Как налоговые органы выявляют тех, кто не платит НДФЛ с аренды

Практически со всех доходов в нашей стране, в том числе и полученных от сдачи в наем недвижимости, необходимо уплачивать налоги в соответствии с законодательством РФ. Но зачастую собственники жилья получают такие доходы нелегально, считая, что если они не покажут и не расскажут об этом налоговой, то никто ничего и не узнает.

Однако в последнее время ФНС начала усиливать контроль за собственниками квартир и все чаще стала выявлять случаи неуплаты налогов собственниками, сдающих в наем свою недвижимость.

В сегодняшней публикации расскажу, какими методами пользуются налоговики, чтобы выявить таких незаконопослушных арендодателей. А также, что надо делать владельцам квартир, если они все-таки попались в руки ФНС.

Как налоговая инспекция может узнать о том, что вы незаконно сдаете квартиру

Федеральная налоговая служба (ФНС) применяет разные методы, чтобы узнать о случаях неофициальной сдачи квартир, комнат и домов. Вот некоторые из них.

Работники ФНС выявляют собственников нескольких квартир и высылают им требования уплатить налог и сдать декларацию 3-НДФЛ, если какая-то из квартир сдается в аренду.

Инспекторы ФНС мониторят различные сайты и интернет-площадки, на которой собственники размещают объявления о сдаче своей недвижимости, и таким образом выявляют незаконные сделки по аренду.

ФНС также имеет доступ к информации о безналичных платежах и переводах граждан. Если на банковском счете собственника регулярно поступают средства от одного и того же физического лица в равных суммах, а так же или от разных физлиц (если жилье сдается посуточно), но соответствующие суммы не указываются в налоговой декларации или получатель таких средств вообще не отчитывается перед налоговой, ФНС может обратить на это внимание и задать гражданину вопросы. На заметить, что ФНС не отслеживает переводы каждого жителя России вручную. Это делается с помощью специальных программ. Но если система обнаруживает переводы, которые могут быть скрытыми доходами, то сотрудники ФНС уже лично подключаются к проверке.

Налоговые инспекторы могут так же осуществить контроль за неплательщиками НДФЛ при сдаче в аренду недвижимости чрез соседей или жильцов. Они осуществляют рейды по многоквартирным домам и выявляют неплательщиков путем опросов жителей, которые и могут сообщить работникам ФНС о неофициальной сдаче квартиры или поделится с ними своими подозрениями о неуплате налогов тем или оным владельцем жилья.

ФНС так ж имеет право проводить рейды непосредственно по квартирам с целью выявления налоговых нарушений. Во время таких рейдов сотрудники ФНС проверят соответствие количества проживающих в квартире, проверят наличие арендаторов, а так же выяснят, сдается ли данная квартира официально и выплачивается ли налог на доход. При таких рейдах могут быть составлены протоколы, если выяснятся факты неофициальной сдачи жилья.

Что делать, если налоговая вас поймала на нарушениях?

Если вы обнаружили, что о ваших налоговых нарушениях узнала ФНС, рекомендуется следующее:

• незамедлительно обратиться к налоговому консультанту или адвокату, чтобы получить профессиональную помощь и рекомендации по вашей ситуации;
• как можно быстрее исправить все налоговые нарушения, сдать декларации о доходах, уплатить все задолженности, пени и штрафы, если они имеются;
• быть готовым к сотрудничеству с ФНС, предоставлению требуемых документов и информации, чтобы урегулировать ситуацию и избежать дополнительных проблем.

Что будет, если налоговая обнаружила, что вы незаконно сдаете жилье?

Если ФНС узнает о неофициальной сдаче квартиры и налоговых нарушениях, это может привести к серьезным последствиям. Собственник будет обязан выплатить недоимку по налогам, а также возможны штрафы и пени. Кроме того, неправомерное уклонение от уплаты налогов может привести даже к уголовной ответственности.

Расскажу об этом более подробно.

Во-первых, неплательщика заставят полностью заплатить НДФЛ в размере 13% от суммы дохода, который выявит налоговая. Если собственник квартиры окажется нерезидентом, то ему придется заплатить 30%. Обычно ФНС делает начисления за 3 предыдущих года, так как законодательством ограничен период налоговой проверки этим сроком.

Во-вторых, со всех не вовремя уплаченных сумм вам придется заплатить пени, которые рассчитываются как сумма невыплаченного налога умноженная на 1/300 ставки Центробанка РФ и на количество дней просрочки.

Кроме этого, с большой долей вероятности налоговая инспекция наложит на вас различные штрафы: за неподачу декларации, который будет определяться как 5% от суммы полученного дохода (но не менее 1000 рублей), за неуплату налога в установленный срок - от 20% до 40% от сумы налога, и даже за незаконную предпринимательскую деятельность - от 500 до 2000 рублей.

Как видите, не уплачивая налоги со сдачи своего жилья, вы можете внезапно влететь в копеечку. Кроме того в УК РФ предусмотрена так же статья ст.198, которая предусматривает уголовное наказание за уклонение от уплаты налогов в размере более 2,7 рублей. На такую неприятность могут попасть, например, владельцы элитной недвижимости, которые ее сдают хорошие деньги.

Поэтому я всегда рекомендую соблюдать налоговые обязательства и законы, связанные с доходами от сдачи в аренду, чтобы в будущем избежать неприятных ситуаций, дополнительных расходов и проблем. Тем более сейчас существуют законные способы сократить суммы налогов при сдаче жилья. Например, вы можете зарегистрироваться самозанятым и уплачивать всего 4% от доходов при сдаче своей квартиры. А в случае, если у вас несколько объектов недвижимости, вы можете оформить ИП и применить упрощенную систему налогообложения со ставкой 6%.

Что делать, если вам пришло письмо из ФНС с требованием явиться в инспекцию