Анонс
Как правильно подавать декларации для получения налоговых вычетов
Дескрипшен
В 2020 году возможна подача деклараций по форме 3-НДФЛ за 2019, 2018 и 2017 годы в целях подтверждения прав на получение налоговых вычетов. При их помощи возможно возвращение уплаченных налогов - они будут переведены из бюджета на личные счета налогоплательщиков.
ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИЙ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ
НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ
Юридическое определение налоговых вычетов
Налоговыми вычетами называются суммы, на которые возможно уменьшение налогооблагаемых доходов. Их вычитают из начисленных заработных плат. В случаях, если из всей заработной платы уже были удержаны налоги на доходы, то появятся переплаты: с учётом вычетов налоги необходимо рассчитывать с меньших сумм. Эти переплаты возможно возвратить из бюджета.
Для того, чтобы возвратить налоги, следует подать декларации, в которых заявлены суммы вычетов и подтвердить свои права документально.
Кто может получать налоговые вычеты
При помощи вычетов из бюджета возможно возвращение только тех налогов, которые были реально уплачены. Следовательно, для возвращения по декларациям налогов необходимо их в начале выплатить: обычно их удерживают у работодателей при выдаче заработных плат.
Обобщённые условия для получения прав на налоговые вычеты выглядят следующим образом:
-Налогоплательщики являются резидентами Российской Федерации, т. е. проживают в нашей стране более 183 дней подряд на протяжении года.
-Налогоплательщики официально трудоустроены, т. е. получают «белые» заработные платы, за них сдаются отчёты о доходах, или они сами их декларируют.
-Налогоплательщики платят налоги на доходы физических лиц в размере 13 %. Некоторые из доходов облагаются налогами по иным ставкам, но эти налоги при помощи вычетов возвратить невозможно.
-Налогоплательщики имеют права на получение налоговых вычетов. К примеру, они платили за учёбу своих детей, за собственное лечение, покупали квартиры, вносили денежные средства на инвестиционные счета либо делали пенсионные добровольные взносы.
-Налогоплательщики имеют документацию, которая подтверждает эти права - договора, справки, чеки или выписки.
Для получения каждого из видов вычетов имеются собственные правила. К примеру, у имущественных вычетов остатки переносятся на последующие годы, для инвестиционных вычетов невозможно закрыть счета на протяжении 3-х лет, страхование жизни следует оформлять как минимум на 5 лет, а для вычетов на лечение необходимы специальные справки.
Кому не предоставляются налоговые вычеты
В случаях, если физические лица не платят налоги на доходы, индивидуальные предприниматели работают с помощью упрощенной системы налогообложения или используют другие специальные режимы, то возвратить налоги по декларациям невозможно. Сотрудники, получающие «серую» заработную плату, также не могут воспользоваться вычетами, так как с их заработных плат не удерживают налоги на доходы физических лиц.
Разновидности налоговых вычетов
Имущественными вычетами называются суммы, на которые возможно уменьшение доходов при приобретении жилплощади - за собственные деньги либо при помощи ипотеки. У имущественных вычетов имеются ограничения в размерах: 2 000 000 руб. - при покупке жилплощади и 3 000 000 руб. - при уплате процентов по ипотеке.
Это не суммы налогов к возврату, а те суммы, которые уменьшают доходы. При приобретении жилплощади без помощи ипотеки один налогоплательщик имеет возможность возвратить максимум 13 % от 2 000 000 руб. - 260 000 руб. В случаях, если квартиры стоят менее 2 000 000 руб., то суммы налогов к возврату составят 13 % от реальных расходов. Если налогоплательщики платят проценты банкам, то возможно дополнительно возвратить 13 % от этих сумм - но не более 390 000 руб.
Социальными вычетами объединяются расходы для лечения, обучения, пенсионного и медицинского страхования, а также благотворительная деятельность и страховка жизни. У социальных вычетов также имеется верхний предел - 120 000 руб. в год. В данную сумму не включены расходы для обучения детей (50 000 руб. в год на каждого ребёнка) и дорогостоящие виды лечения, у которых вообще отсутствуют ограничения на стоимость вычетов.
Стандартные вычеты наиболее часто предоставляются на детей. В случаях, если у налогоплательщиков имеется один ребёнок, они уменьшают ежемесячные доходы на 1 400 руб., если двое детей – то на 2 800 руб., если трое детей – то на 5 800 руб. Для единственного родителя вычеты удваиваются. Когда заработные платы с начала года достигают размера 350 000 руб., то стандартные вычеты больше не полагаются. В последующем году права на них появятся вновь. Как правило, стандартные вычеты предоставляются у работодателей по заявлениям. Но если их не учли, возможно заявить свои права в декларациях и возвратить налоги в последующем году.
Инвестиционные вычеты предоставляются при открытии индивидуальных инвестиционных счетов, если внести на них денежные средства и не закрывать на протяжении 3-х лет. Максимальный размер возврата налогов составляет 13 % от 400 000 руб. Предоставляется и другой вид вычетов на выбор: вместо возвращения 13 % от сумм, перечисленных на индивидуальные инвестиционные счета возможно не выплачивать налоги с доходов по этим счетам.
Профессиональные вычеты используются индивидуальными предпринимателями при общей системе налогообложения. Но они положены и тем налогоплательщикам, которые получили доходы от какой-либо деятельности, не имея статуса индивидуальных предпринимателей. Профессиональными вычетами являются расходы, которые понесли налогоплательщики для того, чтобы получить доходы. При их помощи также возможно снижение налогов на доходы физических лиц.
Когда следует сдавать декларации для получения налоговых вычетов
Для заявления вычетов после окончания того года, когда эти права появились, будет необходима форма 3-НДФЛ. В 2020 году возможна подача деклараций за 3 предшествующих года - 2019, 2018 и 2017. В случаях, если в декларациях не заявлены доходы, с которых необходимо начислять налоги, то сдать их возможно в любое время. Срока 30 апреля необходимо придерживаться только тем, кто начисляет налоги – к примеру, отчитывается о доходах при сдаче жилья в аренду или продал собственность ранее минимального срока владения. В случаях, если в 2019 году налогоплательщики получали только заработные платы и потратили деньги для лечения зубов или для обучения в институте, то декларации возможно сдавать и позже 30 апреля.
Правила подачи деклараций для получения налоговых вычетов
Декларации по форме 3-НДФЛ необходимо сдавать отдельно за каждый из годов и по тем формам, которые действовали в тех годах. Наиболее просто подавать декларации при помощи личных кабинетов налогоплательщиков на портале nalog.ru. Для вхождения в них возможно пользоваться учётными записями на Госуслугах. К декларациям необходимо прилагать документацию, которая подтверждает права на получение вычетов, и заявления для возврата налогов. Декларации по форме 3-НДФЛ за необходимый год можно заполнять при помощи специальных программ, либо прямо в личных кабинетах. Они подписываются при помощи электронных подписей, которые бесплатно формируются в личных кабинетах и отправляются в налоговые органы.
Сроки возвращения налогов
В начале налоговыми органами будут проверяться сведения в декларациях. Им необходимо сделать запросы в органы Росреестра по поводу прав собственности на жилплощадь, а также проверить, не заявлялись ли ранее вычеты и имеются ли остатки, верно ли оформлены справки для получения вычетов на лечение и на самом ли деле были уплачены налоги на доходы физических лиц. Кроме того, налоговые службы проверяют, не покупалась ли жилплощадь у ближайших родственников и тратились ли на её приобретение средства материнских капиталов.
В соответствии с законодательством камеральные проверки могут продолжаться до 3-х месяцев. В течение этого периода налоговые органы могут потребовать дополнительную документацию или её оригиналы. Статус обработки деклараций возможно прослеживать в личных кабинетах налогоплательщиков. После окончания камеральных проверок, там появятся соответствующие сообщения.
В случаях, если документация в порядке, будут приняты решения о возвращении излишне уплаченных налогов. Для перечисления этих сумм на банковские счета отводится ещё 1 месяц. Если по истечении 4-х месяцев денежные средства не перечислены, то необходимо уточнить в налоговых органах статусы деклараций или написать обращения. Это также возможно проделать при помощи личных кабинетов налогоплательщиков.
Что необходимо учитывать при заполнениях деклараций для получения налоговых вычетов
За каждый год необходимо сдавать только одну декларацию, которая содержит все виды налоговых вычетов. Если затем сдать ещё одну, то она будет считаться уточнённой и отменит предшествующую декларацию.
Следует взять на работе справки о доходах по форме 2-НДФЛ. Справки за 2017 и 2018 годы возможно найти в личных кабинетах налогоплательщиков. Сведения за 2019 год там появятся не ранее лета 2020 года после того, как работодатели их подадут, а затем налоговые органы обработают и отразят в личных кабинетах. Тогда появится возможность для скачивания данных справок, а до этого периода их необходимо взять у работодателей, отсканировать и приложить к декларациям.
Перед заполнением деклараций следует собрать подтверждающую документацию. Её перечни для каждого из видов вычетов имеются в описаниях вычетов на портале nalog.ru. Большинство справок делается не за один день. К примеру, на получение справок об уплаченных банковских процентах или о цене медицинских услуг иногда уходит 10 рабочих дней.
Следует проверить формы деклараций. Нельзя скачивать формы из интернета – их необходимо заполнять в личных кабинетах или при помощи специальных программ. Вычеты за 2018 год невозможно заявлять в декларациях по форме для 2019 года.
Заявления о возвращении налогов возможно писать в произвольных формах. Но у Федеральной налоговой службы имеется удобная форма, которая рекомендуется к заполнению.
Необходимо подготовить документацию в сканированных копиях или в форме фотографий, их суммарный размер должен быть менее 20 МБ. Даже фотографии, сделанные при помощи телефона, могут иметь больший размер, в связи в этим следует обработать изображения при помощи графических редакторов. Необходимо держать оригиналы документации под рукой. В любой момент налоговые органы могут потребовать подлинники в целях их проверки. Заполнение налоговых деклараций в электронном виде возможно даже в выходные дни или по вечерам.
