Обналичивание КТС

Обзор судебной практики показывает, что возникают проблемные вопросы при исполнении банками требований, связанных с фактами предъявления на принудительное исполнение удостоверений комиссий по трудовым спорам либо выданных в целях хищения или обналичивания денежных средств с использованием фактически не действующих юридических лиц.

Что говорит закон

Действительно закон позволяет прийти в банк работодателя с удостоверением КТС и написать заявление на перевод средств в свою пользу (ст. 8 229-ФЗ). Банк обязан незамедлительно перевести деньги (ч. 5 ст. 70 229-ФЗ), иначе штраф в размере 50% от суммы, но не более 1 млн рублей (ч. 2 ст. 17.14 КоАП).

Удивительно, но никакого подтверждения, что заявитель — сотрудник компании, по закону не требуется. Тем не менее, перед совершением перевода ЦБ рекомендует банкам тщательно всё проверить (письмо Банка России № 167-Т): «под лупой» изучить документ (все ли реквизиты, подписи на месте, есть ли видимые признаки подделки).

Из практики

К примеру, Арбитражный суд Московского округа удовлетворил требования предпринимателя о взыскании убытков в связи с незаконным списанием денежных средств по сфальфицированному удостоверению КТС, так как банком обоснованность списания денежных средств не доказана и им не проявлена должная степень заботливости, осмотрительности при исполнении исполнительного документа (постановление Арбитражного суда Московского округа от 20.06.2019 № Ф 05-5599/2019 по делу № А 40-137907/2018).

Уголовная ответственность ООО за обналичивание денежных средств сама по себе законом не предусмотрена. Санкции применяются, если процедура вывода связана с нарушением закона. В этом случае руководитель компании и иные виновные лица могут быть привлечены к ответственности по целому ряду статей УК РФ. Так, приговором суда собственник и руководитель юридического лица признан виновным в преднамеренном банкротстве, а также в сокрытии денежных средств организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам. По подложным решениям Комиссии по трудовым спорам средства были получены в банке, внесены в кассу, откуда вместо погашения недоимки направлены на выплаты иным лицам (Апелляционное определение Мурманского областного суда от 13.07.2017 № 22-923/17).

Ассоциация банков России предлагала реформировать институт КТС либо усилить контроль за документами комиссий в целях исключения альтернативных схем обналичивания денежных средств и несанкционированного их вывода со счетов юридического лица. Эти меры предлагались после инцидента, когда на основании решения КТС у предпринимателя – клиента банка со счета списали почти 5,5 млн на основании удостоверения КТС, подлинность которого не была подтверждена.

Российские власти нашли жесткий способ побороть популярную схему обналичивания денег с помощью удостоверений Комиссии по трудовым спорам.

Минтруд России предлагает ввести порог суммы, которую можно взыскать через механизм КТС. Суммы больше установленного размера должен будет рассматривать суд. Минюст России предложил пойти на более жесткие меры и вообще забрать у КТС возможность рассматривать споры о взыскании зарплат через выдачу исполнительных документов.

В августе 2020 года Минтруд концептуально поддержал идею Минюста. При этом в 2019 году министерство отклонило инициативу банков по усилению контроля за документами КТС или же их ликвидации, считая подобные меры избыточными и что они нарушат права работников.