Как вернуть деньги израсходованные на лечение и приобретение медикаментов

Доброго времени суток!

Последнее время государство часто стало принимать социально направленные законы. Это и стимулирующие выплаты отдельных категорий граждан, и материальная помощь в период пандемии и нашумевшая "Сельская ипотека". В данной статье предлагаю обсудить еще одно на мой взгляд интересное предложение государства - социальный налоговый вычет.

На какую сумму можно получить налоговый вычет

120 000 рублями - ограничена сумма с которой гражданин понесший расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с иными расходами, например на уплату взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, на обучением или прохождение независимой оценки своей квалификации может получить налоговый вычет.

Особо стоит подчеркнуть, что по дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически понесенных расходов и без учета указанного ограничения.

Кто может получить социальный вычет

Социальный налоговый вычет на лечение или приобретение медикаментов может получить гражданин, оплативший:

• медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее - члены семьи);

• назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;

• страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.

Для получения социального вычета важно, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг.

В целях получения социального вычета медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201 перечни - смотрим здесь http://base.garant.ru/12122317/.

Какие нужны документы

На оплату лечения:

• договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
• справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
• лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

На оплату дорогостоящих видов лечения:

• договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;

• справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;

• лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

На приобретение медикаментов:

• рецептурный бланк по установленной форме;

• платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)

На страховые взносы по договору ДМС:

• договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;

• копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;

• платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

Как получить деньги

Получить социальный вычет можно 2-мя способами:

1. в налоговом органе 2. у работодателя

Получение вычета в налоговом органе

По окончании года, в котором были понесены расходы приобретение медикаментов и лечение, предоставив указанные выше документы, налоговый вычет может быть предоставлен ФНС по месту жительства.

Для этого налогоплательщику необходима:

1 Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

2 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

3 Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.

Получение вычета у работодателя

Вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Для этого налогоплательщику необходимо:

1 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

2 Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов.

Рекомендуемая форма заявления здесь Подробнее ➤

3 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

4 Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.

Благодарю за внимание!

Если Вам понравилась публикация рекомендую также ознакомится:

1. Налоговый вычет родителям на очное обучение детей до 24 лет

-Подробнее ➤.

2. Сельская ипотека – 2020 от 0,1 до 3% - Подробнее ➤.

3. Денежная компенсация и социальные гарантии доноров в 2020 году - Подробнее ➤

Источники https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/soc_nv/soc_nv_pm/

https://www.nalog.ru/rn77/about_fts/docs/6953836/

http://base.garant.ru/12122317/