Новые правила для банковских вкладов

Несколько правил для банковских вкладчиков, которые будут действовать в 2022 году

По итогам прошлого года (принятым законам и новым прецедентам в судебной практике) можно выделить пять важных правил, которые будут действовать для банковских вкладчиков в этом году.

Содержание

1. Дистанционное открытие вкладов

2. Налог процентов по вкладу

3. От доходности зависит право на льготы

4. Последствия при отсутствии доказательств при закрытия вклада первоочередное значение имеет сберегательная книжка

5. Кредитная организация не может теперь ухудшить условия вклада в односторонним порядке

С 01.09.2022 года на крупные банки (с универсальной лицензией) возлагается обязанность обеспечить возможность открывать рублевые вклады дистанционно - без обращения в офис, несмотря на то, если ранее они не были клиентом этого банка.

Индификацию можно будет проводить через официальный сайт банка или его мобильное приложение - если данные гражданина содержатся в Единой биометрической системе.

Изначально введение этой меры планировалось на 01.01.2022 года , но по просьбам банков было отложено на начало осени (Закон от 29.12.2020 N 479-ФЗ).

2. Налог с процентов по вкладу

В новом году вкладчики будут платить НДФЛ с процентов, которые были получены от банков в прошлом году.

ФНС выставит к уплате налог, если суммарно за прошедший год гражданин заработал на вкладах не менее 42,5 тысяч рублей (13% начисляются на разницу между полученными процентами и необлагаемым доходом).

Проценты считаются полученными в прошлом году , если они были перечислены гражданину банком в период с 1 января по 31 декабря 2021 г. (независимо от того, снимал их вкладчик фактически или же оставил у себя на счете).

Если договор в банке был заключен еще до 2021 года, но проценты по нему были начислены в 2021 году, то они будут учитываться при начислении НДФЛ (так разъяснил Минфин — Письмо от 4 декабря 2020 г. № 03-04-06/106175).

Также можно и не подавать декларацию: ФНС самостоятельно рассчитает налог (по сведениям, полученным от банков) и выставит уведомление, которое нужно будет оплатить в срок до 01.12.2022 года (ст. 214.2, 228 НК РФ).

Кроме того, проценты по вкладам в кредитной организации , полученные в в новом году не будут облагаться НДФЛ, если их сумма не превысит 85 тысяч рублей (Центробанк утвердил ключевую ставку по состоянию на 01.12.2022 года в размере 8,5% — а необлагаемый доход по процентам рассчитывается как ключевая ставка, умноженная на 1 млн рублей).

Поэтому за 2022 год вкладчики заплатят меньше налогов, чем в прошлом году.

3. От доходности зависит право на льготы

Сегодня становится все больше льгот, которые могут получать граждане с доходами не выше определенного минимума. И проценты, начисленные по банковским вкладам, также в этих доходах учитываются.

В прошлом году утвердили критерии малообеспеченной семьи, которой полагается пособие на ребенка в возрасте от 8 до 17 лет.

Поэтому в пособии откажут, если сумарно все члены семьи получают доход по вкладам на сумму свыше одного прожиточного минимума (ПП РФ от 28 июня 2021 № 1037).

Аналогичный доход также имеют значение при назначении субсидий на оплату ЖКУ, пособий на ребенка от 3 до 7 лет, а в некоторых регионах — и при установлении пособий ветеранам труда (например, Волгоградская область).

Поэтому органы социальной защиты обязательно проверяют наличие вкладов у граждан, которые обращаются за такими выплатами.

4. При отсутствии доказательств закрытия вклада первоочередное значение придается сберкнижке

В судебной практике есть примеры, когда между гражданами и банками возникали споры по поводу снятия вклада: банк отказывался выдавать деньги, утверждая, что вкладчик их уже получил, а тот отрицал и требовал вернуть свои сбережения.

Если банк не может подтвердить факт снятия денег со счета (потому что не сохранились оригиналы кассовых документов), суды принимают во внимание имеющиеся доказательства.

То есть должна быть запись в сберкнижке, если она выдавалась при открытии вклада. Если в ней нет отметок о снятии денег — банку придется их выдать вкладчику (ВС РФ, дело № 11-КГ20-16-К6).

Чтобы избежать таких недоразумений, нужно обязательно хранить у себя все документы, подтверждающие расчеты с банком.

5. Банк не может ухудшать условия вклада в одностороннем порядке

Важный момент , если после открытия вклада ЦБ заявлял публично о повышении процентной ставке, дополнительных бонусах, то он должен выполнить свои обещания и не может от них отказаться без согласия на то вкладчика.

На это в свое время указал Верховный суд РФ: банк поначалу пообещал начислить дополнительные проценты за безналичное пополнение вклада, а после сократил размер этих процентов в два раза.

Все таки суд обязал банк рассчитаться с клиентами на основании первоначальных условий вклада, т. к. закон запрещает ухудшать положение вкладчика в одностороннем порядке (ВС РФ, дело № 80-КГ20-1).

С Уважением, Дмитрий Николаевич Б. 2022 год