А Вы возвращаете деньги за обучение?

Сегодня подробно поговорим о том, как получить налоговый вычет за обучение.

Кто имеет право на вычет?

Налоговый вычет предоставляется физическим лицам, оплатившим:

1. Собственное обучение (независимо от формы — очная, заочная и др.);

2. Обучение ребёнка до 24 лет (только очная форма);

3. Обучение подопечного до 18 лет;

4. Обучение бывших подопечных до 24 лет (если опека уже прекращена);

5. Обучение родных и сводных братьев/сестёр до 24 лет (очная форма);

6. Обучение супруги/супруга (очная форма, при оплате с 2024 года).

Где можно учиться, чтобы получить вычет?

Главное условие — у учебного заведения должна быть лицензия. Подходят не только университеты, но и:

- Детские сады и школы,

- Автошколы, языковые курсы и другие центры для взрослых,

- Музыкальные, спортивные школы и другие учреждения допобразования для детей.

Лимиты на вычет

Сумма, с которой можно вернуть НДФЛ (13%):

До 2024 года:

50 000 руб. на обучение ребёнка (на обоих родителей);

120 000 руб. — на собственное обучение и других близких (включая иные вычеты).

С 2024 года:

110 000 руб. — на обучение ребёнка;

150 000 руб. — на собственное обучение и родственников (без учёта детей и дорогостоящего лечения).

Какие документы нужны?

С 2024 года достаточно одной справки об оплате образовательных услуг — её выдаёт учебное заведение или ИП.

Если платите за ребёнка, брата/сестру или подопечного — может понадобиться подтверждение очной формы обучения, опекунства или родства.

Если учебное заведение самостоятельно отправило данные в налоговую — справку прикладывать не нужно.

Пример расчёта вычета:

Иванов оплатил 300 000 руб. за трёхлетнее обучение в 2024 году.

Но вернуть он сможет только 13% от 150 000 руб., то есть 19 500 руб.

Если бы он платил по 100 000 руб. в год, за 3 года получил бы 39 000 руб.

Как оформить вычет?

Через налоговую инспекцию (по итогам года):

1️. Заполните декларацию 3-НДФЛ (через личный кабинет или с помощью налогового консультанта);

2️. Приложите справку об оплате и другие документы при необходимости;

3️. Подайте заявление на возврат налога.

Через работодателя (в течение года):

1️. Подготовьте комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам;

2️. Получите в налоговой уведомление о праве на вычет (заявление + справка).

3️. Передайте уведомление работодателю — он перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты.