Как налог в 300 000 рублей превратился в ноль

Юля получила квартиру по наследству, в семье огромные долги, которые срочно надо погашать. Пришлось продавать квартиру.

При продаже жилья, полученного по наследству надо выдержать минимальный срок владения 3 года с момента смерти наследодателя.

А Юля продала квартиру через год.

Первым делом надо проверить, есть ли освобождение у Юли по закону о семьях с двумя детьми. У Юлии один несовершеннолетний ребенок - освобождения по этому закону нет.

Так как освобождения нет, минимальный срок владения не выдержан - надо подавать декларацию, можно применить расходы наследодателя на покупку этой квартиры, если сохранились документы. Или применить вычет в размере 1 000 000 рублей.

Обратите внимание, что применить можно либо расходы, либо вычет (смотря что выгоднее для продавца), а не всё одновременно!

Но в декларации можно указать все вычеты, на которые имеет право Юлия, даже если она не работает и не получает доход у работодателя.

При продаже недвижимости возникает тот же НДФЛ к уплате, который за счёт заявленных вычетов можно снизить или свести к нулю.

Какие вычеты можно применить?

1) социальные, например, если были расходы на очное обучение детей, на лечение своё, супруга, детей, родителей в году продажи, на фитнес и т.д.;

2) имущественный вычет с покупки жилья и имущественный вычет с процентов по оплате ипотеки, если ранее этот вычет не был использован, и жильё было оформлено в собственность до года продажи или в году продажи

Юля обратилась к юристам, сказали налог придётся платить, тогда с помощью знакомого бухгалтера она подаёт декларацию, даже не применив расходы на покупку продаваемой квартиры, по которой налог к уплате составил 288 322 рубля.

Но что-то не давало покоя Юле и прочитав мою публикацию о том, что не всё так однозначно в расчёте налога при продаже недвижимости, обратилась ко мне для консультации.

Поначалу со слов Юлии стало понятно, что налог можно снизить, заявив расходы наследодателя на 16 900 рублей. Не так уж и много, но тоже деньги.

А после изучении документов стало ясно – декларировать доход от продажи квартиры не надо!

Почему?

На основании Закона Иркутской области от 28.04.2020 № 40-оз:
Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества в целях освобождения от налогообложения налогом на доходы физических лиц доходов от продажи объектов недвижимого имущества на территории Иркутской области.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 6 статьи 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации уменьшить установленный пунктом 4 статьи 217.1 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества в целях освобождения от налогообложения налогом на доходы физических лиц:
1) до одного года - доходов, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации и состоящими на учете в налоговом органе по месту жительства (месту пребывания - при отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации) на территории Иркутской области, за соответствующий налоговый период от продажи жилых помещений, приобретаемых для формирования специализированного жилищного фонда Иркутской области для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей.

Что было сделано?

1) подана корректирующая декларация за 2024 год, с доходом 0,

написано пояснение в налоговый орган о том, что декларировать доход нет обязанности,

2) написаны несколько обращений на требование по уплате задолженности, чтобы налоговый орган не предпринял меры по взысканию задолженности, а также обеспечительные меры (статьи 45, 46, 47, 48, 76, 77 Налогового кодекса Российской Федерации), так как срок уплаты налога пропущен и уже начисляются пени.

И сегодня получен ответ (см вверху) -

"сумма налога аннулирована, требование об уплате задолженности исполнению не подлежит"

Вывод: не все бухгалтера, юристы, риелторы - профильные специалисты в налоговой сфере для физических лиц. Нельзя без изучения документов, налогового кодекса, писем Минфина и ЦА сказать однозначно – будет налог или нет, и как его снизить!

Если Вы подавали декларации по доходу от продажи недвижимости за 2022, 2023, 2024 годы и сомневаетесь всё ли там правильно, обратитесь к профильному специалисту в сфере 3-НДФЛ для физических лиц.

Если у Вас была обязанность подать декларацию, но Вы этого не сделали - налоговый орган сам рассчитает налог, штрафы и пени, и точно не в Вашу пользу.

Проверьте свой личный кабинет налогоплательщика, может там уже есть решение, по которому начислен долг в бюджет. Если с ним не согласны - надо его срочно отменять со ссылками на НК РФ и приложением подтверждающих документов

Ещё не поздно за эти годы подать корректировку декларации, пояснение в налоговый орган и вернуть ранее переплаченный налог из казны в бюджет семьи!