А вы возвращаете 13% от подоходного налога? Советы

Доброго времени суток, дорогие читатели!

К сожалению, не каждый работающий гражданин РФ знает, что при покупке недвижимости и некоторых других товаров и услуг он может вернуть 13% от затраченной суммы у государства (ИФНС).

На самом деле в этой процедуре нет ничего абсолютно сложного, поэтому для тех, кто не знает, делюсь полезной информацией, которую, кстати, также можно абсолютно бесплатно изучить напортале Госуслугии сайте ИФНС.

Кто вправе получить вычет на жилую недвижимость?

1. Гражданин РФ.

2. Покупатель жилой недвижимости на территории России.

3. Если заплатили за жилье своими деньгами или взяли ипотеку.

4. Квартира уже в собственности или есть акт приема-передачи для новостройки.

5. Есть документы, подтверждающие ваш официальный источник дохода (например, можете предоставить справку о доходах за отчетный период).

6. У вас есть право собственности на жилое помещение.

Имущественный вычет – 13% от покупки жилья

Лимит для возврата – 13% за покупку жилья на 1 человека (члена семьи) — до 2 млн рублей.

Вернуть можно 13% от этой суммы, 2 млн рублей, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 000 рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей (п. 3, 11 ст. 220 НК РФ).

Что это значит?

Это значит, что даже если ваше жилье стоило более 2 млн рублей, вернуть вы сможете все равно не более 260 000 рублей.

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату. Если квартира стоит 1,5 млн рублей, то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн рублей — можно вернуть 13%, то есть 195 000 рублей уплаченного НДФЛ. При стоимости квартиры в 2 млн рублей можно вернуть 260 000 рублей налога. Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Важно!

Строительство дома, покупка квартиры или иного жилья – все это относится к приобретению недвижимости. Вернуть вычет по факту строительства дома можно только после того, как он будет оформлен, как готовое жилое помещение (БТИ).

Вернуть вы можете не всю сумму сразу, а в зависимости от суммы заработка за конкретный год (отчетный период).

Пример расчета суммы возврата вычета

Предположим, вам положен возврат из 2 млн рублей (т.е. 260 000 рублей).

Вам за 2019 год (12 месяцев) в общей сложности заплатили заработную плату в размере 400 000 рублей.

Из этой суммы вычтем 13%, которые вы сможете вернуть за покупку жилья.

400 000 – 87% = 52 000 (13%) – вам будет положено к выплате за 2019 год.

Это значит, что чем выше у вас белая заработная плата, тем больше вы сможете вернуть денег с уплаченного налога.

Возвращать можете до тех пор, пока лимит 260 000 будет не исчерпан.

Кто не может вернуть 13% от покупки жилья?

Полезно знать.

Право на вычет при покупке квартиры нельзя передать родственникам. Например, если квартиру купила мама, но у нее уже нет налогооблагаемых доходов, а только пенсия, вычет за нее не могут получить взрослые дети. Даже если мама никогда раньше не получала вычет. В такой ситуации право на вычет у мамы возникает, но вернуть НДФЛ она не может, потому что его не платит.

Если родители платят за долю ребенка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Такая возможность прямо предусмотрена Налоговым кодексом. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн рублей. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме

(п. 6 ст. 220 НК РФ).

У пенсионеров особый порядок возврата налога. Они могут получить вычет не только за тот год, когда купили квартиру, и последующие годы, но и за 3 предыдущих года. Такое право по Налоговому кодексу предоставлено только пенсионерам. Например, если пенсионерка в 2018 году купила квартиру и в том же году вышла на пенсию, то налог на доходы она уже не платит. Вернуть его за последующие годы она не сможет: в бюджет ведь ничего не перечисляет. Зато она имеет право заявить вычет за 2017, 2016 и 2015 годы. И вернуть тот НДФЛ, который заплатила до выхода на пенсию и покупки квартиры. Такое право есть и у работающих пенсионеров: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за 3 года до покупки квартиры (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Особенности, о которых нужно помнить

Если часть квартиры оплачена материнским капиталом, с этой суммы нельзя получить имущественный вычет. Средства материнского капитала нужно вычесть из стоимости квартиры. Разница, которая получится, — это и есть расходы. Только эту сумму можно заявить к вычету и только с нее вернуть 13% (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Вычет можно получить при покупке квартиры в новом доме или готового жилья, у компании или физлица. Но права на вычет не возникает, если продавец является вам близким родственником или членом семьи, даже если вы на самом деле заплатили деньги за это жилье (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Полезные ссылки

Все виды налоговых вычетов

Бланки документов

Подать документы на возврат налогового вычета вы можете через личный кабинет, на портале Госуслуги, не выходя из дома. Сроки рассмотрения – 3 месяца.

С уважением и наилучшими пожеланиями!