах кредиторов и отслеживает ситуацию с банкротством.
Вы же, как работник, перед которым организация-банкрот имеет задолженность, после подачи управляющему заявления о включении в реестр кредиторов так же вправе: затребовать выписку из реестра о включении вас в реестр. В дальнейшем вы вправе самостоятельно требовать у управляющего отчет о проделанной работе.
Если управляющий бедт вас игнорировать, жалуйтесь в прокуратуру, СРО, суд.
Ну и отслеживать ситуацию в открытых источниках - на сайте суда, на сайте ЕФРСБ.
Главное в данной ситуации не сидеть сложа руки.
Благодарю).
А можно ли куда-либо анонимно сообщить данные на директора, который специально сейчас банкротит свою организации (организация уже в стадии ликвидации на сайте налоговой, только директор и основатель это сделал специально)