Корпоративное мошенничество. Топ-5 преступлений, за которые наказывают управленцев (ч.4)

Неправомерные действия при банкротстве

Количество регистрируемых преступлений в сфере банкротства постепенно растет. Осудить по ст. 195 УК за неправомерные действия при банкротстве могут при одновременном наличии двух условий. Во-первых, человек должен при наличии признаков банкротства совершить неправомерные действия:

• скрыть, уничтожить имущество, имущественные права или обязанности, документы компании-должника, передать имущество во владение иным лицам или произвести его отчуждение;

• сфальсифицировать бухгалтерскую или иную документацию, которая касается экономической деятельности предприятия;

• неправомерно удовлетворить требования отдельных кредиторов за счет имущества должника;

• препятствовать деятельности арбитражного управляющего, не передавать ему документы.

Во-вторых, такие действия должны повлечь ущерб в размере более 2 млн 250 тыс. ₽. Возбуждение банкротного производства или вынесение арбитражным судом решения о признании компании банкротом для привлечения к уголовной ответственности по ст. 195 УК необязательно. Достаточно наличия признаков банкротства.

Судебная практика

Директор при наличии признаков банкротства компании удовлетворил за счет ее имущества требования четырех кредиторов с нарушением порядка очередности. За это директора осудили по ч. 2 ст. 195 УК, оштрафовав его на 300 тыс. ₽. В решении суд в том числе подчеркнул, что начало периода, в который могут совершаться указанные в ч. 2 ст. 195 УК действия, не связано с началом рассмотрения судом дела о банкротстве или с принятием решений о введении каких-либо из процедур, применяемых в деле о банкротстве (апелляционное постановление Астраханского областного суда от 25.02.2021 по делу № 22–321/2021).

В другом деле директора осудили на один год ограничения свободы по ч. 1 ст. 195 УК. У компании была просроченная задолженность свыше трех месяцев в размере 223,8 млн ₽ перед одним из контрагентов, то есть имелись признаки банкротства. Несмотря на это, директор заключил с третьей организацией договор на оказание консультационных услуг, по которому этой организации перечислили 12,7 млн ₽. Арбитражный суд признал эту сделку мнимой, поскольку услуги не оказывались. Суд общей юрисдикции указал, что директор при наличии признаков банкротства компании произвел отчуждение ее имущества, причинив ущерб и самой компании, и кредиторам (апелляционное определение Самарского областного суда от 09.06.2021 по делу № 22–3218/2021).

________________________________________

На заметку

За неуплату налогов, сборов и страховых взносов в размере 15–45 млн ₽ за три финансовых года подряд гендиректору или главбуху грозит лишение свободы на срок до двух лет, а в размере более 45 млн ₽ — до шести лет.