Налоговая отказала в возврате вычетов после проверки декларации. Какие причины?

Почему налоговый орган отказывает в возврате вычета?

Бывает несколько причин, например:

• Вы подали декларацию с заявлением на возврат денежных средств по реквизитам, но позже подали корректировку и в корректировке тоже есть такое заявление.

Поэтому по первому заявлению придёт отказ в возврате.

• Вы подали декларацию на вычеты, возврат составляет 50000 рублей, но на ЕНС есть задолженность, например за налог по самозанятости в размере 2000 рублей.

После проверки декларации без выявленных нарушений на карту вернут не всю сумму, а за минусом долга, то есть 48000 рублей. На 2000 придёт отказ.

• На данный момент нет долга на ЕНС в личном кабинете налогоплательщика, но в налоговой уже сформировано уведомление по оплате имущественных, транспортных налогов, налогов по начисленным процентам в банках, налога по доходу, превышающему за год 5 000 000 рублей, уже сейчас после проверки декларации налог из уведомления оставляют в отложенной переплате и спишут его 01.12.2025 года

Мой пример

Я подала свою декларацию 3-НДФЛ за 2024 год на получение имущественного вычета с покупки квартиры, вычета на лечение, обучение ребёнка, вычета по долгосрочному сбережению граждан ещё в июле 2025 года.
Декларацию имеют право проверять в течение 3 месяцев, но не дольше (статья 88 НК РФ).

Сумма к возврату составляет 36 000 рублей. И вот наконец сегодня моя декларация проверена.

Налоговое уведомление за 2024 год мне ещё не пришло в личный кабинет налогоплательщика. Но мне уже сейчас отказали в возврате всей суммы, а вернули на карту только 32 685 рублей, то есть за минусом имущественных налогов по уведомлению.

И ничего с этим не сделать, только ждать 01 декабря, чтобы 3315 рублей ушли в бюджет страны за начисленные мне налоги, хотя до 01 декабря ещё полтора месяца.

Но есть и положительные моменты в таком случае, я точно не забуду оплатить налоги вовремя и мне не насчитают пени)

ВАЖНО!

При получении уведомления за 2024 год, проверьте, правильность расчета налога.

Чтобы из суммы уплаченных процентов в банк за 2024 год были отняты необлагаемые 210 000 рублей.

За 2023 год необлагаемая база по полученным процентам в банках составляла 150 000 рублей.

Также рекомендую проверить правильность расчета при доходе более 5 000 000 рублей, у кого было несколько работодателей, кто подавал декларацию на получение вычетов.

Сейчас можно проверить правильность начисленного НДФЛ по уведомлениям и за 2022, 2023 годы.

При несогласии с расчётом — писать запрос в налоговый орган о перерасчёте, после чего излишне уплаченный налог вернут на Ваш ЕНС.

С уважением Глазкова Наталья - бухгалтер, специалист по налогам физических лиц