Как правильно составить договор займа?

Добрый день, меня зовут Дмитрий Фоменко.

В этой статье я расскажу, что такое заём и как правильно составить договор займа.

Согласно ст. 807 Гражданского кодекса Российской Федерации договором займа является сделка по которой одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг.

Валюта также может передаваться по договору займа, но с четом требований Гражданского кодекса, согласно которым денежные обязательства должны быть выражены в рублях.

Следовательно, в договоре займа правильным будет указать, что сумма займа передается и подлежит возврату в рублях, в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте (или в у. е.), и указать по какому курсу.

Иначе по умолчанию, будет применяться курс, установленный Банком России.

Если этим пренебречь, и указать в договоре, что передано и получено столько то тысяч долларов, то договор все равно будет действительным. Но если будет суд, то заёмщику присудят выплачивать долг в рублях. В следствии чего займодавец может потерять на разности курсов.

Кроме этого, существует риск быть привлеченным к административной ответственности в соответствии с ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ, наказание по которой влечет наложение административного штрафа на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от 75 до 100 процентов суммы незаконной валютной операции.

Как следует из статьи 808 ГК РФ договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает десять тысяч рублей, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, - независимо от суммы.

В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

Следовательно, в договоре займа обязательно должно быть указано, что заёмщик получил и каким способом он это получил.

Потому что в судах, основная позиция заёмщиков строится на статье 812 ГК РФ, в соответствии с которой заёмщик доказывает, что не получал от займодавца денежных средств, или других вещей.

Как правило, это встречается при несоблюдении обязательной письменной формы договора.

В особенности, когда передаются большие денежные суммы наличными, заёмщики указывают в суде, что займодавец в силу своей профессии и материального положения не мог обладать такими большими суммами. На что суд предлагает займодавцу подтвердить откуда у него появились такие крупные суммы. Он доказать не может и теряет свои деньги (Апелляционное определение Московского городского суда от 18.12.2015 N 33-48202/2015, Апелляционные определения Воронежского областного суда от 12.02.2015 N 33-888, Омского областного суда от 25.12.2014 N 33-7923/2014).

На доводы должника о том, что займодавец не мог располагать крупными денежными средствами и, следовательно, передать их заёмщику, займодавцу следует привести аргументы, изложенные в судебных актах Верховного Суда Российской Федерации, который еще в 2015 году поставил точку в таких спорах.

Несоблюдение обязательной письменной формы договора займа, в дальнейшем приведет к последствиям, указанным в статье 162 ГК РФ, в частности: несоблюдение простой письменной формы сделки лишает стороны права в случае спора ссылаться в подтверждение сделки и ее условий на свидетельские показания, но не лишает их права приводить письменные и другие доказательства. Это такие доказательства как переписка, расчетные документы, подтверждающие перевод денег.

Поэтому у займодавца должно быть понимание, что при передаче суммы более 10 тыс. рублей и не соблюдения обязательной письменной формы, наличие свидетелей не имеет никакого смысла.

Согласно ч. 3 ст. 807 ГК РФ займодавец, который только обещал дать взаймы, вправе отказаться, при наличии обстоятельств, свидетельствующих о том, что предоставленный заем не будет возвращен в срок.

Заёмщик вправе отказаться от получения займа, в любое время до получения займа.

Как следует из ч. 4 ст. 807 ГК РФ договор займа может быть заключен путем размещения облигаций.

Облигация - это именная или предъявительская ценная бумага, удостоверяющая отношения займа между ее владельцем (кредитором) и лицом, выпустившим облигацию (должником).

Облигации могут быть выпущены только на определенный срок, поскольку они выдаются на основании возникновения заемных отношений, основными принципами которых являются срочность, возвратность и платность. Облигации подразделяются на государственные, муниципальные и юридических лиц.

Примером облигации могут служить жилищные сертификаты, т.е. облигации с индексируемой номинальной стоимостью.

В самой облигации должно быть указано, что в указанный срок держатель вправе получить от лица, выпустившего облигацию, ее номинальную стоимость (или эквивалент в имущественном выражении). Облигации может размещать любое юридическое лицо, а выдавать займы под проценты - лишь те, кому такое право дано законом.

Заём может быть беспроцентным, или предусматривающий процентную ставку за пользование денежными средствами.

