Зарубежные банковские счета - иметь или не иметь?

Сейчас тема сбережения денежных средств и инвестиций популярна, в связи с чем может возникнуть вопрос рассмотрения возможности открытия банковских счетов в зарубежных банках.

Согласно статье 12 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты РФ обязаны уведомлять налоговые органы России об открытии (закрытии) своих счетов (вкладов) в банках, находящихся за пределами территории Российской Федерации. Они также обязаны предоставлять регулярные отчеты по установленной форме о движении средств по счетам (вкладам) в банках, расположенных вне территории РФ.

Кроме того, статья 12 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» содержит перечень средств, которые разрешено получать гражданам России на свои счета (вклады) в банках, расположенных за рубежом (т.е. фактически установлены разрешенные банковские операции).

Требования по уведомлению и предоставлению отчетов о своих банковских счетах не распространяются на граждан РФ, переехавших заграницу на ПМЖ, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года составляет больше 6 месяцев (часть 8 статьи 12 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Указанные выше правовые требования Федерального закона обеспечиваются государственным принуждением (ст. 15.25 «Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях»).

При этом рассматриваемые нормы ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» введены не как санкция в отношении определенной категории граждан, в отношении которых государство потеряло доверие, а в отношении всех резидентов РФ. В законе указывается, что он был принят «в целях обеспечения реализации государственной денежно-кредитной политики, а также в целях обеспечения стабильности валюты Российской Федерации».

Столь завышенные требования можно рассматривать как фактически препятствие, ограничение на наличие банковский счетов в зарубежных банках. Кроме того, если мы применим принцип национального режима, установленного ВТО (правила и требования в отношении внутренней торговли должны применяться одинаково к импортным и к отечественным товарам и услугам), можно сделать вывод, что в этом случае существуют разные требования к отчетности по счетам, открытым в Российских банках, и счетам, открытым в иностранных банках.

На сегодняшний день законность статьи 12 Федерального закона РФ «О валютном регулирования и валютном контроле» не оспаривалась в судебном порядке.

А на Ваш взгляд требования закона в рассматриваемом случае обоснованы или являются чрезмерными?