Налоговым льготам определили цену

Какие налоговые вычеты и льготы можно получить и в каком размере — краткий список

Налоговое законодательство позволяет гражданам сэкономить на перечислениях в бюджет. Больше всего льгот предусмотрено для плательщиков НДФЛ. Также граждане могут получить льготы по имущественным налогам (недвижимость и транспорт).

Вычеты по НДФЛ

Закон предусматривает 6 категорий вычетов по НДФЛ. Граждане чаще всего применяют 4 из них.

Стандартные вычеты

Стандартные вычеты по НДФЛ предусмотрены ст. 218 НК РФ. Ежемесячно лица, пострадавшие на Чернобыльской АЭС, инвалиды ВОВ, а также граждане, участвовавшие в испытании ядерного оружия, могут получить вычет в размере 3 тыс. руб. Ветераны ВОВ, инвалиды детства, I и II группы, участники войны в Афганистане, а также супруги и родители контуженных военнослужащих могут получить вычет в размере 500 руб.

В случае, если в течение года родитель уплатил в бюджет свыше 350 тыс. руб., он имеет право на получение вычета на детей. Его размер варьируется от 1,4 до 12 тыс. руб. в зависимости от количества детей в семье, является ли ребенок усыновленным/удочеренным, есть ли у него инвалидность.

Социальные вычеты

Налогоплательщики могут вернуть у государства до 120 тыс. руб., если они тратились на:

формирование накопительной части трудовой пенсии;

добровольную страховку жизни, негосударственное пенсионное обеспечение;

лекарства и медицинские услуги;

образовательные услуги;

благотворительность.

Подать заявление на получение вычетов нужно в течение 3 лет после совершения расходов. При этом, если, например, гражданин получил в качестве вычета ровно 120 тыс. руб. по расходам на лечение, он не сможет претендовать на вычет по образовательным услугам, поскольку будет исчерпан лимит социального вычета.

Инвестиционные вычеты

Налоговый вычет могут получить граждане, решившие продать ценные бумаги, которые были в их владении свыше 3 лет. Предельный размер вычета определяется перемножением суммы 3 млн руб. и количеством лет, в течение которых ценные бумаги были в собственности налогоплательщика.

Также вычет предоставляется держателям индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Граждане могут либо освободить от налогообложения доход, полученный по окончании действия договора ИИС, либо получить вычет до 400 тыс. руб. в сумме средств, внесенных на счет.

Имущественные вычеты

При продаже или покупке жилья, земельного участка для строительства дома или готового частного коттеджа можно уменьшить сумму налога или вовсе не платить его.

Иные вычеты

Оксана Васильева, доцент Департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве РФ, рассказала, какие еще налоговые вычеты могут получить граждане.

В частности, Герои СССР и РФ, инвалиды детства, I и II группы, участники ВОВ, «чернобыльцы», пенсионеры, военнослужащие в отставке, а также другие граждане, перечисленные в ч. 1 ст. 407 НК РФ, могут быть освобождены от уплаты налога на имущество в отношении:

жилой комнаты, квартиры или дома;

машино-места или гаража;

хозяйственных строений.

Уменьшить налог на имущество вправе также многодетные семьи. Они могут снизить налоговую базу на 5 кв. м при проживании в квартире или комнате и на 7 кв. м при проживании в частном доме. Освободить от налога можно только 1 объект недвижимости, находящийся в собственности и не используемый для предпринимательской деятельности.

Что касается льгот по земельному и транспортному налогам, то они устанавливаются отдельно в каждом регионе или муниципальном образовании. Потому для их получения нужно ознакомиться с местными нормативными актами.

Подробнее ➤