Налоговые вычеты в 2022 году – как получить вычеты за обучение, лечение, инвестиционные и имущественные

Какие налоговые вычеты можно получить в 2022 году

Налоговый вычет — это сумма, что уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог. Иногда это возврат части ранее внесенного налога на доходы физлица, например — в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение. Если говорить простым языком, вычет позволяет вернуть часть средств, потраченных на оплату некоторых видов услуг или приобретение товаров, недвижимости.

Налоговый вычет может получить любой гражданин РФ, который платит налоги. Его высчитывают из НДФЛ. Это означает, что воспользоваться возможностью вернуть часть средств не смогут люди, у которых отсутствует облагаемый налогами доход. Например, если человек не работает и живет на пособия, на пенсии от государства, из которых НДФЛ не высчитывают, вычет получить в принципе невозможно. Это же утверждение верно и для оформления компенсации при упрощенной системе уплаты налогов.

На заметку!

Если муж и жена покупают квартиру, но при этом один из супругов не работает, вычет можно получить только с доли человека, который платит налоги.

Механизм возврата денежных средств, а также максимальные суммы, прописаны в нормативных документах. Вычеты бывают нескольких видов:

1.Стандартные. Их дают льготным категориям граждан или родителям.

2.Социальные. Вычеты в размере расходов на благотворительность, обучение, лечение, пенсионное и медицинское страхование.

3.Имущественные. Можно использовать при покупке недвижимости, но в расчет берут только определенную максимальную сумму.

4.Профессиональные. Уменьшают налогооблагаемый доход от бизнеса или по гражданско-правовым договорам.

5.Инвестиционные. Вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов.

Чаще всего физическим лицам приходится сталкиваться именно с социальными вычетами. Не все знают о такой возможности. Некоторые люди просто боятся собирать документы и не верят, что у них все получится.

Можно воспользоваться услугами агента, но на самом деле в сборе бумаг нет никаких сложностей. Нужно только знать, в каких случаях положены те или иные вычеты.

По расходам на обучение

Социальный вычет на обучение можно получить на себя, на своего родного или опекаемого ребенка, а также на брата или сестру. Если речь идет о родных детях, получить вычет на них можно до исполнения им 24 лет, но после 18 ребенок должен учиться очно.

Вычет на обучение бывших опекаемых и подопечных также возможен до исполнения им 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) при условии очной формы. Это актуально и в отношении братьев, сестер. На себя вычет можно получить при любой форме обучения: очной, заочной, вечерней.

Получить возврат налога можно только в случае обучения в:

1.Российской образовательной организации при наличии у нее лицензии.

2.Иностранной организации, но при предоставлении документов, подтверждающих статус образовательного учреждения.

3.У индивидуального предпринимателя при наличии у него лицензии на образовательную деятельность.

Получить вычет можно за обучение не только в ВУЗах, но и в колледжах, в детских садах, в учреждениях дополнительного образования для детей, на курсах повышения квалификации и прочих учреждениях дополнительного образования для взрослых. В эту категорию входят курсы вождения, изучения иностранных языков.

За обучение в автошколе

Человек, который платит налоги, может рассчитывать на вычет 13% оплаты за стоимость обучения в автошколе. В расчетном периоде сумма не должна превышать 120 тыс. руб.

Важным моментом является то, что это ограничение распространено на совокупность всех услуг, заявленных в декларации. Например, если человек хочет получить вычет на обучение и лечение, общая сумма, с которой посчитают вычет, не может быть более 120 тыс. Если услуги в совокупности стоят дороже, на часть суммы вычет не будет распространен.

На заметку!

В налоговой декларации можно указать только ту автошколу, которая имеет лицензию на осуществление этого вида деятельности.

По расходам на лечение, лекарства и анализы

Получить возврат части средств можно за:

1.Медицинские услуги, включая дорогостоящие, оказанные самому человеку, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и при опекой в возрасте до 18 лет.

2.Назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи (нужен рецепт на препараты).

3.Страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего или лечения членов семьи.

У медицинских организаций, в которых человек или его близкие получали лечение, должна быть лицензия. Это касается также и возврата части средств по страховым взносам ДМС.

Организации, с которыми заключены договоры, должны иметь лицензии. Размер социального налогового вычета в 2022 году на лечение не может превышать 120 000 руб. *13%=15 600 руб. Важно понимать, что в эту сумму входят все вычеты по расходам на обучение и лечение, а не отдельно по каждой позиции.

За кружки в детском саду

Получить вычет можно за своего или опекаемого, усыновленного ребенка. При этом возврат налогов будет осуществляться не за родительскую плату, а за оплату кружков, секций.

Существует и максимум, с которого могут высчитывать вычет. В 2022 году он составляет 50 тыс. руб. за налоговый период. Это означает, что если родители потратили за кружки более этой суммы, вернут только 13% от 50 тыс. Это составляет 6500 руб.

По расходам на благотворительность

Люди, которые занимаются благотворительностью, платят добровольные взносы в различные благотворительные организации, также могут рассчитывать на возврат части средств, уплаченных в качестве НДФЛ. В законодательстве четко прописаны все организации, в которые можно вносить пожертвования и после этого подавать декларацию на вычеты. К ним относят:

1.Благотворительные организации, зарегистрированные по всем правилам.

2.Религиозные. Вычет положен только при пожертвовании на осуществление уставной деятельности.

3.Социально-ориентированные некоммерческие организации.

4.Некоммерческие организации, которые работают в области науки, культуры, физической культуры, образования и просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных.

Перечисление денег должно быть зафиксировано по всем правилам. Если финансовые средства были переданы анонимно, вернуть их часть через подачу декларации нельзя.

Существуют и определенные правила начисления вычетов. Так, например, сумма, из которой идет расчет, не может превышать 25% от годового дохода.

Если доход благотворителя составляет 100 000 руб. в год, вычет можно сделать только из 25% от указанной суммы, это 250 000 руб. Если умножить ее на 13%, получится, что 32 500 руб. в год можно вернуть.

Документы для получения различных социальных вычетов

Чтобы получить социальные вычеты, необходимо подготовить ряд документов. Пакет стандартный для большинства случаев, но иногда могут потребоваться дополнительные бумаги, о чем заявителю сообщат в налоговом органе или работодатель (если оформление будет через секретаря по месту работы).

Список основных документов выглядит так:

• паспорт гражданина РФ;
• декларация 3-НДФЛ;
• 2-НДФЛ как подтверждение доходов за расчетный период;
• документы, что подтверждают фактические расходы на лечение, обучение;
• личное заявление с подписью;
• документы от организации, которая оказала услуги (лицензии и прочие).

Все бумаги должны быть в оригинальном виде, за исключением лицензий от образовательных и медицинских организаций. В данном случае подойдет и заверенная копия.

Подавать декларации можно за 3 года, предшествующих году обращения. Например, если человек получил дорогостоящее лечение в 2019 году, в 2020 он может подать декларации сразу за 2019, 2020 и 2021 гг. При этом за каждый год должен быть свой документ.

Оформить все можно через Госуслуги или при личном обращении в налоговую. В обоих случаях обработка документов может занять до 3 месяцев.

Если подавать документы дистанционно, может потребоваться время на проверки, подачи запросов. Например, если человек хочет получить вычет за покупку квартиры, будут проверять, кто числится в собственниках, не был ли использован материнский капитал при приобретении жилья. Продолжение следует..

https://www.9111.ru/links/go/?https%3A%2F%2Fostrovrusa.ru%2Fnalogovye-vychety