Проценты могут быть фиксированной величины, и в годовых процентах.

Если это условие не указано в договоре, по общему правилу применяется ключевая ставка Банка России, которая действовала в соответствующий период времени.

Начисление процентов происходит по правилам статьи 191 ГК РФ, согласно которым течение срока, определенного периодом времени, начинается на следующий день после календарной даты или наступления события, которыми определено его начало.

Например, заём выдан 1 марта 2021 года, проценты начинают начисляться со второго марта.

Но в договоре займа Вы предусмотреть и другие условия.

Как следует из ч. 2 ст. 810 ГК РФ сумма займа, предоставленного под проценты заемщику-гражданину для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, может быть возвращена заемщиком-гражданином досрочно полностью или по частям при условии уведомления об этом займодавца не менее чем за тридцать дней до дня такого возврата. Договором займа может быть установлен более короткий срок уведомления займодавца о намерении заемщика возвратить денежные средства досрочно.

При досрочном возврате займа, займодавцу уплачиваются проценты начисленные включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части (ч. 6 ст. 809 ГК РФ).

Если в договоре займа не указано иное, то договор займа считается беспроцентным в следующих случаях:

-когда договор заключен между физ. лицами, в том числе ИП на сумму не превышающую 100 тыс. рублей;

-когда передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.

Срок возврата займа.

Как следует из ч. 1 ст. 810 ГК РФ заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа.

В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.

Если заёмщик вовремя не возвращает сумму займа, то на нее начисляются проценты по ст. 395 ГК РФ. Не на проценты займа, а только на сумму займа.

Период начисления процентов начинает отсчитываться со дня, когда заем должен был быть возвращен, и до дня его фактического возврата.

Поэтому, если дело дойдет до суда, в иске нужно указывать что проценты по 395 ГК РФ нужно считать до дня вынесения судебного решения.

Если должник сразу не исполнит требование возврата денег, проценты ему будут начисляться дальше до окончательного возврата суммы займа и процентов, но это требовать нужно уже другим иском.

Если заёмщик нарушает график платежей, займодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с процентами за пользование займом.

В случае, если договор займа является целевым, то есть денежные средства получены на определенные цели, заёмщик обязан обеспечить возможность осуществления займодавцем контроля за целевым использованием займа.

В случае невыполнения заемщиком условия договора займа о целевом использовании займа, а также при нарушении обязанностей, о контроле займодавцем за целевым использованием займа, займодавец вправе отказаться от дальнейшего исполнения договора займа, потребовать от заемщика досрочного возврата предоставленного займа и уплаты причитающихся на момент возврата процентов за пользование займом, если иное не предусмотрено договором.

Займодавец должен учитывать налоговый аспект выдачи займа.

Получив проценты сверх суммы возвращенного займа, он получает экономическую выгоду. И должен уплатить 13 % НДФЛ с этого дохода.

Полученный доход должен указываться в налоговой декларации, которая подается не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором получены соответствующие проценты (ст. 228, 229 НК РФ).

Заключив договор займа, получите от заёмщика расписку, которую ему нужно написать собственноручно с указанием самого главного, что он денежные средства, или другое имущество получил.

Сам по себе банковский перевод не свидетельствует о том, что денежные средства передавались по договору займа.

Обязательно сохраните подлинник договора займа и расписки, в противном случае, при наличии судебного спора суд не сможет принять копии названных документов в качестве достоверного доказательства, не сличив их с оригиналами.

Поэтому предоставив суду сведения о банковском переводе, суд установит только факт перевода, но не условия, на которых состоялась передача (Определение ВС РФ от 23.09.2014 N 5-КГ 14-63).

Если Вы письменный договор не заключили и деньги Вам отдают частями, то хотябы фиксируйте это распиской, что часть денег Вами принята, по такому-то займу от такой-то суммы.

В дальнейшем, в суде, это поможет Вам доказать, что договор действительно заключался (п. 3 Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 4 (2017), утвержденного Президиумом 15 ноября 2017 г.).

Названные выше рекомендации я советую учитывать всем сторонам сделки.

Надеюсь, что статья была Вам полезной. Подробно об этом вопросе я рассказываю на моей канале YouTube «Честный юрист». Подписывайтесь и следите за новостями.