С 1 октября снова ужесточается контроль за денежными переводами. Может ли ФНС взыскать налог?

Очередные изменения в известный многим федеральный закон №115-ФЗ о противодействии отмыванию денежных средств вызвали шквал различных публикаций об ужесточении контроля за денежными счетами граждан. В последнее время изменений так много, что не успеваешь за всем уследить. Новые законы принимаются чуть ли не ежеквартально, а процесс принятия настолько быстрый, в отличие от реально значимых законов, что многие начинают путаться.

С 1 октября нас ждут новые изменения. Рассмотрим их подробнее, а также вопрос, который достаточно часто задают пользователи, может ли налоговая так просто взыскать налог при денежном переводе, либо дорогой покупке без подтверждения доходов.

Что меняется с 1 октября

Изменения вносятся в федеральный закон №115 от 07.08.2001 года. Этот закон уже успел доставить проблем многим клиентам банков. На основании этого закона любой банк может совершенно законно заморозить счет клиента и потребовать объяснений о происхождении денежных средств. Судиться практически бесполезно, в подавляющем большинстве случаев решения принимаются в пользу банка.

С 1 октября 2021 года в закон будет добавлен пункт, согласно которому денежные средства, поступающие из другого государства, будут контролироваться в обязательном порядке. Правда, это касается не всех государств, а только тех, которые внесут в специальный список. Однако этот список не будет в свободном доступ, и по сути мы не узнаем, из каких стран будут контролироваться переводы, а из каких стран нет.

Все данные будут передаваться в Росфинмониторинг, а если у банка возникнут подозрения, то у получателя платежа затребуют документ, подтверждающий, что деньги не связаны с криминалом.

По сути на большинстве россиян это изменение никак не скажется, ведь мало кто получает переводы из-за рубежа. Единственное, что этими изменениями могут воспользоваться злоумышленники. Делая небольшие переводы с пометкой какой-нибудь страны или текстом на иностранном языке, получателю такого неожиданного перевода может поступить звонок якобы из банка, где начнут рассказывать, что поступил платеж из иностранного государства и в связи с усилением контроля таких переводов нужно подтвердить его законность, а если перевод ошибочный, то нужно принять меры по возврату. Вариаций таких схем может быть много, поэтому будьте внимательны, что с октября такое может произойти.

Может ли ФНС взыскать сумму налога

Много публикаций связывают изменения с тем, что ФНС начинает массово контролировать граждан и в случае дорогой покупки или денежного перевода могут автоматически удержать 13%. На практике дела обстоят иначе.

Изменение, о котором я написал выше, вообще не имеет отношения к налоговой. Контролировать переводы из-за рубежа будут банки, а информацию передавать в Росфинмониторинг и упоминание ФНС в контексте этого изменения не совсем уместно.

Но опасения все равно есть, поскольку мы часто слышим, что налоговая контролирует все наши доходы и покупки и в любой момент может начислить 13% НДФЛ. На самом же деле не совсем так.

Во-первых, для принятия мер нужно инициировать проверку. Технически это не так просто, поэтому контролировать всех ФНС никак не может. Если неработающий гражданин купил автомобиль, то вряд ли налоговая моментально начнет его проверять. Таких граждан сотни тысяч, и физически невозможно всех проверить.

Более того, покупка недвижимости и т.п. является расходами граждан, а не доходами. Начислить из-за этого НДФЛ ФНС не может, нужно доказать неучтенные доходы. На практике это сделать сложно.

Можно смело сказать, что деньги мне дарили родственники и друзья на протяжении последних 10 лет. Как бы нелепо это не звучало, доказать обратно ФНС вряд ли сможет. А дарение денег одним физическим лицом другому налогом не облагается, даже если эти лица – посторонние друг другу люди.

Стоит отметить, раньше были ситуации, когда за дорогую покупку налоговая начисляла налог, так как покупатель не доказал источник происхождения средств, но это были единичные случаи и Верховный суд РФ не так давно пресек эту практику, запретив ФНС в подобных случаях начислять налоги.

В обзоре судебной практики ВС РФ № 2, утвержденной Президиумом ВС РФ 26.06.2015 года четко сказано, что налог платится не с расходов граждан, а с их доходов. А доказать доход, с которого не оплачен НДФЛ это уже проблема налоговой.

Во-вторых, сами по себе переводы с карты на карту не являются основанием для начисления налога. Порядок действий такой. ФНС получив информацию возбуждает налоговую проверку. В рамках этой проверки запрашивает документы, если есть сомнения, то ФНС должна доказать, что у проверяемого есть скрытые доходы и только в этом случае начислить налог. Как вы понимаете, сделать это в массовом порядке практически невозможно. Поэтому слухи о массовых проверках и начислениях НДФЛ на сегодняшний день весьма преувеличены.

Будьте здоровы и берегите себя!

Если статья понравилась, прошу поставить лайк, если не понравилась, то дизлайк. Любая оценка очень важна!

Благодарю за внимание!